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税收自产生以来,其地位和作用就非常重要,任何一个国家,一个政权,都离不开赋税的支持,尤其在现代社会中,税收更是国家收入的主要来源。而纳税人为避免自身利益的减少,采取各种手段抵制税款征收。随着经济的迅猛发展,税收犯罪急剧增加,特别是偷逃税款和增值税专用发票类犯罪类型尤为突出,导致大量税收流失。2003年以来,人民银行履行反洗钱职责,在协助侦察机关破获的大量涉嫌洗钱案件中,以逃税、虚开增值税专用发票骗税为代表的各种税收犯罪数量占有较大比重,税收犯罪与反洗钱的密切关系逐渐得到社会的关注,如何发挥反洗钱机制在打击税收犯罪中的积极作用,成为诸多学者研究的热点问题。一、税收犯罪与洗钱的关系概述 相似文献
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洗钱严重的社会危害性不容忽视,洗钱犯罪分子通过金融领域进行洗钱已引起全世界的共同关注。由于我国金融领域反洗钱法律制度建设起步较晚,导致我国在反洗钱监管法律方面存在若干不足。本文首先介绍了洗钱和反洗钱的概念,其次介绍了我国迄今为止颁布的有关反洗钱方面的法律制度,随后分析我国目前有效的反洗钱监管法律制度存在的问题,最后对如何完善金融领域反洗钱监管法律制度提出对策建议。 相似文献
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洗钱领域逐渐向保险业延伸,保险洗钱手段趋向多样化、隐蔽化、专业化,保险业反洗钱工作面临严峻考验,防范并打击保险洗钱成为目前金融业反洗钱的重点之一.随着《反洗钱法》的出台,商业保险反洗钱机制不断完善,但仍存在缺陷.要有效地遏制保险洗钱,就必须进一步加强法律法规和制度建设,对金融保险领域进行全方位的监控,全面围剿保险洗钱活动. 相似文献
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正一、"以防为主"洗钱风险预防体系的基本特征(一)整体性整体性就是要求把国务院相关部门、履行反洗钱法律义务各机构加以系统化,形成一个有机预防的整体并应用于反洗钱的预防工作实践中。它主要包含以下4个方面。1.横向整体性。建立健全反洗钱工作联席会议组织,充分发挥各成员单位反洗钱预防工作在某领域、某行业的自身优势,根据其业务范围和特点、制订切合实际的防范措施。2.纵向整体性。一般讲,对于履行反洗钱法律职责 相似文献
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近年来,随着国际社会对金融领域洗钱犯罪行为的日益关注,以及世界各国对于金融业反洗钱监管措施的加强,洗钱犯罪行为越来越多地向反洗钱监管“空白地带”渗透,会计师事务所、律师事务所、拍卖行、珠宝行以及房地产交易机构等非金融特定行业,成为金融领域之外洗钱犯罪的高发领域.本文着重阐述了非金融特定行业的潜在洗钱风险点及具体控制,并... 相似文献
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自上世纪60年代以来,洗钱已演变为一个横跨国境的、操作隐蔽的淅兴国际犯罪领域。反洗钱必需重典治乱。我国作为新兴市场经济国家,在经济转轨时期也日益受到洗钱活动的危害。本文在综述法律在国际反洗钱中的极端重要性及我国反洗钱法律严重缺乏的基础上,提出要增强我国打击洗钱犯罪的效果,进一步提高我国反洗钱的法律效力层次,乃属当务之急。 相似文献
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目前,洗钱已发展成为一个高利润的复杂的犯罪领域,并成为国际社会的一大公害。反洗钱问题已成为我国当前必须面对和解决的重要课题。笔者认为,应充分发挥金融机构在反洗钱中的重要作用,扩大反洗钱适用的机构范围、建立客户的身份证明以及交易记录保存规则、建立大额、可疑资金交易报告制度、加强金融机构的内部控制等。 相似文献
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反洗钱的金融经济学思考 总被引:4,自引:0,他引:4
本文从金融经济学的视角反思了反洗钱这一课题。金融固有的特征和运行规律使得金融系统成为洗钱的主要渠道,金融业承担反洗钱的社会压力。同时,为维持其稳健运行,金融业具有反洗钱的内在要求。虽然金融业是反洗钱的核心防线,但是将反洗钱局限在金融体系是不能实现目标的。我国急需立足金融业,全方位构建反洗钱制度框架。 相似文献
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本文在客户洗钱风险等级分类管理以及前人已有研究成果的基础上,将金融行动特别工作组"基于风险的客户尽职调查"的思想与我国具体的反洗钱实践相结合,对综合评价在反洗钱监测分析领域的应用问题展开进一步的研究,对如何将综合评价思想应用于反洗钱监测分析领域进行详细阐述,在此基础上提出三点进一步提高客户洗钱风险等级分类准确性的建议. 相似文献
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2013年上半年内蒙古地区保险中介渠道实现保险费收入76.51亿元,占全区保费收入的58.93%,保险中介渠道已成为最主要的保险展业方式.根据FATF的洗钱类型报告显示,涉及保险中介渠道的洗钱手法多样,是洗钱风险的高发领域,而目前我国对保险中介渠道的反洗钱措施相对滞后.本文通过对内蒙古地区保险中介渠道开展调研,研究其反洗钱工作存在的问题并提出对策建议,希望为人民银行完善反洗钱监管提供参考借鉴. 相似文献
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多年来,我们在职务洗钱监管工作方面还很滞后,主要表现在以下几个方面:(一)《反洗钱法》有待进一步完善。反洗钱工作开展十年来,已发现诸多实际操作和制度设计方面存在的问题,同时,随着经济和信息全球化的迅速发展,洗钱手段也不断提高,洗钱领域也在扩大,洗钱形式也越来越隐蔽,为反洗钱 相似文献
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随着经济金融全球化的加快,洗钱犯罪呈上升趋势,反洗钱工作面临严峻的形势,任务十分艰巨。而在我国,县域反洗钱工作因起步晚,基本上处于初级阶段,停留在较低的水平,特别是在外汇领域反洗钱中存在的一些工作和认识上的误区,严重制约着反洗钱工作的整体发展。 相似文献
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王义梅 《金融经济(湖南)》2017,(9):51-52
目前,互联网的新型支付和资金转移工具在中国发展十分迅速,洗钱犯罪手段也不断翻新,涉及领域逐步扩大,造成反洗钱监管监测手段有所滞后,提高基层央行反洗钱监管有效性变得越来越迫切。本文剖析了新型网络金融业务存在的洗钱风险,为预防和遏制洗钱犯罪提供参考。 相似文献
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年中国人民银行《金融业反洗钱框架制度构建研究》课题组 《金融发展研究》2002,(3)
世界各国和国际社会的反洗钱实践已经证明,现代金融体系已成为洗钱的主要渠道.就我国金融业而言,建立反洗钱控制制度体系有重要的现实意义.本文在对我国金融业反洗钱进行现状分析的基础上,指出了反洗钱制度措施中存在的不足和薄弱环节,并提出了我国金融业反洗钱的制度框架和应采取的措施. 相似文献