我国商业银行内部控制研究

随着商业银行国际化业务的发展,各种金融风险应运而生,完善的内控制度是一种有效的商业银行机制,能够确保其稳定运行.文章以强化我国商业银行内部控制建设为出发点,结合内部控制的指导思想,对我国商业银行的内部控制体系进行剖析,根据目前我国商业银行内部控制已有的问题,进一步提出了加强我国商业银行内部控制的改善措施和建议.     

浅谈我国商业银行的内部控制

银行业是一个高负债高风险的行业,健全的内部控制制度是防范风险,安全运作的前提和基础。文章从内部控制的一般理论出发,突出商业银行内部控制的系统性、完整性,探讨了我国商业银行内部控制的现状及存在的问题,提出了完善我国商业银行内部控制体系的几点建议。     

内部审计在完善商业银行内部控制中的作用

本文从商业银行内部控制的监管背景入手,梳理商业银行内部控制的理论基础和应遵循的外部监管,分析了商业银行内部审计与内部控制融合而又独立的关系,并以此为基础思考通过加强对内部环境的软控制以及改进对内部控制的评价来完善商业银行的内部控制。     

我国国有商业银行内部控制初探

内部控制是我国商业银行建立风险防范体系的内在需要。同时也是我国金融监管的客观要求。文章剖析我国商业银行内部控制现状,出现内部控制失控的原因,就完善我国商业银行内部控制机制提出建议。     

浅析COSO整合框架下商业银行风险的内部控制

商业银行是我国经济发展不可或缺的重要组成部分,保证好商业银行的良好运行,对我国经济高效发展有着重要意义.2013年颁布实施的《COSO内部控制整合框架（2013版）》为内部控制提供了一些新思路,从商业银行内部控制风险防范出发,为COSO新框架下商业银行内部控制提出了一些举措.     

商业银行内部控制体系的缺陷及优化

我国的内部控制体系与发达国家相比,无疑是起步较晚。2002年9月,中国人民银行制定实施的《商业银行内部控制指引》中,对商业银行内部控制作出了定义:内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中     

浅析我国商业银行内部控制的问题及对策

商业银行内部控制是提高商业银行核心竞争力,保持银行体系稳健运行的关键所在。近年来,虽然我国商业银行内部控制意识有所增强,相关制度不断完善,但一些经济案件表明,商业银行内部控制仍然存在漏洞。本文针对商业银行内部控制中出现的治理机构不完善,缺乏有效风险识别和评估机制,监督机制不健全等问题进行了分析,并提出了进一步完善公司治理机构,构建良好风险评估系统,建立健全监督机制等对策。     

完善我国商业银行内部控制的探讨

内部控制是商业银行的自我约束机制,对防范风险,保障稳健经营有着至关重要的作用。目前我国商业银行内部控制还存在较多缺陷,致使恶性事生件时有发生,影响了银行的健康发展。本文通过对我国商业银行内部控制中存在的问题进行了深入分析,提出了完善内部控制的措施。     

商业银行内部控制体系研究——以G商业银行为例

金融业的安全及发展是国家经济平稳运行的首要条件。商业银行作为金融业的重要分支并且作为我国金融业的主体,对国家经济和金融安全具有决定性的作用。商业银行尤其是中小型城商业银行目前虽然迅速扩张,但是其内控体系依然不健全,问题频发,因此城市商业银行未来的发展需要不断地完善其内部控制体系。文章介绍了商业银行内部控制现状,以G商业银行为例,指出其在内部控制的缺陷与不足,并提出优化G商业银行内部控制体系的建议,目的是通过改进和完善内部控制体系,提高商业银行风险管理能力,从而提高其综合竞争力。     

实现商业银行内部控制有效性的途径探析

商业银行金融案件频发多是由于内部控制系统运转低效造成的,研究这一课题具有重要的现实意义.商业银行内部控制的有效性包括:内部控制设计的有效性、执行的有效性、反馈和补救措施的及时性.文章在分析商业银行内部控制有效性的现状基础上,从三个方面对实现内部控制有效性的途径进行了深入研究.     

商业银行内部控制体系的建设与完善

近年来我国商业银行在数量和规模上都有了较大幅度的提升,民间资本进入银行业,虽然在很大幅度上能够解决近年来中小微企业的融资困境,但民间资本入股的商业银行快速增长不免会产生一些问题,齐鲁银行骗贷案、北京农商行骗贷案等等一系列案件,究其原因是民间商业银行在高速发展的情况下其内部控制与之增速不匹配所导致。通过完善银行内部控制机制,使商业银行的内部控制趋于完善,进一步改善在经营管理活动存在的随意、无效率的行为,这不仅可以保证商业银行的稳定发展,同时也是预防和抵御金融风险的一道有力屏障。本文简单分析了商业银行内部控制的重要性,以点概面浅析银行在内部控制方面存在的问题并分析原因;最后,从我国当下的市场现状出发,充分适当有效地借鉴先进的内部控制理论,提出切实可行的建议,在学习的过程中不断完善、建立健全我国商业银行内部控制机制,借此希望有效提高我国商业银行内部控制管理水平。     

网上银行的战略风险及控制

备受关注的商业银行内部控制领域从去年至今,相继出台了《国有商业银行内部控制指引》和《国有商业银行内部控制评价办法》,各大商业银行均建立以COSO框架为基础的内部控制机制。同时,在国有商业银行的内部控制中,对信息系统的控制是重要内容之一。当前,网上银行业务风险的集中暴露和商业银行业务数据的大集中从正反两个方面集中说明了这一问题。目前在商业银行网上银行风险中,战略风险是一个值得关注的领域,本文就网上银行的战略风险与控制做一论述。     

浅析商业银行内部控制及其指标体系的设计

结合商业银行内部控制问题,提出完善商业银行内部控制体系的指标设计,并以某农业银行为例,分析内部控制指标在规范商业银行内部控制中的作用。     

商业银行内部控制信息披露研究

2008年全球性金融危机揭示了世界各国对商业银行等金融机构信息披露和监管的严重缺陷,商业银行内部控制信息披露也受到了社会各界的加倍关注。文章选取在沪深两市上市的16家商业银行2010年和2011年内部控制自我评价报告为研究对象,基于商业银行内部控制信息披露的理论基础,分析了商业银行内部控制信息存在的问题并提出了相应的对策。     

商业银行内部控制与合规管理

随着我国社会经济的发展,商业银行的发展面临诸多挑战。在激烈的竞争环境及互联网金融发展背景下,商业银行要通过科学的内部控制及合规管理提高综合竞争实力,提高服务水平,促进商业银行的稳步发展。在当前商业银行发展中,内部控制与合规管理体系建设不完善,在银行经营过程中存在许多问题,阻碍了银行的发展。因此,银行管理者要明确银行管理目标,制定科学的银行内部控制与合规管理策略,科学开展商业银行内部管理工作。文章分析了当前商业银行内部控制与合规管理现状,为商业银行的发展提出科学的内部控制及合规管理策略,推动商业银行的稳步发展。     

浅谈我国商业银行内部控制机制的构建

随着市场经济体制和法制建设的日益完善,人们越来越感到强化管理的重要,尤其是内部控制已引起了金融界的极大关注。内部控制是银行业内部管理的灵魂,通过内部控制系统可以控制银行内外的风险,并保证银行资金的有效配置。笔者通过对国内商业银行内部控制现状的分析,探讨了我国商业银行内部控制存在的问题,并提出了构建有效的控制机制的对策。     

新形势下对我国商业银行内部控制建设的分析与思考

加入WTO以后,随着金融全球化进程和金融市场开放程度的不断扩大,我国商业银行面临更加激烈的竞争环境和更加复杂多样的风险。在此新形势下,虽然我国商业银行内部控制制度建设步伐明显加快,但与国际先进商业银行相比,国内商业银行风险管理水平仍存在较大差距,内控薄弱是普遍存在的突出问题。从当前我国商业银行内部控制的现状着手,简析了我国商业银行内部控制制度的现存问题,并结合实际提出了完善内控制度的对策建议。     

我国上市商业银行内部控制问题及对策研究

建立和完善内部控制体系已成为我国上市商业银行经营管理中急需解决的难题。本文指出了上市商业银行内部控制的问题和不足并提出了有效改善我国上市商业银行内部控制的相关对策。     

基于COSO框架的我国商业银行授信风险内部控制体系研究

商业银行是以赢利为目的的企业组织。授信风险内部控制体系不健全或失灵所带来的大额授信资产损失对银行的冲击和破坏是巨大的,有时甚至是毁灭性的,并影响到整个金融体系乃至经济体系的正常运行。文章在巴塞尔委员会关于银行内部控制基本原则的基础上,分析了我国商业银行授信风险内部控制体系的发展轨迹以及当前存在的问题和不足,并从内部控制应遵循的五大要素入手,对如何完善我国商业银行授信风险内部控制体系进行了探讨。     

构建商业银行内部控制的动态运行机制研究

与国际先进商业银行相比,我国商业银行的风险管理水平仍然存在着较大的差距,特别是内部控制薄弱是普遍存在的突出问题。在当前金融创新不断、金融环境发生巨大变化的情况下,客观上要求商业银行构建内部控制的动态运行机制,以督促商业银行进一步完善和落实内部控制机制,从根本上建立风险管理的长效机制,保证商业银行安全稳健发展。