实行事后监督系统建设的实践与思考

江苏宜兴农村合作银行（以下简称农合行）以＂合规、控险＂为目标,率先在江苏省农信社系统开发应用了＂集中影像及事后监督处理系统＂（以下简称事后监督系统）。该系统于2007年1月正式上线运行以来,在防控经营风险中发挥了有力的监督作用,得到了省银监局、省联社的充分肯定,已在全省40多个农村合作金融机构中推广应用。     

余姚：全面提升OCR在内部管理中的作用．

从2005年起，浙江省余姚农村合作银行（以下简称衣合行）开始运行OCR事后监督系统。该系统的运行对防范内控风险、促进柜面业务规范化、增加临柜柜员的责任心等方面起到了重要的作用。然而，在试行期间，由于该系统采用只罚不奖、侧重于结果处罚的管理方式，未能从根本上提高支行对差错业务的认识度。为了充分利用OCR这一平台，有效防范内控风险，在2009年初，     

银行案件风险防控的新探索——浙江嘉善农合行试行《员工违规行为积分管理办法》

为探索新形势下有效的案件风险防控体系,确保银行各项金融业务经营的规范、有序、快速、健康发展,2009年以来,浙江省嘉善农村合作银行（以下简称农合行）把制定与试行《员工违规行为积分管理办法》（以下简称《办法》）作为落实2009-2012年＂惩防体系＂建设工程的一项重要基础性工作。     

以风险监测为核心建立粮食质量安全多功能技术服务平台

如何变粮食质量安全监管和监测的事后监督为事先防范,采取何种措施或有效途径,能将粮食质量安全风险降到最低程度,是粮食质量安全工作研究的大课题.笔者研究发现,以风险监测为核心建立粮食质量安全多功能技术服务平台（以下称平台）,以系统、规范、合理、有效和服务的科学方法能有效促进粮食质量安全监管和监测的长足发展.     

浙江省联社：筑牢信息风险“安全坝”

2011年7月3日零点，浙江省联社科技信息应急灾难处置小组一声令下，浙江农信灾难备份系统（以下简称灾备系统）切换演练正式开始。随着生产机房遭遇到洪水（台风）的严重破坏而瘫痪、网络突然中断等各类模拟灾难场景的陆续介入，科技人员严格按照应急方案流程操作，系统切换和业务验证步骤有序展开。     

衡阳农信的“金字招牌”——湖南省衡阳市雁峰区联社内控建设聚焦

湖南省衡阳市雁峰区农村信用合作联社（以下简称联社）自2002年7月成立以来,始终坚持＂一手抓业务发展,一手抓风险防控＂策略,通过健全内控机制、强化监督检查等措施,构建和完善了较为成熟的内控监督体系,风险防控工作取得显著成效。     

筑起牢固的“防火墙”——湖北省天门市联社防范综合业务系统风险纪略

湖北省天门市农村信用合作联社（以下简称联社）针对综合业务系统上线后潜在的风险,从五个方面采取措施予以防范。     

宁夏回族自治区出台政策性农业保险试点方案

2009年6月16日，为增强农业抗风险能力，宁夏回族自治区保险监督管理局联合自治区财政、农牧等部门联合制定（2009年宁夏政策性农业保险试点实施方案》（以下简称妨案》），并开始实施。     

浙江农信的内控升级之道——浙江省农信社以内控评价审计为抓手完善内部控制机制纪实

近年来,浙江省农村信用社联合社（以下简称浙江省联社）积极发挥内部控制评价审计作用,按照《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》的要求,建立了一套基于COSO内控框架、适合浙江农信系统的内控评价标准体系。这一标准体系,不仅满足了内控制度与内控文化建设的需要,同时也为董（理）事会、管理层识别风险、加强内控提供了重要参考,     

缓收贷款利息的风险控制与实例解析

当前,一些农村信用合作联社（以下简称联社）以缓收贷款利息（实为减免部分利息）的方式来鼓励贷户全额偿还贷款本息,这已成为清收不良贷款策略之一。但由于各级联社对该类业务没有统一操作模式,个别基层社业务人员只求清收效果,不顾风险防控,其潜在风险已严重影响到农村信用社（以下简称农信社）的长期稳健发展。笔者结合具体业务实际,     

汽车贷款——须盯紧风险点

白2001年以来，江西省峡江县农村信用合作社（以下简称衣信社）就开始涉足汽车消费贷款业务，多年的实践，其在业务取得长足发展、经营实力和综合竞争力显著提高的同时，也总结出了这项业务存在的一些风险点。     

商业银行风险预警系统的构建——以天津滨海农商行为例

2005年12月31日，银监会确立了商业银行风险监管核心指标体系，这有助于我们通过对核心指标的分析，构建更为完善的风险预警系统。下面，笔者以天津滨海农村商业银行（以下简称农商行）为例，根据该行的风险水平、抵御风险的能力和补偿能力增长等实际情况选取了十个指标，与另外的11家商业银行进行了对比分析（见表一）。     

改制组建农村商业银行需注意的几个节点

农村信用社改制为农村商业银行（以下简称农商行）,是一项政策性、规范性、程序性要求较高的复杂工程。在山西省农村信用社（以下简称农信社）系统首家农商行——尧都农商行改革过程中,临汾银监分局全程参与指导和监督。     

应关注农信社“小额农贷”的风险

农户小额信用贷款（以下简称小额农贷）作为农村信用合作社（以下简称农信社）倾力打造的信贷品牌，为农民增收和农信社业务发展发挥了重要作用，但在一些经济欠发达地区，由于受多方面因素的影响，潜在风险逐渐显现。笔者根据对工作所在地农信社小额农贷的调查，试对其存在的问题及成因进行分析，并提出建议。     

上海：办职业风险经理研修班

日前，上海农村商业银行（以下简称农商行）职业风险经理研修班一期培训结束，这是该行与澳新银行2008年合作项目之一。此期培训历时近一年，共举办8次培训。上海农商行举办职业风险经理研修班的目的是：培养一批具有专业素质与国际视野的风险管理专业人才，建设良好的风险管理文化，提高专业岗位人员分析和把握风险的能力，     

绍兴农合行：实施存贷款内外账核对外包制

6月17日，浙江省绍兴市农村合作银行（以下简称农合行）与绍兴市邮政局签署了客户对账项目合作协议，实施存贷款内外账核对外包制，以提高存贷款内外账核对率，确保账务清晰及银企资金安全，加强案件风险防控。     

一家农村银行的风险管控之道——江苏丹阳农合行运用风险导向审计模式纪实

近年来,江苏丹阳农村合作银行（以下简称农合行）按照现代商业银行全面风险管理的模式,在内部审计工作中引入风险导向审计理念,积极探索以风险为导向的内部审计方法与途径,推进银行内部审计由合规性审计向风险管理审计转变,     

落实风险预警措施 促进资产质量优化

去年以来,江苏省张家港农村商业银行（以下简称农商行）有效把控经济增长下行周期中信贷资产的质量,不断完善风险监测分析机制,强化信贷风险预警监控工作,有效防范了信贷风险。截至2009年9月末,各项贷款余额187.41亿元,比年初增加了54.18亿元,同比增长46.15%,     

创新让审计之剑锋芒初露——山东省禹城市联社创新审计机制为经营发展保驾护航

为强化审计监督,规避操作风险,有效提高员工合规意识,山东省禹城市农村信用联社（以下简称联社）在审计工作中立足本职,积极开拓思路,不断创新,完善审计建设体系,充分发挥了审计监督的有效职能。该联社通过四大创新,打破了以往的审计检查模式,积极适应新形势新变化,有效发挥了审计监督的职能作用,为农村信用社的健康发展保驾护航。     

内部审计在事前风险防范中的增值作用

内部审计是我国审计监督体系的重要组成部分,通过相对独立地履行审计监督职责,有效地提升内部风险控制和合规管理水平。但实务中大部分内部审计职能仍以事后查错纠弊为主,对于事前风险防范,特别是在事前风险预警预防方面的增值作用发挥不足。本文建议进一步转变内部审计职能定位,聚焦防患于未然,充分发挥内部审计在事前风险防范中的增值作用。