关注员工动态 提升案防水平

防范化解风险或者案件，必须依靠人的廉洁自律，依靠人制定较为完善的制度，依靠人严格执业操守。基于这一点认识，笔者认为在案件防范工作中，牢牢扭住“人”这个牛鼻子，从两个方面开展工作：     

防案要从自觉执行制度做起

当规范操作与防范操作风险日益成为银行员工的职责之一时，“自学执行制度”的理念应当在每个人的心中打下深深的烙印。从发生在我们身边各类林林总总的案件中，我们不难得出这样的结论：忽视制度建设与有章不循，是培养、纵容，及至制造案件的温床与催化剂，大多数案件都是从忽视制度、违童违纪开始的。因此，树立“制度高于一切”的理念，以制度“束人”。用制度“处事”，是杜绝一切案件发生的最有效的方法。     

温州有个太太赌博团

浙江民间资本活跃，义乌、温州、宁波一带经商成功者尤多。富足的生活，花不完的钱，为一部分沉于享乐的商人走入赌博歧途提供了最好的温床。在年底查处的一起妇女团伙赌博案件中，现场抓获的24名赌徒中，19人是女性，年龄大都在30岁至50岁之间，最大的一位老太太已经72岁了，而最小的一个女孩居然还是“80后”。     

控制“人、车、会”:完善财政支出管理的重要方略

在财政支出中，“人、车、会”的费用占有相当大的比重，因此，完善财政支出管理，应从控制“人、车、会”入手。换言之，要把控制“人、车、会”作为完善财政支出管理的重要方略。一、“人、车、会”失控的表象（一）人的失控：“吃皇粮”的人越来越多，“当官”的越来越...     

制度、教育、监督——防范金融内部案件应抓好的三个主要环节

近年来，金融内部案件时有发生，对金融业的信誉和金融资产的安全造成了一定的影响，防范内部案件已经越来越受到各级金融机构的重视。金融内部案件的形成，究其原因：主要是内控制度不严、员工思想教育乏力、监督制约机制滞后。因此，防范金融内部案件应重点抓好“制度、教育、监督”三个主要环节。     

使用国际卡八大要点莫忽视

近几年来，随着国人用卡意识的不断增强，无论是出国旅游还是到国外务工的人员．对国际卡的使用频率也开始变得越来越高，但国际卡又不同于“国内”卡，因此，不免就会让那蠖持有国际卡的人因对卡的使用不当，从而使他们在“用卡”过程中出现了这样和那样的尴尬，甚至给自己造成不必要的损失。为了让那些持有国际卡的“出国人”避免不必要的麻烦．理财专家特提示大家。使用国际卡不要忽视八大要点。     

欢迎谈谈“我的理财故事”——我走过的理财路

你不理财，财不理你。随着经济生活的发展，不论单位还是家庭，都会有越来越多的人参与理财活动，然而每个人在理财之路上的经历却各不相同。不论是成功还是挫折，每个经历都会是一篇精彩的小故事。在此，我们欢迎广大读者，把你切身的有趣经历撰写成“我的理财故事”，展示给大家分享，这也将是一大乐事。     

保险理财的五点小窍门

通过保险对家庭财务进行规划的保险理财观念，目前正在被越来越多的人认识和接受，但是，保险专家建议，真正购买和选择保险产品时最好还是遵循一些原则和“诀窍”。     

诚信危机及设防

近年来，无论是在证券市场，银广夏、麦科特、ST黎明等一系列上市公司会计造假案件，还是在一个个企事业高官的营私舞弊案件中，财务人员同流合污的表现，都像一枚枚重磅炸弹，在我国会计界产生了巨大的震动，引发出严重的会计诚信危机。会计人员成为“做假账”的代名词，会计从业人员面临严重的信任危机，会计信誉已受到严重损害。如何重塑会计的诚信品质，成为摆在每位会计从业人员面前的大问题。笔者想就这一问题谈点自己的看法。     

应关注银行经营中的“熟人文化”

近来，在调查中．我们发现在一些违法违纪案件中．有一个显著的特点．就是都能从中看到“熟人”的影子，这些人总是想方设法利用熟人关系．麻痹银行工作人员．达到获取人情贷款或骗贷目的。这就是所谓的“熟人文化”。     

国际卡使用之八大要点

近几年来，无论是出国旅游还是到国外务工的人员越来越多，对国际卡的使用频率也越来越高。但是，国际卡不同于“国内”卡，持卡人在使用国际卡的过程中不可避免会有不当之处，从而给自己造成不必要的损失。     

影响会计违法违纪案件调查的社会心理效应

影响会计违法违纪案件调查的社会心理效应韩卫涛笔者经过多年的调查研究，逐步认识到：调查人正确认识和评价调查涉及的人和事，对于公正客观地处理会计违法违纪案件是十分重要的。在调查工作中，人们虽然力争取得正确的调查结果，但由于种种主客观因素的影响还是经常会出...     

税务行政处罚告知程序应由谁履行

福建省国税局《关于印发福建省国税系统重大税务案件审理办法（试行）的通知》（闽国税发[2001]153号）中的第十五条第五项规定：“予以税务行政处罚的重大税务案件，应按规定履行行政处罚靠知程序”，以及该条第六项规定：“根据《重大税务案件审理纪要》以及处罚靠知等有关材料，作出处理意见，报经本级国税局局长批准后，以审理委员会所在机关名义作出《税务处理决定书》、《税务行政处罚决定书》”，但规定中没有明确税务行政处罚靠知程序应由谁来履行。处罚告知程序到底是由重大税务案件审理委员会履行还是由案查调查机构（稽查局）履行呢？笔认为应分别由案件调查机构（稽查局）和重大税务案件审理委员会（以下简称审理委员会）履行或交叉履行。     

规范和促进对外移送处理工作的建议

对外移送是为了加强行政执法机关之间的协作与配合．保证违纪违规案件和涉嫌犯罪案件得到及时查处的一项重要工作。笔者认为，财政监督中的“对外移送工作”应是财政监督机关在履行财政监督职责中．移送无管辖权的行政违纪违规案件、追究相关责任人责任案件、违法案件和涉嫌犯罪案件。本文拟结合财政监督工作的实际，对“对外移送工作”中存在的问题和原因进行分析，从中找出解决的办法。     

当心：银行卡诈骗又翻新花样

近年来，关于银行卡的诈骗犯罪可，以说屡见不鲜，克隆卡、安装探头、张贴虚假通知等等，人们对这些诈骗伎俩的警惕性也越来越高。但不法分子们也“道高一尺。魔高一丈”，不断“发明”出更新的诈骗手段，近期浙江等地就发生了一些让人防不胜防的银行卡诈骗案件，使持卡人蒙受较大经济损失，因此广大持卡人有必要了解这些新的诈骗伎俩，以加强防范意识，维护自己的资金安全。     

会计人员继续教育问题探讨

目前，无论是在工作、闲谈，还是对外交往中，许多人越来越感觉到自己像个“文盲”，所学知识远跟不上时代的要求。尤其在会计界，一些年纪较大的会计师、高级会计师，由于不懂外语、不懂电脑，又没有系统接受会计知识的更新培训，逐步由“师傅”变成了“徒弟”。此现象越来越多地出现在各个年龄段的专业技术人员、工作数年之后的大学生身上。他们的“继续教育问题”急待解决。     

出口退税贷款存在的问题及其解决建议

在处理分支行信贷业务过程中,发现近期法院冻结已作为商业银行还款“保证”的出口退税款项的案件越来越多,已经影响到商业银行出口退税贷款业务的正常开展。此类贷款窨竟是信用贷款还是担保贷款?若是担保贷款又属何种担保方法?法院可否冻结扣划出口退税款项?即使法院可以冻结出口退税款项,能否采取更加灵活适当的方式?商业银行又如何防范此类贷款风险?     

会计师事务所履行管理人职责时应重点关注的事项

随着《中华人民共和国企业破产法》的实施和破产案件审理中管理人制度的确立,会计师事务所作为企业破产案件的管理人将会越来越多地参与企业破产案件审理。本文就会计师事务所在企业破产案件管理人职责的尽责履行时应重点关注的事项谈一些粗浅看法。     

理财大家谈

买房还是租房，是个让人心力交瘁的选择，可又不得不选择。近年来，人们不断抱怨房价太高，买不起房子，但又不断被周围“谁谁买房子”的新闻包围。也不断有人抱怨对租房生活的不满，但又不断有人继续打探可以租借的房子信息。在城市中，买房和租房的热潮同样在涌动。到底买房好还是租房好？无论是年轻的社会新鲜人，还是职场“征战”多年的白领，都在思索这个问题。     

浅议"大三通"后涉台民商事案件的应对措施

“大三通”后，伴随两岸经贸和人员往来的频繁和密切，两岸民商事法律冲突也越来越多。人民调解制度属于民间调解，其独特的优势应是解决涉台民商事案件的一个有效途径。