刍议加强信用社重要空白凭证管理

刍议加强信用社重要空白凭证管理李新全重要空白凭证是银行、信用社会计结算业务的重要工具，是具有法律效力的支款凭证，或者表明债权债务关系，或者是划转资金的依据，在银行资金往来中起着极其重要的作用。但当前信用社在重要空白凭证管理上还存在不少问题，诸如帐实不...     

浅论加强对重要空白凭证的管理

银行重要空白凭证是会计结算业务的重要工具,它或具有支付手段的作用、或表明债权债务关系、或是划转资金的重要依据,它关系到维护银行信誉,维护银行和客户的资金安全,因此,加强对重要空白凭证的管理,是一项很重要的工作,不容忽视。但是,当前有的行、所有些经办人员对重要空白凭证的管理不够重视,有章不循,违章操作的现象时有发生,从检查的情况来看仍然存在不少问题,这些问题主要是:     

浅谈银行重要空白凭证的管理

重要空白凭证是银行会计结算业务的重要工具,是具有法律效力的支款凭证。近年来,由于银行部门和企事业单位对重要空白凭证的管理不严,致使不法分子盗窃、伪造银行重要空白凭证进行诈骗的案件不断增多。在我行开户的单位,近期接连发生重要空白凭证被盗事件,给银行信誉带来严重损害,直接影响国家资金的安全。如何加强重要空白凭证的管理,就此谈些粗浅看法。     

城乡信用社有价单证及重要空白凭证的管理亟待加强

城乡信用社有价单证及重要空白凭证的管理亟待加强□翁健敏有价单证及重要空白凭证是资金结算、信用保证的重要工具。加强对有价单证及重要空白凭证的管理,是完善机构内部会计控制的重要内容,是保障银行资金安全、防范支付风险的必要措施。笔者在基层央行稽核工作中发现...     

对现行联行汇差资金管理的意见

联行往来业务发生涉及到两个地区的两个行、处、所。银行在为客户办理异地结算时,凭证传递总是需要一定的时间,这样必然是委托行(即汇出行)先记帐、划款,而受理行(即汇入行)不可能马上收到,形成时间上的差异,称为结算在途时间。这样就发生了占用联行资金和联行资金占用的问题。例如,甲地某企业委托其开户行汇款10万元,银行就从该企业存款帐户中付出,通过联行报单划款,收入联行往来帐有关科目;而乙地汇入行需经过一定的凭证传递时间,待收到有关凭证后,才能记入收款单位的存款帐户,和付联行往来帐有关科目。这样就意味着汇出行向总行(或分行)借用了10万元的资金,而成为汇出行的一项资金     

应重视对企业未达帐项的监督检查

未达帐项是指企业与银行之间由于双方收付结算凭证传递方式和入帐时间不一致,导致一方已入帐而另一方尚没入帐的款项。近几年来,由于有关部门忽视了对企业未达帐项的监督检查,有的企业或个人利用银行与企业在资金入帐上的“时间差”弄虚作假,调节利润,甚至挪用公款,严重干扰了正常的会计核算秩序,造成经营成果不实、会计数字失真、以至违法乱纪行为的发生。其主要表现在四个方面:1.利用未达帐项隐瞒亏损。为了掩盖其经营上的问题,隐瞒其亏损,他们把当期已经发生而应列入费用的贷款利息以及通过银行结算支取的运杂费和工资等款项,不进行帐务处理,空悬在企业未达帐项上,人为地扭曲了企业经营成果。     

农行营业所如何防范结算案件发生

(一)发生结算案件的类型1、内部作案。个别职工利用职务之便,弄虚作假,贪污挪用银行资金。(1)收款不入帐。(2)盗取银行重要空白凭证,偷盖有关人员名章、戳讫后,贪污挪用公款。(3)盗取库款。(4)盗窃储户存款,或是采用透支存款的手段,骗取资金。(5)签发空头联行报单,盗窃联行资金。     

加强银企对帐工作 确保国家资金安全

<正> 开展银企面对面对帐工作,是保持银企双方帐务一致,防止不法分子进行违法活动,确保国家资金安全的一项重要手段。最近,工商银行正在全国范围内开展这项工作,笔者就此谈一些看法。一、开展银企对帐工作的必要性(一)由于经济体制改革不断深入,多种经济成份并存,单位在银行开立帐户数量激增,资金往来频繁。同时,有的单位没有配备专职会计人员,财务不健全,记帐不及时,造成帐务紊乱。因此,开展银企对帐是十分必要的。(二)单位多头开户,虽经人民银行清理,但还有不少单位仍然到处开户,由于结算凭证上户名写错,结算资金经常误进帐户,要从这家银行冲转到那一家银行。加上银行之间不正当竞争引起的退票、压票,连单位财务人员也不知道该如何处理这些帐务,悬帐很多,需要银行企业加强对     

工会财务重要空白凭证管理存在的问题及对策

重要空白凭证是指无面额的经填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证,是银行、客户资金往来的工具,具有极其重要的价值。重要空白凭证管理是确保财务安全,完善内部控制管理的重中之重。长期以来,一些基层工会财务人员在重要空白凭证管理上还存在一些问题,     

搞好柜台结算 提高资金使用效益

盘活资金存量,是缓解资金紧缺矛盾,提高资金使用效益,促进经济良性循环的有效途径.而银行柜台业务结算作为银行直接反映、监督和服务于国民经济发展的窗口,连结着国民经济各部门、各单位的资金结算工作.如何寻求盘活资金的渠道,是值得认真探索的.在此,本人就柜台资金结算工作方面存在的问题及解决办法谈些个人浅见.(一)影响柜台业务往来资金结算的几个因素1.凭证书写内容不齐全,造成结算资金在途时间长.目前在银行柜台业务工作中,常见一些企业单位填写凭证不规范,加之有些银行工作人员对凭证书写内容审查不严,以致出现     

重要空白凭证风险防范的环节与方法

银行重要空白凭证作为银行内部、银行与客户、银行系统之间资金往来的工具,具有极其重要的价值。这些凭证一旦丢失被盗,或操作错误,极易诱发经济案件,形成资金风险,因而必须严加管理。近年来,各金融机构都将加强重要空白凭证管理作为内部风险控制的重要工作予以重视,在制订相关会计制度以及抓落实上都费尽了心机,使凭证管理工作初步走上规范化轨道。但我们不得不承认,这些年出现的银行经     

有价单证和重要空白凭证管理工作存在的问题

一、有价单证和重要空白凭证风险的表现近几年来 ,金融部门经济案件和诈骗案件时有发生 ,给银行和客户资金造成巨大损失 ,这些案件有相当部分都是与有价单证和重要空白凭证管理监督不严有着十分密切的关系 ,这些风险已渗透到业务的各个环节 ,无时不在 ,而且表现形式也多种多样。目前 ,有价单证和重要空白凭证管理存在问题突出表现在以下几个方面 :(一 )违规签发有价单证和重要空白凭证 ,套取联行资金或盗用银行资金或偷支客户资金。一是一些金融机构为了小集团利益和个人利益 ,擅自签发空头银行汇票、银行承兑汇票、联行报单等汇划凭证 ;或…     

切实加强农行重要空白凭证使用管理工作

切实加强农行重要空白凭证使用管理工作吴洁明所谓重要空白凭证，是指经银行或单位填写金额并签章后即具有支取款项效力的空白凭证，包括支票、汇票、存单、存折、农贷收款凭证，联行报单等。重要空白凭证是银行会计结算业务的工具，是各级行凭以办理收付款项的书面依据。...     

金融票证风险防范

近年来,通过伪造或盗用银行重要空白凭证, 盗取银行或单位资金的案件时有发生,金融票证犯罪活动猖獗。各商业银行纷纷加强内控制度的建设, 采取有效措施防范重要空白凭证所引发的资金风险, 如支付密码的推广使用、电子验印系统的投入等应对措施,在一定程度上起到了积极的防范作用,但     

防范结算风险的对策

防／范／结／算／风／险／的／对策□郝素英结算风险是指银行在运用结算工具从事结算过程中遭受损失的可能性。当前，银行结算风险的突出表现是：①银行违规办理结算业务，签发银行重要凭证，套取联行资金和银行资金；②犯罪分子活动比较猖獗，利用银行重要凭证作案；③银...     

重要空白凭证管理中的问题及对策

加强重要空白凭证管理是银行确保业务正常运行和客户资金安全,防范内部操作风险的一个重要环节,也是银行的一项基础性工作。但是,一些基层行在重要凭证管理上还存在不少问题,主要是重要空白凭证出入库、保管、使用、作废、销号等方面还存在漏洞和风险隐患。对此,应予以高度重视并认真加以解决,做到防患于未然。     

新版票证推广使用中存在的问题及建议

票证是指银行票据(汇票、支票、本票)和结算凭证,是银行记载账务、明确责任、办理资金支付的重要凭证,也是核对账务和事后查证的重要依据。今年, 中国人民银行对现行票据和结算凭证的种类和格式进行了调整, 商业银行和广大客户普遍反映良好,但在推广使用过程中还存在一些问题亟待解决。     

应收帐款余额的形成原因及其在会计上的正确处理

应收、应付帐款主要是企业单位之间进行产品销售和材料采购业务而引起的。在企业间的购销往来中因下面种种原因,造成了应收、应付帐款的帐面余额,导致了三角债的形成。一、汇款凭证、帐号等填写不慎。根据银行规定,填写凭证的内容要做到不错不漏。在异地结算凭证上的收、付款单位开户银行的地点,必须写清××省(市)××县××分(所),以便结算凭证的传递和款     

强化央行重要空白凭证管理的对策

重要空白凭证是指一经银行或客户签发即具有支付效力的空白凭证，是银行内部、银行与客户、银行系统之间资金往来的工具，具有极其重要的价值。而大额支付系统的推广运行是人民银行金融电子化的一次重大变革，自从运行ABS和TBS系统后，新的建账构思、运行方式和管理理念对中央银行的重要空白凭证管理工作巳经产生了很大的影响。为此，笔者就央行会计部门如何适应金融电子化需要强化重要空白凭证管理工作进行了初步的探讨。     

银行结算风险透视

银行结算风险是指金融部门在运用结算工具办理资、现金结算过程中蒙受欺诈、遭受资金和信誉损失的可能性及潜在危害。银行结算风险的存在和发生,直接影响金融行业、企业、个人的资金安全和社会经济的稳定与发展,而且已渗透到金融机构经营管理的各个方面。本文拟就银行结算风险的成因及防范对策谈点意见。成因分析1、制度设施不完善,不法分子有机可乘。从当前的现状看,主要有两个方面的漏洞,一是重要凭证管理不尽完善,银行票汇委托书和进帐单没有纳入重要凭证管理范围,很容易诱发案件,如某金融机构基层负责人为挪用储户资金,利用进帐单填制所需资金到开户单位套取同等金额的现金支票取款供自己使用至案发,给银行造成了极大的损失和风险。二是帐务核对不认真,导致犯罪分子"暗渡陈仓"。