市场化条件下利率风险对商业银行的影响及风险防范机制研究

一、我国商业银行利率风险管理存在的主要问题 1、缺乏有效的利率风险管理机制.一是未建立行之有效的资产负债管理委员会制度.发达国家现代商业银行的发展史表明,将资产和负债割裂开来实施单纯的管理不仅无法控制利率风险,而且还有可能造成更大的损失,只有将资产负债相联系,投入产出相结合,对资产负债实施综合协调管理,才能将利率风险损失降到最低限度.二是内部资金利率体系还不完善.     

商业银行资产负债综合平衡管理研究——基于一级分行的分析应用

商业银行盈利的重要来源是贷款业务.在对银行管理的深入研究与分析中,其逐步形成的管理方法在现代商业银行管理中有重要指导意义,其中资产负债管理是现代商业银行管理的基础,也是现代商业银行管理的核心.商业银行在管理中需要结合经济情况的实际变化,做好资产、负债等统一与协调管理,才能更好地实现商业银行经营管理总体目标.本文主要基于一级分行对商业银行资产负债综合平衡管理有关问题展开分析,从不同角度分析其中存在的问题,进而给出综合性管理措施,提升商业银行资产负债管理,同时为其他相关商业银行一级分行的资产负债平衡管理提供参考.     

近年来我国利率政策变化对中资商业银行经营的影响

资产负债管理在现代商业银行经营管理中占有十分重要的地位，早期资产负债管理的主要目的是避免利率波动的风险，而今天西方发达国家商业银行资产负债管理的目标，已经发展到通过资产负债表上的头雨调整和机智地接受包括利率风险在内的金融风险而获得利润，目前我国利率政策的制定、利率水平和种类的调整均由人民银行调控和管理，国家利率政策的变化将直接对商业银行资产负债管理造成影响，加上当前银行不能直接运用金融衍生工具进行避险，银行不得不面临较大的利率政策风险。     

基于缺口模型的资产负债管理系统的实现

资产负债管理是现代商业银行的管理方式,“财务缺口模型”是西方商业银行管理利率风险的主要方法。在我国不断推进利率市场化的情况下,研究、应用缺口模型对于提高资产负债管理水平有重大的意义,而数据仓库技术是具体实现缺口模型有效的工具。     

资产负债监管衍变与展望

正随着商业银行外部经营环境的发展变化,以及自身业务范围的不断拓展,资产负债管理逐渐成为商业银行开展内部治理的重要方式之一,其水平高低直接关系到现代商业银行的核心竞争力。从发展历史看,资产负债管理的理论和实践总体上经历了从资产或负债的单方管理转变为资产负债综合管理的进程。在我国,对商业银行资产负债的监管也经历了从对资产、负债单一的集中管理,发展到如今对资产负债全面风险进行监管。     

商业银行构建管理会计系统的思考

一、管理会计系统的基本含义 管理会计系统是商业银行管理信息系统的重要组成部分.从目前商业银行构建的管理信息系统看,主要包括管理会计系统、风险管理系统、资产负债管理系统、客户关系管理系统等.这些管理信息系统互相联系、互为基础,如管理会计系统为客户关系管理系统提供客户利润贡献度信息供评价客户价值用,风险管理系统为管理会计系统提供有关客户、产品风险系数以计算风险成本.由此可见,管理会计系统是商业银行管理信息系统的重要组成部分.     

论建立以资产负债管理为核心的风险防范体系

论建立以资产负债管理为核心的风险防范体系李胜资产负债比例管理是现代商业银行在资金营运上实现自我调控、集约经营的有效方法,同时也是保证金融体系稳健有效运行的手段,其实质是要在银行资产、负债各具体项目之间建立一系列的比例关系,用以反映并控制盈利性、流动性...     

论建立现代商业银行资产负债管理体制

资产负债管理作为现代商业银行经营管理的核心内容之一,是一种全方位的协调管理,实质在于对于各种资产负债和资本的总量水平、结构和相互组合进行规划、配置和控制,它着重强调资产负债的总量和结构的平衡、收益和风险的平衡、当期和长远的平衡,基本目标是流动性、安全性和效益性的协调,最终目标是银行价值的最大化。随着《巴塞尔资本协议》日益成为国际通用的监管标准,资产负债管理更加注重对信用风险、市场风险和操作风险的统一管理,更加注重表内、外业务的统一管理。要搞好这样的管理,必须适应银行自身业务发展和外部监管环境的变化,采用…     

现代商业银行资产负债管理：科学，还是艺术？

科学和艺术是人们观察世界,探索世界的两种模式和方法。在现代商业银行资产负债管理领域,同样存在科学和艺术两种管理模式和方法：对商业银行资产负债的业务总量、匹配结构和定价水平的合理把握,需要运用科学有效的资产负债模型和工具;而对商业银行风险控制与业绩回报、资本约束与业务增长、当期收益与长远价值之间关系的合理平衡,     

利率市场化下我国商业银行资产负债管理策略研究

资产负债管理是现代商业银行生存发展的根基和生命线。随着利率市场化进程的加快,我国商业银行资产负债管理面临的挑战日益严峻。论文针对我国商业银行资产负债管理中存在的问题,在借鉴国外利率市场化进程中商业银行资产负债管理转型经验的基础上,从加强资产负债组合管理、强化定价管理和推进金融创新等方面,提出了我国商业银行资产负债管理应对利率市场化的具体策略。     

Bank risk taking and changes in the financial condition of banks' small and midsized commercial customers, 1978–1988 and 1988–1991

This study examines the pattern of bank risk taking through the 1980s and early 1990s, as reflected in the reported financial condition of banks' small and midsized customer firms. Using industry data published in Robert Morris Associates'Annual Statement Studies, we examine the ten-year period 1978–1988 to ascertain changes in the financial condition of banks' commerical customers during the 1980s, and the following three-year period 1988–1991, to determine financial condition changes in customer firms during the early 1990s. Empirical results suggest banks' small and midsized commercial clientele shifted toward riskier organizations From 1988 to 1988, confirming the popularized notion of banks' increased tolerance for risk during the 1980s. From 1988 to 1991, however, banks' client firms evidenced a pattern of risk reduction, which is consistent with the argument that banks have retrenched in their risk taking in recent years, shifting back toward a more financially sound customer base.     

商业银行小企业信贷风险的管理与控制

文章从贷前调查、贷中审查、贷后维护三方面阐述了商业银行对小企业信贷风险管理与控制的现状,分析指出商业银行对小企业信贷风险管理与控制中存在的不足,并提出了完善的对策建议。同时对商业银行小企业信贷风险管理与控制建设得以实施的环境保障条件进行讨论,以期对中小企业贷款信贷风险加以更有效的管理与控制。     

商业银行房地产贷款信用风险定量压力测试方法研究

本文针对银行业房地产贷款压力测试难以有效开展的实务性问题,提出并详细说明了采用期权理论来计量在不同假设情境下的违约概率变化量,以实现房地产贷款信用风险压力测试的方法,以及利用该方法实现自下而上地对房地产贷款信用风险进行定量压力测试的方案。最后,本文以一个案例来辅助说明上述方法的具体应用,以及对该方法的评价。     

中国商业银行收入结构多元化对银行风险的影响

不同于以往文献专注于收入结构与银行绩效关系的研究,本文基于资产组合理论关于多元化组合可以分散风险的观点,对我国商业银行收入结构多元化与银行风险变化之间的关系进行研究。首先利用14家商业银行12年的数据建立面板数据模型,分析非利息收入占比提高对银行风险的影响。在此基础上,再根据资产组合理论对银行风险进行进一步的分解,试图更深一步探讨收入结构多元化与银行风险变化之间的关系。结果表明,中国商业银行收入结构多元化与银行风险间的关系并不显著,银行风险的降低主要归因于利息收入波动风险减小,而随着非利息收入占比的提高,非利息收入波动风险反而增加,对总风险的贡献值增加。基于本文的实证结果,在银行风险控制方面对中国商业银行收入结构转型提出了有益的建议。     

银行业全面开放与中国商业银行的效率改进

本文综合利用财务绩效指标和Malmquist全要素生产率指数衡量商业银行的效率状况,对外资银行进入与中国商业银行效率改进的关系进行了实证研究。结果发现,外资银行参股中资银行的行为,对被参股银行的财务绩效改善的作用较为明显,但对其全要素生产率的改进尚未表现出明显的促进作用。而在华业务拓展行为总体上对中资银行的财务绩效有负面影响,对生产率的影响则偏正面,但都不够明显。未来银行业开放的重点在于吸引更多优秀的外资银行机构进入中国市场,对战略投资者撤资的现象则无需过于忧虑,中国银行业应着力从内部因素上改进全要素生产率。     

基于价值链理论的商业银行业务流程优化研究

商业银行业务活动和流程是否协调,是决定其客户价值的重要基础.本文以价值链理论为指导,对我国商业银行的业务活动与业务流程进行归类分析,阐述业务活动与流程之间互相联系、共同影响客户价值的关系,建立了商业银行业务流程的优化模型.业务活动的优化关键是解决商业银行的活动瓶颈、不断对商业银行的弱势增值活动进行优化;业务流程的优化可以通过外包非核心业务、集中资源发展商业银行核心业务来解决.商业银行在业务流程优化过程中要注意以客户价值的提高为核心、差别化设计服务流程、集中资源发展核心业务等战略环节.     

我国银行间市场信用风险管理研究

现代组合管理理论在金融领域里的重要发展是收集、处理、解释数据能力的增强。随着商业银行业务发展和世界各国金融监管的演进,商业银行已经或正在开发信用风险评估模型和系统,并在信贷、交易等业务领域的不断验证中加以修正,为商业银行的业务发展和风险控制发挥着越来越重要的作用。本文归纳总结了信用评估机构在银行信用风险计量方面的相关理论依据和基本做法,并对银行间市场完善信用评估提出了具体建议。     

内部营销、员工满意、服务质量与顾客满意关系研究

为了确定内部营销、员工满意、服务质量和顾客满意之间的因果关系,本文在文献研究的基础上构建了内部营销—员工满意—服务质量—顾客满意关系模型,并以35家商业银行的员工和顾客为实证样本,采用因子分析、结构方程模型检验了模型的假设关系。研究发现:内部营销不能直接影响顾客满意,但可以通过员工满意和服务质量而间接影响顾客满意;员工满意不但直接影响顾客满意,并通过服务质量间接影响顾客满意;服务质量既直接影响顾客满意,也是内部营销和员工满意发挥作用的中间环节。     

金融市场开放背景下信用卡业务发展态势研究

信用卡业务是现代商业银行的重点业务,在国内金融市场全面开放后,我国银行业如何迎接这一挑战将在一定程度上影响着自身的竞争能力.本文从分析国内银行卡业务的发展现状出发,详细阐述了信用卡业务竞争激烈的原因、外资银行在信用卡业务上具有的优势,以及国内商业银行在信用卡业务上面临的挑战.在此基础上,提出了国内商业银行应从5个方面改进信用卡业务的经营管理,具体包括更新经营理念、完善相关制度体系、培养专业人才、健全营销机制和提升服务品质.     

商业银行市场风险披露对使用者的决策影响研究

本文从使用者风险分析的角度分析了企业会计准则第37号的市场风险披露对商业银行报表使用者的影响,得出了四个结论:37号准则关于市场风险的定义是恰当的,有利于商业银行报表使用者做出更为有效的风险分析;商业银行报表使用者比准则制定的预期有更为复杂的风险分析;37号准则允许的灵活性要求商业银行报表使用者有较高水平的风险分析能力;37号准则有必要进一步要求商业银行披露特定的对风险分析至关重要的量化信息。本研究以商业银行和市场风险为研究重点,研究结论对其他行业以及其他种类的风险披露也具有一定的扩展意义。