我国碳税开征的风险规避策略研究——基于澳大利亚碳税开征设计方案

文章基于澳大利亚碳税实施方案,立足碳税开征风险角度,分别从经济性风险、社会性风险和制度性风险等方面,阐述我国开征碳税的潜在风险。在此基础上,借鉴澳大利亚化解碳税开征风险的举措,对我国碳税开征提出风险规避的理论建议。文章第一部分论述我国碳税开征的必要性;第二部分分析我国碳税开征存在的风险;第三部分介绍澳大利亚碳税风险及其解决方案;最后,第四部分提出我国碳税开征的风险规避策略。     

“双碳”背景下我国开征碳税的路径

为应对全球气候变暖，减少二氧化碳等温室气体的排放是世界各国都应承担的共同责任和义务，碳税作为一项能有效减少碳排放的税收政策已被很多国家所采用。通过分析部分发达国家和发展中国家开征碳税的情况，总结国外实践经验对我国的启示，指出经济稳定因素、我国能源结构和国际碳定价博弈是影响开征碳税的主要因素，结合我国实际提出我国开征碳税的路径选择。     

新形势下我国碳税政策设计与构想

开征碳税,旨在控制CO2等温室气体的排放,应对全球气候变化,实现能源的节约使用。这对于我国的环境保护、经济发展等都具有重要意义。本研究提出了开征碳税的目标和原则,并对税制要素进行了初步设计。     

中国碳税制度设计:征收依据、国外借鉴与总体构想

现代税收制度是绿色税制.理论上,征收碳税具有内部化碳排放外部成本、释放环境税收"双重红利"、供给治理气候变暖全球公共品的内在价值;实践上,我国开征碳税对于实现"碳达峰、碳中和"目标,推进高质量发展、构建生态文明,保障中华民族永续发展和构建人类命运共同体等具有战略意义.本文基于国外已有征收碳税的多样实践,从税种模式、征税范围与依据、税率与税收优惠、碳税收入使用与税收分权等四个方面对我国碳税的开征进行了制度设计.     

碳税理论及其实践经验借鉴

碳税作为二氧化碳减排的有效经济手段,正在日益受到重视。文章通过比较碳税在一些发达国家的实践经验以及对中国开征碳税的相关实证研究成果进行总结,认为中国确有实施碳税的必要。我国在开征碳税以达到碳减排目标的同时,鉴于简化税制和避免居民生活成本上升过快的考虑,应注重碳税与现有环境税类税种及税收政策的整合,并对能源密集性以及与居民生活日常相关的行业采用较低的碳税税率;由于中国的经济结构与发达国家存在本质区别,应采取有效措施防止碳税对经济增长和就业的负面冲击。     

我国开征碳税的思考

近年来,随着全球气候变暖趋势的进一步加剧,越来越多的国家和地区采取了减排措施来限制二氧化碳等各种温室气体的排放,征收碳税就是其中之一。中国作为一个二氧化碳排放大国,为了抑制碳排放而开征碳税已势在必行。本文充分借鉴已开征碳税的国家的经验,在此基础上量体裁衣,并由此提出我国未来碳税的一些思考与建议。     

关于我国开征碳税的几点思考

控制二氧化碳排放是我国应对气候变暖、实现可持续发展、建设环境友好型社会、完成节能减排任务面临的重大问题。本文结合当前的经济形势和我国国情认为,开征碳税应与转变经济发展方式、经济结构调整、推广低碳经济相结合;碳税的开征既要关注当前的企业负担,也要引导经济结构调整;碳税作用的发挥要设定分阶段逐步提高税率,与其它节能减排措施相互协调,其使用要有利于进一步推广低碳经济。     

我国征收碳税的政策效应与税制设计

控制温室气体排放、抑制全球气候变暖,是举世关注的重要课题,也是深入贯彻落实科学发展观的客观要求。随着近年来我国社会经济的快速发展,我国在这方面正承受着越来越大的压力。为此,积极研究我国征收碳税的政策效应十分必要。考虑到我国当期既有税制体系中的实质＂碳税＂内容,西方国家以此为借口对我国开征所谓的＂碳关税＂是站不住脚的。在此基础上,本文还将对未来我国碳税制度的设计进行分析。     

新形势下征收碳税对陕西省经济影响的实证分析

我国作为能源消耗大国和CO2排放大国之一,节能减排的压力与日剧增。2009年,我国政府在国际上做出了积极减排的承诺,并准备适时于2012或2013年开征碳税。陕西省作为我国的能源大省,随着两轮西部大开发的推进,其CO2排放量呈现出迅猛的增长势头。在拟开征碳税的新形势下,本文采用2005年—2010年陕西省相关数据,对省内各市能源产品使用产生的CO2排放量进行了测算,并构建了引入能源要素的Cobb-Douglas生产函数模型,模拟分析了三种不同税率的碳税可能会对陕西省经济造成的影响。最后提出相关政策启示。     

碳税的社会福利效应分析

碳税是减少碳排放的一种重要手段。碳税开征与否的一个主要争论在于:征收碳税是否会加大收入差距。在制定碳税政策时,需要考虑碳税实施后对收入分配产生负面影响的可能性,权衡公平目标与二氧化碳减排效果,在体现社会公平的前提下实现节能减排的目的。     

试论碳税对我国民生工程发展方向的影响

在21世纪,发展低碳经济,走绿色可持续发展之路,是关系到人类自身存亡的不二选择.本文在低碳经济的背景下,梳理了碳税的提出与发展现状,强调了中国开征碳税的可能性与意义,并从碳税三大效应入手探讨我国民生工程的发展方向.     

碳税征收对我国汽车制造业的影响——基于CGE模型

开征碳税是落实“双碳”目标、践行习近平生态文明思想的重要体现。碳税可以改变制造业成本结构，激励制造业绿色转型，但是存在推高产品价格、抑制消费需求、拉低经济增速的风险。汽车制造业作为制造业的典型代表，碳税的影响更为突出。在对我国汽车制造业能源消耗和碳排放情况整体分析的基础上，以2020年中国投入产出表的数据为依据，构建CGE模型，将碳税设置为四档税率，模拟分析碳税征收对汽车制造业的影响，并根据分析结果，提出碳税征收的政策建议。     

我国碳税征税机制的构建研究

随着全球人口数量的上升和经济规模的不断增长,全球变暖已经成为全世界面临的最严峻的挑战,其中以二氧化碳为主的温室气体排放问题已引起世界各国的普遍重视。碳税作为推动低碳社会运行的有效手段,它的开征具有极大的可行性,而如何设计确定可行的碳税制度已成为我国构建碳税征税机制要研究的主要问题。     

开征碳关税对我国经济影响的面板协整模型分析

利用1999--2012年我国30个地区的面板数据,构建面板协整方程,以此分析我国如果征收碳关税将对经济的影响特征及差异.研究结果发现:开征碳税对中国不同地区的经济增长、收入分配和节能减排具有显著的地区差异特征:征收碳税对我国西北地区和黄河中游地区具有显著的抑制作用,其他地区或抑制作用不明显,或有显著促进作用.由此可见,牺牲一部分当前经济增长利益以换得经济向环境友好型转型,实现经济的可持续发展具有理论的可行性.     

碳减排政策的国际比较及其对中国的启示

为应对全球气候变化、减少碳排放已成为世界性的新共识和世界经济的"新常态"。我们在详尽地阐述碳减排的两种主要政策工具——碳税和碳交易市场的基本内涵、经济理论依据、优势和劣势的基础上,结合我国的实际情况,建议中国应该同时采用开征碳税和建立碳交易市场两种碳减排政策,积极推进各种碳减排政策的国际协调与趋同,抢占未来经济社会发展的制高点。     

中国环境税改革问题研究

开征环境税是我国现实国情下加强环境保护和应对气候变化的重要经济手段,也是我国"十二五"期间完善税制的重要内容。文章作者对环境税的基本理论问题进行了阐述,分析了中国现行环境税费制度的现状,指出了现行环境税收制度和收费制度存在的问题。在明确中国环境税制的目标框架设计的基础上,给出了开征环境税的具体选择,并分别就污染排放税和碳税进行了税制要素和相关制度的设计。     

构建我国生态税收体系的路径选择——基于可持续发展视角

鉴于目前严峻的自然资源和环境污染状况，我国很有必要在短期内实行生态税制改革。但是考虑到我国的经济发展水平和税制的稳定性，我国的生态税制改革应循序渐进，分三阶段展开。第一阶段生态税制改革的任务是完善现行的生态税收政策，即在保持现行税制框架稳定的基础上对一些政策细则进行调整。第二阶段实行排污费的彻底费转税改革，开征环境污染税。第三阶段引入碳税，充分借鉴OECD国家的税率制定、税收收入返还方式、税收优惠等政策经验，在实现二氧化碳减排目标的同时尽量降低碳税对国民经济和高能耗企业造成的冲击。     

发展中国家碳税政策的选择及实施时机的效应——基于微分博弈的研究

在发达国家即将开征碳关税的背景下,发展中国家可选择不实施碳税政策、先实施碳税政策、后实施碳税政策.引入碳排放量的动态变化,构建了相应的微分博弈模型,并求得马尔科夫完全纳什均衡解的表达式,再通过参数赋值求得数值解,分别从全球碳排放总量和企业利润两个方面研究了发展中国家选择碳税政策及实施时机的环境效应和贸易效应.结果表明:发展中国家碳税政策选择会产生不同的短期效应和长期效应;发展中国家实施碳税政策有明显的环境效应,先实施碳税政策有最明显的环境效应;发达国家具有明显的碳排放优势和不明显的生产成本劣势,或具有不明显的碳排放优势和明显的生产成本劣势时,发展中国家实施碳税政策有明显的贸易效应,先实施碳税政策有最明显的贸易效应.     

碳税政策的经济效应：“双重红利假设”在广东的实证检验

利用 ＶＡＲ模型的脉冲响应函数,实证模拟广东省开征碳税并补贴低碳行业的“中性”税收政策对高碳、低碳行业的产出和就业的影响,研究结论与 ＩＬＯ（２００９）以欧洲９个代表性国家为研究对象的结论较为相似,与陆（２０１１）基于全国整体研究的结论有较大不同。研究结果表明：（１）该税收政策在短期内对高碳行业的产出有负向影响,但长期来看影响程度较小;（２）同样的税收政策对低碳行业的产出有显著的正向影响,但影响随时间推移而变弱;（３）广东存在实现减排和促进就业的“双重红利”,且就业效应在低碳行业表现得尤为明显。由此,碳税的开征要结合各地具体的发展阶段和产业结构等背景,同时地方政府应出台相应的配套措施;碳税税率应先低后高、分阶段实施。     

碳税政策的经济效应：“双重红利假设”在广东的实证检验

利用ＶＡＲ模型的脉冲响应函数,实证模拟广东省开征碳税并补贴低碳行业的“中性”税收政策对高碳、低碳行业的产出和就业的影响,研究结论与ＩＬＯ（２００９）以欧洲９个代表性国家为研究对象的结论较为相似,与陆（２０１１）基于全国整体研究的结论有较大不同。研究结果表明：（１）该税收政策在短期内对高碳行业的产出有负向影响,但长期来看影响程度较小;（２）同样的税收政策对低碳行业的产出有显著的正向影响,但影响随时间推移而变弱;（３）广东存在实现减排和促进就业的“双重红利”,且就业效应在低碳行业表现得尤为明显。由此,碳税的开征要结合各地具体的发展阶段和产业结构等背景,同时地方政府应出台相应的配套措施;碳税税率应先低后高、分阶段实施。