浅析房地产开发企业税收筹划

税收筹划是企业为合理规避税收、充分利用税收优惠政策,以实现降低企业税收成本为目的,对企业经营、投资、理财等活动进行规划的合法行为。税收筹划对降低企业经营成本、提高企业竞争力、实现企业利益最大化起着十分重要的作用。尤其是房地产企业,投资成本大、税收负担重,通过合理的税收筹划活动,可以显著降低企业税收成本,提供企业经营收益。本文以房地产开发企业整个经营周期的项目开发为研究对象,结合房地产企业税收特点,对房地产企业税收筹划的意义和具体方法进行探讨。     

企业税收筹划相关问题分析

税收筹划有其存在基础,企业可从企业性质、经营地点、经济行为等多方面实施税收筹划。税收筹划对于企业具有利润效应和管理效应,对于政府具有调控效应、收入效应和税法完善效应。企业应从加强税收筹划意识、建立税收筹划管理制度、提高税收筹划人员素质、充分利用中介机构及努力规避税收筹划风险等方面优化税收筹划工作。     

企业税收筹划影响因素的实证研究

一、企业税收筹划调查问卷的设计与安排（一）变量的选定1．因变量本研究将企业税收筹划倾向作为因变量,并引入企业税收筹划成本投入率指标,用来衡量企业税收筹划的主观倾向。税收筹划作为企业的一项基本权利,其税收筹划行为的最终开展取决于企业的主观意愿。一般来说,企业税收筹划倾向越强,重视程度越高,则其愿意为税收筹划投入的成本就越高;税收筹划倾向弱,重视程度较低,     

博弈论视角下的税收征管激励约束机制研究

构建体现激励相容约束的税收征管机制,对于提高企业税收遵从度、提高税收征管效率和降低税收征管成本具有重要意义。通过构建税务机关和企业之间的博弈模型,基于税务机关和企业之间的博弈分析,得出该博弈模型的纳什均衡解。可以看出,加大失信纳税惩罚力度、加大诚信纳税激励力度、加强税收信息化建设能够提高企业税收遵从度、提高税收征管效率和降低税收征管成本,税收征管激励约束机制和税收信息化建设的有效性得到证明。     

企业税收筹划行为的形成机理分析

本文运用系统论的分析方法,从环境与主体互动的角度来研究企业的涉税选择行为。系统论认为,环境作用于主体自然引起主体能动的适应性反映,企业系统属于人造系统,具有整体性、目的性和环境适应性等基本属性。税收文化、税收制度、税收征管以及税收法治等各要素相互联系共同构成企业的税收环境,税收的本质特征决定了税收环境属于约束性环境。企业适应税收环境的能动的基本途径是,最大限度的考虑税收对企业行为的影响,通过改善企业的内部环境条件,重新整合企业的可控资源,实现企业系统目标。本文运用税收环境论、人性假设理论、心理学、行为经济学等理论分析了税收筹划行为的形成机理。     

企业税收筹划影响因素的实证研究

一、企业税收筹划调查问卷的设计与安排 （一）变量的选定 1.因变量 本研究将企业税收筹划倾向作为因变量,并引入企业税收筹划成本投入率指标,用来衡量企业税收筹划的主观倾向。税收筹划作为企业的一项基本权利,其税收筹划行为的最终开展取决于企业的主观意愿。     

企业财务管理决策中的税收筹划

文章从企业理财的角度,主要研究企业在设立、筹资决策、投资决策、利润分配决策、企业经营活动、企业并购等方面进行税收筹划的具体方法及其运用。企业在进行税收筹划时必须注意要依法进行税收筹划,同时应充分考虑税收筹划的风险以及正确认识税收筹划的地位和作用等问题。     

税务风险及主要应对措施实务研究

所谓税务风险,实际上是指,企业在税收过程中因未遵守相关法律法规,从而导致罚款、名誉受损等风险.税收筹划为企业带来巨大经济收益的同时,也为企业的经营运转带来了一定的风险.特别是近年来,税收筹划逐渐被企业或个人等税收主体高度重视.通常而言,合理税收筹划在不触犯国家相关法律及法规基础上,可显著提高企业经济效益,不合理的税收筹划不仅无法节约企业成本,还有可能导致企业陷入税收困境,使企业财产和声誉蒙受损失.因此,重点加强企业税收筹划的风险管控极为重要.     

税收筹划方法之一 减少计税依据

依法纳税是企业应尽的义务。对于企业来说,税收是企业为取得收入、实现利润而必须付出的代价,是企业的一种费用。而企业从事生产经营活动的目的是为了实现利润,利润是企业取得的收入减去相关费用后的余额,因而,费用总是越少越好。自然,税收费用也是越少越好。如何才能减少税收费用?有两种途径:一是偷税;二是税收筹划。而偷税是一种违法行为,一经查实,就要受到法律的制裁。显然,企业不能依靠偷税来减轻税收负担,而只能依靠税收筹划。税收筹划是企业减少税收费用、减轻税收负担的不二法门。如何通过税收筹划来减少税收费用、减轻税收负担呢?这…     

营改增对勘察设计企业的影响

为避免税收的重复征收,降低企业税收负担,从而加快我国经济的结构调整与战略升级,我国在税收体制上进行了营业税改征增值税的改革。勘察设计企业作为现代服务企业也被列入营改增的试点范围内。然而,由于勘察设计企业的增加值较高、人工成本占比高等特点,造成了其税收负担不减反增。本文整理了勘察设计企业的增值税征收政策,并分析该政策对其税收负担、收入、合同签订、发票管理四个方面的影响。针对其税收负担增加的现象,提出勘察设计企业增值税税收筹划方案以及税收风险控制措施。     

企业税收筹划的风险控制管窥

企业税收筹划属于事前经济行为,是在遵守国家税收法律、法规前提下,事前选择税收利益最大化的方案进行企业内、外部资源整合的企业筹划行为。税收筹划在带来税收利益的同时,也存在着巨大风险,如果无视或低估这些风险,不仅会给企业造成经济损失,还会影响其声誉及长远发展。企业要想在激烈竞争中立于不败之地,就应当重视税收筹划风险控制。本文结合我国企业税收筹划的工作现状,对企业税收筹划的风险控制进行了深入的分析,旨在推动企业的进一步发展。     

并购重组的税收筹划

一、企业并购的税收筹划(一)企业并购的税收筹划规律企业并购是实现资源流动和有效配置的重要方式,在企业并购过程中不可避免地涉及企业的税收负担及筹划节税问题。企业并购的税收筹划是指在税法规定的范围内,并购双方从税收角度对并购方案进行科学、合理的事先筹划和安排,尽可能减轻企业税     

营改增对勘察设计企业的影响

为避免税收的重复征收,降低企业税收负担,从而加快我国经济的结构调整与战略升级,我国在税收体制上进行了营业税改征增值税的改革。勘察设计企业作为现代服务企业也被列入营改增的试点范围内。然而,由于勘察设计企业的增加值较高、人工成本占比高等特点,造成了其税收负担不减反增。本文整理了勘察设计企业的增值税征收政策,并分析该政策对其税收负担、收入、合同签订、发票管理四个方面的影响。针对其税收负担增加的现象,提出勘察设计企业增值税税收筹划方案以及税收风险控制措施。     

企业税务风险管理研究

税收制度、税负水平、税收征管环境直接影响着企业的生产经营活动,现如今税务风险管理已成为了企业管理的重要组成部分和核心环节。研究报告从企业税务风险管理的基本框架入手,根据《大企业税务风险管理指引(试行)》,从企业税收风险管理目标、税收风险管理机制、税收风险应对和内部控制等方面提出了完善税收风险管理的建议。     

企业税收筹划内部控制设计的探讨

随着我国逐渐加快市场经济体制的发展,企业逐渐重视税收筹划的工作,税收筹划是能够基于合理控制赋税的基础上企业获取最大化的经济利益。通常情况下,企业可以通过税收优惠政策、财务管理等方面进行税收筹划工作。本文就企业税收筹划内部控制设计的相关要点进行简要分析,旨在促进企业获得较为快速的发展。     

税收筹划在企业财务管理中的应用分析

税收是企业经营管理的重要环节,税收筹划是否得当关系到企业的经营利润,因此,税收筹划对于企业的财务管理具有十分重要的意义。本文主要针对税收筹划在企业财务管理中的应用进行研究,介绍了税收筹划的概念以及税收筹划的方法和形式,对税收在企业经营各个环节中的应用进行了研究,对于企业的税收筹划具有一定的指导意义。     

企业税收筹划的原则及方法探析

在每一个企业中,都会面临着企业税收的情况,这是作为一个合法企业向国家交的税垒而企业税收的筹划具有一定的原则性,而税收筹划的方法有非常多种,希望可以通过良好的税收筹划方法,帮助企业降低税收,实现企业更多的盈利,当然,—切的税收筹划方法要具有合法性,以下是本文对企业税收筹划的原则以及方法进行的分析与研究。     

制造企业税收管理与纳税服务的研究

随着我国经济发展水平的不断提高,制造企业不断增多,促使税收集中度不断增高,出现了制造企业经营面广、税种复杂、税收集中度高等特点,这些均使企业税收风险增多.为了更好的规避企业税收风险,对制造企业税收管理与纳税服务提出了更高要求与标准,相关实践显示,制造企业通过实施专业化、科学的税收管理使税收成本得到控制,有效规避了纳税风险.     

中国创业投资企业税收政策现状、问题及政策建议

中国创业投资企业税收负担总体而言较重。本文系统分析了当前创业投资企业的国家税收政策和地方税收政策,指出了当前创业投资企业税收方面需要解决的主要问题,如:创业投资企业总体税收负担较重、国内外税负差距较大、合伙制创业税收优惠少、征税核算不够细化、征税环节有待落实等。本文针对当前创业投资企业的税收问题给出了相应的政策建议。     

征收筹划方法之一减少计税依据

依法纳税是企业应尽的义务.对于企业来说,税收是企业为取得收入、实现利润而必须付出的代价,是企业的一种费用.而企业从事生产经营活动的目的是为了实现利润,利润是企业取得的收入减去相关费用后的余额,因而,费用总是越少越好.自然,税收费用也是越少越好.如何才能减少税收费用?有两种途径:一是偷税;二是税收筹划.而偷税是一种违法行为,一经查实,就要受到法律的制裁.显然,企业不能依靠偷税来减轻税收负担,而只能依靠税收筹划.税收筹划是企业减少税收费用、减轻税收负担的不二法门.