基于财务集约化条件下的资金风险管理与应用

近年来,电网A公司经过周密部署、统一建设,财务管理实现了"五集中"和"六统一"的集约化管理方式,财务信息化程度显著提升。B电网公司隶属A公司,资金管理采取"集中管理,适当分权"的管理模式,依托工、农、建、中行等金融机构和内部财务公司,建立了完善的集团账户体系,实现资金集中管控,资金归集率达到90%以上。为保证资金高效、顺畅流动,B电网公司加强现金流量预算控制,强化融资计划管理,科学安排资金流动,提升了资金效率和效益。同时,该公司加强资金风险管理,确保资金安全高效运转。     

浅析电网企业加强现金流量管理的意义与方法

近年来．国家电网公司适应经济社会发展需要，努力推进“两个转变”（公司发展方式和电网发展方式），持续深化以资金集中管理为主的“六统一、五集中”财务集约化管理，全面构建电网企业“资金池”，不断加强运营资金管理，在降本增效、规范管控上取得了显著成效。电网企业是资本密集型企业，投资规模大、盈利能力弱，加强现金流量管理对发展转变，服务社会具有重要的现实意义与支撑作用。笔者结合电网企业实际，简要分析如何加强现金流量管理，保障、促进企业健康发展。     

进一步完善财政国库集中支付方式的思考

一、国库集中支付方式存在的主要问题 1．集中支付的效率不高。财政国库集中支付账户,资金缴拨由财政国库支付中心统一办理。财政部门通过财政零余额账户、单位零余额总户、预算外资金专户等对各预算单位进行管理和核算。但由于集中支付工作刚开展不久,预算单位多,资金量大,而财政对于如何协调高度集中的资金管理方式与充分发挥单位积极性方面尚在探索,管理方式和能力有限。     

以价值为导向的预算管理体系在昆仑燃气的应用

在不断的资本、业务、人员、管理层面重组整合过程中,昆仑燃气原有的财务管理方式已难以适应新的形势,各类问题的相继产生给管控增加了难度.为此,昆仑燃气逐步转变思路,建立起了以价值为导向的全面预算管理体系,进而有效配合、支持公司战略发展的定位与落地.同时,在管理模式上紧紧抓住效率和效益这条主线,坚持一体化管理,提升预算的价值引领作用,推动公司市场规模、投资回报和价值创造的持续增长.     

巨化集团公司资金管控的新模式

巨化集团公司在对所属单位银行开户进行全面清理的基础上，与银行进行合作，以“银企互联”为突破，通过推行“一个中心、两个资金池”资金管理模式、建立商业汇票“全过程信息化”系统、出台多项资金管理办法、组建财务公司等措施，实现了集团对所属单位资金的有效管控。     

一级集中四维管理——打造燃气利用企业科学高效的会计核算体系

为消除内部竞争、强化风险管控、集成整体优势、发挥协同效应,2015年年底,中国石油集团公司对以实体管控型的昆仑燃气和以投资管控型的昆仑能源公司(在香港联合交易所主板上市,以下简称昆仑能源)进行了业务重组和管理合并,将昆仑燃气的全部业务、资产和人员等注入了昆仑能源.为有效适应形势与需要,以昆仑燃气为主体的新昆仑能源充分借助中国石油会计一级集中核算管理系统,融合搭建了既适应国企信息采集和上市信息披露,又适应多级次架构扁平化管理和多业务类型信息需要,具有昆仑燃气特色的会计一级核算管理体系.该体系着眼于整合后的新环境和新需求,以"一级集中"为根本,突出"四维管理",通过会计核算和财务管理为大型企业集团提供精准、透明、集成和高效的会计及管理信息,助推了企业的集约型、稳健型、精细化和高效化发展.     

地方融资平台公司WT的资金管理模式选择及应用

地方融资平台公司WT集团在资金管理中存在资金波动幅度大、余缺资金分布不合理、资金账户多未产生聚集效益、资金无法有效合理配置和整合等问题.为此,该集团结合自身特点,选择灵活性高且适用范围较广的资金池模式,通过资金集中管理制度建设、现金服务管理平台构建、成员单位授信管理、创新资金池运营模式、合理分配资金池剩余收益、合理分摊...     

区级预算单位往来资金管理的思考与建议——以张店区为例

按照国库集中支付改革的要求,预算单位撤销实有资金账户,将归集的资金转入财政往来资金账户进行统一管理、集中支付.随着预算单位往来资金规模的不断扩大,现有管理模式已经不能完全适应精细化、科学化的管理要求.分析预算单位往来资金管理工作面临的主要问题,就如何优化管理模式,加强往来资金管理提出相关建议,进一步提升财政工作质量和效...     

构筑企业资金结算与集中控制的新系统——粤高速“现金池”资金管理系统应用分析

资金集中化管理已经是当前大多数企业集团采用的财务管理战略。但是不同的集团企业在具体实施过程中所采用的财务控制方法却有很大差异。现金池是集团企业资金集中化管理的模式之一。本文在对建立现金池的必要性进行分析的基础上,用案例的方式介绍了企业集团建立现金池的进程。     

广东电网公司资金集中支付管理模式研究

文章通过对资金集中支付的理论研究和对南网资金管理要求的解读,结合对广东电网资金集中支付现状的实地访谈和问卷调研,总结提炼出适合广东电网公司的资金集中支付模式建议,并进一步对广东电网公司推进资金集中支付提出建设路径规划。     

江苏射阳：村级资金封闭运行效果好

江苏省射阳县在村级三项资金的封闭运行管理上，主要采取了以下几项措施：一是开设了村级三项资金专户。各镇按财政部门的统一要求，在本镇信用社开设专户，专项核算村级三项资金收支情况：二是人员经费直发。对村干部报酬，分散供养五保户供养金由县财政直接打入个人工资卡，集中供养五保户由专户直拨至敬老院；三是严格预算管理。在支出拨付上严格按预算进行，非村级支出一律不予拨付。     

完善行政事业单位会计集中核算制度

一、实行会计集中核算制度的意义 会计集中核算是指在不改变单位内部理财机制、资金支配权和财务管理职能的情况下，取消单位的现有银行账，由财政部门统一在银行开设账户，集中办理资金收付结算，集中进行会计核算。这是鉴于目前行政事业单位中普遍存在的财务收支管理较为混乱、会计信息失真情况较为严重的现状而采取的以会计集中核算为主要形式进行的一项改革。这项改革在三个方面取得了突破性进展：一是改变了资金的管理方式。取消了行政事业单位的银行账户，所有财政资金都集中在财政部门统一开设的账户；二是改变了收支的管理方式。单位所有的资金归财政部门直接收付，单位财务收支行为受财政部门的全方位监控；三是改变了会计的核算方式，     

浅谈现金池在医院资金管理中的应用

资金是企事业单位得以生存和发展的血液,作为资金管理最有效的利器之一的"现金池"业务,越来越受到集团型企业单位的青睐,国内一些医院集团或具有连锁性质的专科医院管理机构也开始了现金池业务的应用。但在非集团型的单个医院,"现金池"的运用往往不被认可。作者从现金池的本质属性入手,结合当前医院资金管理中存在的问题,从"现金池"业务的应用角度提出了一些解决思路。     

加强资金管理防范资金风险

一、要有健全的管理模式及各种控制制度做保证 财务集中管理是目前较先进科学的管理体制。其中资金集中管理又是财务集中管理的重要部分,包括资金预算集中管理、银行账户集中管理和现金集中管理等方面。资金预算集中管理是指根据企业年初审定的财务预算．核定年度资金用款额度,集中管理投资资金,引导资金流向战略重点部位上：银行账户集中管理是对所属单位的银行账户实行审批制,强制核销一些功能重复的账户,并以安全有效的网络系统对资金实施集中管理。施工企业由于公司或项目部众多．地域分布广泛．传统的分散资金管理模式下,资金使用率低,沉淀资金比例大、资金使用成本高等问题。具体表现是：企业集团缺少统一集中的资金管理系统．     

企业集团实行资金集中化管理的条件与措施

资金紧张一直是困扰企业集团经济发展的重要原因,如何缓解目前资金紧张的矛盾,是企业经济管理工作的重要课题。当前,对有条件的企业集团实行资金集中管理是缓解资金紧张矛盾的重要途径。一、集团内部实行资金集中化管理的主要作用资金集中化管理,是企业集团顺应市场经济规律的客观要求,随着企业经营规模的扩大和经营方式的转变,资金集中管理在企业生产经营中的作用和地位将更加明显。1.有利于发挥企业的集团优势,增加企业的凝聚力目前,集团公司对下属各单位一般实行资金“切块管理”,各单位基本上是“划地经营、各自为政”,造成银行多头开户…     

加强资金管理 提高企业经济效益

<正> 当前,企业的生产经营活动普遍遇到了一定困难,这些困难集中表现为资金运动受阻、周转不灵,从而导致企业的经济效益下降。要克服企业资金运动中的困难,使经济效益逐步有所提高,一方面需要国家在执行“双紧”政策中把握紧缩的力度和采取灵活的措施;另一方面还要依靠企业增强应变能力。这就要求企业在搞好产品结构调整和市场开拓等工作的同时,加强和改善资金管理。一、资金管理在提高企业经济效益中的地位资金管理是企业管理的重要方面,在提高     

财务分析助推企业提质增效 —— 杜邦分析法在昆仑燃气财务分析中的应用

昆仑燃气结合自身行业特点,在公司整体层面采用横纵对比方式、在微观层面采用"分业务类型、分发展阶段"分析方式,将杜邦分析法与全面预算管理相结合,通过财务分析强化预算执行,在财务分析过程中实时监控预算指标完成情况,使财务分析成为公司的"晴雨表"和"预警器",同时搭建了不同业务类型的经济活动分析体系、预算指标体系和绩效考核体系,充分发挥了杜邦分析体系的价值引领作用,实现了对公司战略的有效支撑.     

昆仑燃气财务管理的实践与创新—— 访昆仑燃气总会计师王刚

中石油昆仑燃气有限公司(以下简称昆仑燃气)是在重组整合中国石油天然气股份有限公司(以下简称中国石油)天然气中下游市场与液化气资源的基础上,不断发展起来的城市燃气专业化公司.从起步创业到做大规模,再到做强实力,昆仑燃气书写了从燃气行业后来者到国内燃气销量最大、综合实力位居前茅的"昆仑奇迹",企业主要经济技术指标年均增幅被行业赞誉为"昆仑速度".是什么支撑了昆仑燃气的强势增长和稳健前行?记者为此采访了昆仑燃气总会计师(现为昆仑能源有限公司CFO)王刚.     

施工央企集团司库建设中资金管理业务探讨

资金管理是建筑施工企业集团财务管理的重要组成部分,贯穿于施工项目招投标及项目实施资金收回的全过程。资金管理体系作用的发挥决定了企业的核心竞争力。通过分析施工央企资金管理中涉及的账户管理、资金集中及项目资金收支平衡工作中存在的问题,结合自身实际情况进行资金管理制度优化,以提高资金的管理使用效率。     

城市燃气企业预算管理体系构建

本文通过对昆仑燃气预算管理的研究和分析,探讨如何根据企业自身特点选择适合的预算管理模式,提高和完善全面预算管理整体效果,提升企业预算管理水平,增强企业核心竞争力. 一、昆仑燃气预算管理建设历程 (一)灌输管理理念,营造预算氛围 由于公司成立时间晚、业务新、市场进入难、管理跨度大、人员来源渠道多,管理难度较大.成立之初,公司就高度重视预算管理,通过电话会议、专题培训和其他网络手段,开展了预算管理知识培训,为全面预算管理的顺利实施营造了氛围.