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随着金融机构对信贷资产风险管理日益加强，抵押贷款尤其是质押贷款，因其具有变现能力强、风险小等特点而被广泛采用。然而由于抵押贷款管理制度不能有效执行，致使内外勾结的作案行为时有发生，仅宽甸地区近期就发生两起利用假存单诈骗的案件，涉及金额达六十余万元，使金融机构蒙受巨大损失。笔者现将这种作案形式及原因做一分析，以示警诫。案例某商业银行基层储蓄所职工张某，利用工作之便，窃取存单后私自填写，数额从几千元到几万元不等，然后到其它金融机构质押贷款进行挥霍，累计金额达40余万元。后因贷款到期，贷款行用质押存单扣… 相似文献
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笔者在对某信用社(以下简称A信用社)新增贷款的现场审计中发现,"低风险"属性的存单质押贷款业务却存在"高风险"行为,需引起审计人员的重视。在此,笔者以存单质押贷款业务现场审计发现的问题作为案例,揭开存单质押贷款神秘面纱,揭示其背后隐藏的秘密,希望能给监管及审计人员以新的视角和启示。 相似文献
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会计机构内部稽核在财务管理工作中起着非常重要的作用。在我国《会计法》中明确规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。”建立会计机构内部稽核制度，其目的在于防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊。 相似文献
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江苏省大丰市个体私营经济快速发展的过程中，金融起到了积极的助推作用，但与个体 宫经济发展需求和其对地方经济的贡献相比，金融支持力度明显不足，个体私营企业“贷款难”的问题一直是其快速发展的瓶颈，一是信贷投入比例低。据统计，今年1－8月份，我市年产值在500万元以上的 宫企业产值7.7亿元、销售收入7.4亿元、利润2219万元，分别占我市年产值的500万元以上企业的19％、24％、34％，而截止8月末，我市产值在500万元以上的企业中，私营企业贷款仅点总贷款的7.3%，这与个体私营企业在经济发展中所起的作用、年处的地位很不相适应。金融支持的滞后，在一定程度上了个体私营企业的发展；二是政党的信贷投入机制尚未形成。目前我市信贷投入支持个体私营经济只涉及少部分行业和少数市场主体，贷款品种单一，只限于短期流动奖金贷款，缺少中长期贷款，代款方式只有抵押、质押、担保方式，缺少信用放款等其他融资方式；三是间接融.上体私营企业与其它企业不同，没有直接的肃属部门，缺乏政府有关部门的直辖市，金融机构对个体私营企业的支持慎之又慎，一些金融机构仅限于存单质押贷款。产生这些问题的主要原因是：1、信用观念比较淡漠；2、财务管理不够规范；3、贷款担保难以落实；4、擅自变更贷款用途；5、金融改革相对滞后；6、扶持政策不够完整。 相似文献
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同业存单于2013年底在我国首次发行,截至2016年12月末,同业存单托管量占银行间债券托管量超过11％,达到6.28万亿元.同业存单具有信用等级高、市场流动性好等多项优势.本文研究主要有两个方向的观点:一是,同业存单推出以后,有效提高了Shibor利率真实性和市朝程度,特别是对于中长期限效果更为明显;二是,无论是从同业存单诞生前后的对比,还是从同业存单市场发展的角度来看,同业存单对于货币政策的传导效率都有所提升. 相似文献
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违规贷款稽核，即是根据国家经济、金融方针政策，对银行和非银行金融机构所发放贷款的真实性、合规性进行检查。违规贷款稽核，主要从程序违规、制度违规和政策违规三个方面进行检查。一、贷款程序违规贷款程序违规是指贷款人与借款人签订借款合同，是否依据合同规定的金额、期限、利率一次或分次贷给借款人，到期后收回本金与利息的步骤和过程。具体可分四个阶段：（一）贷款申请：检查借款人需要贷款是否向银行提出书面贷款申请、提供有关资料。（二）贷前调查：检查贷款人是否对借款人的信用等级进行评定以及借款的合法性、安全性、盈利… 相似文献
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苏州市房产交易登记管理中心 《中国房地产》2009,(12):41-42
苏州市以往的抵押权登记（主要针对抵押权人是银行,类型主要包括抵押权的设立和注销）,均是由银行出具书面证明（贷款证明、主债权合同、抵押合同、登记申请书等或贷款还清证明、注销抵押权申请等）,交予贷款方即银行客户,再由客户将这些材料提交到所属的房产登记机构，申请相应的登记。登记机构在受理过程中，认为手续齐全的，在完成整个审核流程后，核发房屋他项权证或进行抵押权的注销。 相似文献
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<正>商业银行在开展信贷业务时,常会通过抵质押品来缓释信用风险,以提高贷款偿还率。抵质押品主要包括商业用房、商业用地、工业用房、工业用地、办公用房、财务应收账款、公路收费权、学校/医院收费权、商标权、采矿权及通用设备、住宅、银行存单和牲畜动产等形式。本文从银行贷款抵质押品管理方面入手,梳理了银行抵质押品管理全流程易发问题及审计调查方法,仅供参考借鉴。 相似文献
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李某购买了某开发商开发的商品房一套,并以该预购房屋为抵押物向某商业银行申请了贷款,开发商为李某提供了阶段性担保。同时,李某与贷款银行共同向房屋所在地登记机构申请办理了预购商品房抵押预告登记。由于李某负债累累,其他债权人向法院提起诉讼,法院对李某房屋进行了预查封登记（即查封时房屋产权尚未登记到李某名下）,在房屋所有权登记到李某名下后,贷款银行向房屋登记机构申请该房屋抵押预告登记转本登记（也称正式登记）,登记机构以《房屋登记办法》第22条不予登记情形第6款之规定“房屋被依法查封期间,权利人申请登记的”对贷款银行申请作出不予登记决定。此时,贷款银行是否有权要求房屋登记机构办理抵押权预告登记转本登记手续？贷款银行能否享有李某所购上述房屋的抵押权而实现优先受偿？一、抵押预告登记的理论基础 相似文献
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《中小企业管理与科技》2011,(23)
近日，保定建行首笔小企业专利权质押贷款实现投放。此笔贷款客户为该行优质中小企业客户、某中药制药类优质企业，客户拥有三个国家级发明专利产品，并且共有30个产品进入医保目录，有较大的发展潜力。该行以经省分行认可的专利权评估机构评估确认的企业三种制药专利权做质押，实现了专利权质押贷款投放200万元。小企业专利权质押贷款为进一步加大对科技型小企业信贷支持力度，缓解科技型小企业融资困难提供了思路。 相似文献
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顺利开展林权质押贷款,必须建立健全的林权流转平台.在林权流转过程中,需要评估机构对森林、林木和林地使用权资产进行评估.文章就林权质押贷款中林权评估主体与评估对象、评估目的与评估依据、评估原则与评估程序、价值类型与评估方法、评估假设与评估基准日等方面的特殊性进行研究. 相似文献
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一、问题的提出
会计报表的稽核包括会计报表所反映的数据是否真实、完整、准确；是否有擅自篡改报表数据情况；报表数据与帐簿、凭证是否一致，不同报表之间的数据是否一致与相互衔接；报表数据本身计算是否正确与准确等。会计报表的稽核作为会计稽核工作的重点与核心。面对大量且日益增加的报表数据（尤其是金融行业），对于目前财务管理与会计核算是一项十分烦琐而艰巨的工作。如何搞好报表数据稽核。如何提高稽核效率，显得非常重要与紧迫。 相似文献
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《会计法》第三十七条规定：＂会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。＂这是对会计机构内部稽核制度的规定。稽核是稽查和复核的简称。内部稽核制度是内部控制制度的重要组成部分。会计稽核是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。建立会计机构内部稽核制度对完善企业内部控制具有极其重要的意义,本文分析了企业内部稽核现状及原因,探讨内部稽核工作的主要职责及内部稽核包括范围、内部稽核程序以及内部稽核方法,以此来帮助企业加强内部稽核管理工作。 相似文献
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《会计法》第三十七条规定:会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。这是对会计机构内部稽核制度的规定。稽核是稽查和复核的简称。内部稽核制度是内部控制制度的重要组成部分。会计稽核是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。建立会计机构内部稽核制度对完善企业内部控制具有极其重要的意义,本文分析了企业内部稽核现状及原因,探讨内部稽核工作的主要职责及内部稽核包括范围、内部稽核程序以及内部稽核方法,以此来帮助企业加强内部稽核管理工作。 相似文献