经济犯罪的证据及其实践研究

确认犯罪嫌疑人的行为是否构成犯罪以及构成何种犯罪,均需要合法有效的证据加以证明。与其他类型的犯罪证据相比较,经济犯罪的证据不仅具备一般刑事犯罪证据的共性,更凸现自身的特性。在定罪量刑时,对经济犯罪的证据在数量和质量上均有不尽相同的要求。刑事犯罪证据的共性与经济犯罪证据的特性分析关于刑事犯罪证据的共性,应当从如下几个方面达成共性并据以指导实践。1、从证据的内容看,各种类型的犯罪证据本身就是一定的事实。这种事实是一种客观存在。客观性是证据的本质属性,证据必须可靠。任何主观想象和猜测,都不得作为证据使用。我国…     

浅谈经济类案件中的欺诈性文件--从世纪遗产争夺案看法律文件的安全问题

据德国经济咨询公司KPMG近日对1000家德国国内大中型公司的调查显示,在最近三年内有三分之二的企业蒙受经济犯罪之苦,其犯罪方式包括偷盗、腐败、票据和信用卡诈骗、黑客的骚扰、虚假的年度结算或财务状况报告等.近年来,我国经济犯罪发案数量也是居高不下,涉案金额越来越大,社会危害十分严重.经济犯罪严重破坏市场经济秩序,直接侵害广大人民群众的切身利益,影响社会稳定.经济犯罪滋生腐败,严重损害党和政府的执政能力,严重冲击国家经济发展,威胁国家经济安全.目前经济犯罪分子往往利用我国社会处在经济转轨的历史时期,各种监管力量薄弱、银行贷款条件不严、公司管理松散、个体的防范意识不高,混水摸鱼,借机实施经济犯罪活动.从目前经济犯罪的特点看,各种欺诈性文件,既是犯罪分子进行犯罪活动的手段,也是经济犯罪的重要证据之一.     

金钱 自由与文明

作为一种非暴力型的犯罪,经济犯罪分子实施犯罪的目的和动机主要是为谋求非法经济利益,一般不危及他人的人身安全、社会秩序和公共安全,对经济犯罪适用中短期自由刑就可以达到惩治犯罪的目的。如果再同时判处财产刑,既惩罚了经济犯罪,也能使国家、社会的经济损失得到赔偿。     

隐匿、销毁会计资料罪与相关罪的辨别认定

一些犯罪分子在其实施了经济犯罪或者职务犯罪之后,往往会设法采用隐匿、故意销毁会计资料等手段来达到其毁灭犯罪证据,掩盖犯罪事实,妨碍司法侦破,逃避法律制裁的非法目的,致使隐匿、销毁会计资料的违法犯罪行为与其他犯罪活动之间关系繁杂,牵连交错,势必给国家司法机关依法辨认和定罪论处造成困难。为了确保在刑法定罪和刑罚适用上,能够科学地把握不同犯罪的区别与处断原则,有必要对隐匿、销毁会计资料犯罪与其他相关或者相近的犯罪作理论上的辨别认定。     

论在经济犯罪侦查中司法会计技术的应用

在经济犯罪侦查中应用司法会计技术,可以帮助办案人员确定经济犯罪案件是否立案、帮助侦查机关收集经济犯罪案件证据、帮助办案人员审查财务会计资料证据、帮助侦查机关追缴赃款物等。司法会计技术应用于经济犯罪侦查工作,对于司法机关打击经济犯罪,提高我国司法机关破案经济犯罪的能力,维护社会经济秩序,捍卫司法公正,具有越来越重要的作用。     

会计犯罪的类型及防控对策初探

随着中国市场经济的发展,会计犯罪现象层出不穷。会计犯罪是经济领域中比较严重的侵犯国家经济秩序的经济犯罪,它涉及范围比较广,严重影响了我国社会主义的经济秩序,因此对其刑法规制非常必要。笔者先从典型的会计贪污罪和隐匿、故意销毁资料罪和挪用公款罪的构成方面来剖析会计犯罪问题。     

经济犯罪的财产刑适用

随着市场经济的建立和发展,经济领域的犯罪现象层出不穷。经济犯罪侵害了社会主义的经济关系和经济秩序,刑法必须对经济犯罪予以惩处,而惩处的重要方式之一是对经济犯罪的财产刑适用。目前,对经济犯罪的财产刑适用尚有不尽如人意之处,应从立法上对自然人经济犯罪和单位经济犯罪的财产刑适用进一步完善。     

经济犯罪数额的基本问题研究

犯罪数额在刑法中的意义是一个需要我们重视的问题。从我国刑事立法和刑法学界的情况看,对该问题的关注主要体现在财产犯罪和经济犯罪的领域,即经济刑法领域中。本文试图通过对犯罪数额的分析,进一步讨论经济犯罪数额在经济刑法领域中的意义。     

信息传输中计算机证据安全保护措施分析

随着网络技术的发展，计算机已经成为了人们生活中不可或缺的一种最基本的应用工具，计算机应用已经充斥着人们生活的各个方面。但是，近年来，计算机犯罪频率的不断上升，更加凸显了计算机证据在信息传输中的脆弱性。因此，制定计算机证据安全保护措施是当务之急，本文主要围绕计算机证据脆弱性这一问题来着重分析计算机证据安全保护措施。     

涉众型经济犯罪法律问题研究

当前我国涉众型经济犯罪频发,在犯罪认定和诉讼中都还存在很多问题。本文从涉众型经济犯罪实体和程序两个方面,就涉众型经济犯罪法律问题进行了探讨,对寻求解决涉众型经济犯罪疑难问题有一定价值。     

行政机关移送涉嫌犯罪案件的职责和义务

根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》,行政执法机关应当履行的职责和义务主要包括：一是依法对违法事实进行审查的责任和义务。审查违法事实的几个重要方面,即违法行为涉及的金额、情节、后果等;审查的依据,即刑法关于破坏社会主义市场经济秩序罪、妨碍社会管理秩序罪等罪的规定和最高人民检察院关于这类犯罪的司法解释以及最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件的追诉标准等规定。二是妥善保存和提供有关证据的义务。不仅要妥善保存所收集的与违法行为有关的证据,而且要对查获的涉案物品如实填写涉案物品清单,并按照国家有…     

简析经济犯罪死刑废止

经济犯罪死刑配置问题在我国历来是一个争议已久的问题。对于经济犯罪配置死刑,虽然使得刑法的严厉性得到了最大限度的发挥,使得刑罚的威慑力得到充分的体现,但是随着我国改革开放的开展,经济形势的转变,死刑面对经济犯罪的迅速上升显得力不从心起来。而且从世界犯罪内来看,刑罚的轻缓化成为一种趋势和潮流,死刑在刑罚配置中的比重越来越低,对于经济犯罪这样一种与经济活动相关的犯罪形态而言,废除死刑的呼声越来越高。因此经济型犯罪的死刑废止是我国现阶段在死刑控制问题上面临的一个突出问题和需要逐步解决的问题。     

浅议经济犯罪侦查的基本技能——查账

近些年来,我国经济犯罪案件增长速度非常迅猛,为便于侦查人员在案件侦查过程中进行查账、查物．同时提高其侦查取证的能力．全面、及时地收集证据,严厉打击各种经济犯罪,我们有必要更好地学习和掌握经济犯罪案件中的一些查账的方法和技巧。     

会计犯罪心理研究

会计是运用专业的方法对单位的经济活动进行全面系统地监督与核算,提供会计信息,逐步进行预测、决策、控制和分析的一种经济管理活动。许多的经济犯罪都与会计相关,会计犯罪在我国当下已经成为经济犯罪领域的主要组成部分,以其涉案的金额巨大,性质恶劣,犯罪数量巨多,严重影响着社会经济秩序和社会主义市场经济的正常运行。     

虚开增值税专用发票罪认定疑难问题研究——虚开后以此骗取国家税款行为的认定

虚开增值税专用发票犯罪是我国的一种新型经济犯罪。对于本罪,在法学理论和司法实践中对行为人在虚开增值税专用发票后以此骗取国家税款行为的认定和处理存在不少争议和不明确的问题。本文试图对此问题进行探讨分析。     

刑事专业律师能为企业家做什么

当前企业家的刑事风险作为专门办理刑事案件的律师,本人在2021年承办了5起刑事案件,其中有4起公司企业负责人经济犯罪案件,而在2020年度承办的7起经济犯罪案件,被告人全部为企业高管。有的犯罪看起来本可避免,极度惋惜,悔不当初……企业高管犯罪为何趋于增多?对于公司高管的犯罪问题,北京师范大学中国企业家犯罪预防研究中心发布了企业家犯罪的研究报告,企业家犯罪情况近年呈现逐步上升的趋势,如2012年课题组通过媒体报道搜集到的企业家刑事犯罪案件数量245例、涉案企业家272人.     

国内外电子物证检验发展现状及趋势

美国、英国是开展电子物证检验研究工作最早的国家之一。美国联邦调查局1984年第一次开始计算机案件的证据检验以来，电子证据检验就在向独立机构方向的发展。1992年，FBI建立了独立的电子证据检验机构，称为CART，其英文全称为Computer Analysis and Response Team，其受理的第一宗检验是通过一个叫DRUGRIRE的处理系统进行的。此后，美国有关电子证据的检验机构蓬勃发展起来，通过建立遍布全国的地方计算机法庭科学实验室RCFL（Regional Computer Forensic Laboratory），以满足打击日益增多的计算机犯罪对电子证据收集与检验的强烈需要，并根据要求向法庭提供可靠的专家证词。1999年第一个地方计算机法庭科学实验室在圣地亚哥得以建立并实际运行，其后Dallas、Kansas及Chicago都相继建立了自己的RCFL并得以成功运作。借鉴这些成功经验，FBI于2003年以后又在其它一些城市陆续建立了RCFL。     

对隐藏文件内存取证的研究与应用

当系统处于“活”状态下,被打开过的隐藏文件在内存中仍然保留信息,应用计算机内存取证工具分析Windows系统内存中的敏感信息,发现在“活”系统中能够找到这种状态下的文件信息,从而获得犯罪证据,结果表明传统的计算机取证难于获得的证据,可以通过内存取证获取。     

贪污贿赂型犯罪的法律构成要件及防治

贪污贿赂型犯罪是全球范围内滋生的一种经济犯罪。认真开展贪污贿赂犯罪的调查工作,推进政府官员依法行政,是我国反腐败工作的当务之急。本文就贪污贿赂型犯罪的法律构成要件及防治做了细致的分析。     

经济犯罪侦查学的人性基础

经济犯罪侦查学是以经济犯罪和经济侦查为研究的两个向度,犯罪是一种恶,侦查是一种善。因此经济犯罪侦查学是一门恶与善相交融的学科,正因为经侦学范围着恶的因子,才要求我们研究者有一种向善的冲动,在经侦研究中,通过观察与剖析恶,使我们更加向往与信仰善。