虚构事实骗取货物案件司法会计鉴定结论文书评析

第一部分 原文与批注 关于A某某涉嫌诈骗的司法会计鉴定报告 (文号) ×院: 一、绪言 应贵院的聘请,对A某某涉嫌诈骗案所涉及的财务事实进行司法会计鉴定.案情概述:×年×月至×年×月,A某某以甲公司的名义,虚构×工程需用建筑施工材料,以租赁的手法向乙公司、丙公司骗取×等货物.×年×月,A某某又以甲公司的名义,虚构×工地急需钢材,与戊公司签订购销合同,以先付部分货款的手法,骗取×等货物.×年×月,A某某再与庚公司约定购买×等货物,向庚公司签发空头支票.     

虚构事实骗取货款案件司法会计鉴定结论文书评析

一、绪言 应贵院的聘请,对A某某涉嫌诈骗案所涉及的财务会计事实进行司法会计鉴定.案情概述:×年×月至X月,A某某以能够买到×货物等名义.先后骗取甲公司、乙公司、丙公司、丁公司、戊公司的购货款,用于A某某归还前欠等.     

虚列工程成本私分国有资产案件司法会计鉴定结论文书评析

第一部分 原文与批注 关于甲公司涉嫌私分国有资产案司法会计鉴定书(文号) 检察院 一、绪言 应贵院的聘请,对甲公司涉嫌私分国有资产案,进行司法会计鉴定. 案情概况:甲公司系×公司下属的非分支机构的国有企业.主要经营范围:(略).A某某在×年×月×日至×年×月×日担任甲公司经理期间(见附件一/1-3).采取虚列工程成本的手法,套取现金×元,用于本公司发放奖金×元.     

金融机构负责人挪用信托资金案件司法会计鉴定结论文书评析

第一部分原文与批注 关于 A某某涉嫌贪污案的司法会计鉴定书 (文号) 委托单位:×检察院 委托时间:×年×月×日 鉴定要求:对×年×月至×月A某某涉嫌贪污×万元短期委贷资金及其去向的财务事实进行司法鉴定.     

侵占小金库资金案件司法会计鉴定结论文书评析

××检察院:我们接受××检察院聘请和甲公司委托,对甲公司申厂办公室原主任A某某涉嫌贪污案,进行司法会计鉴定,经参阅××检察院提供的案卷材料,并审核有关财务凭证等资料,现将鉴定结论报告如下:一、绪言案情概述:根据案卷材料,×年×月×日,A某某利用经手、保管和登记"技协费"收支账资金之便,将其中×万元占为已有.     

公司负责人职务侵占案件司法会计鉴定结论文书评析

X 法院 应贵院x号<司法鉴定委托书>和 x 检察院 x 号<委托检验、鉴定书>的要求,对甲公司原法定代表人A某某涉嫌职务侵占案进行司法会计鉴定.经参阅贵院提供的有关案卷资料,并查核乙公司有关的账册、凭证,又到丙公司及相关银行进行补证,现将鉴定结果报告如下:     

仓库管理员监守自盗案件司法会计鉴定结论文书评析(19)

第一部分 原文与批注关于A某某涉嫌侵占公司资金的情况一、基本情况委托单位:委托鉴定事项:对A某某涉嫌侵占公司资金的情况,进行司法会计鉴定.     

券商老总挪用公款炒股案件司法会计鉴定结论文书评析

第一部分原文与批注 关于A某某等挪用公款案司法会计鉴定报告 (文号) 绪言 应贵院的聘请,对A某某、B某某、C某某挪用公款案所涉及的财务事实,进行司法会计鉴定. 案情概述: X年X月X日至X年X月X日,甲公司经理A某某、营业部会计B某某,利用职务之便,将甲公司的公款借给乙公司总经理C某某用于个人归还借款、个人配资炒股等(以下略).     

违法经营化学品案件司法会计鉴定结论文书评析

X公安局: 应贵队的聘请,对甲公司违法经营X化学品案,进行司法会计鉴定.根据所提供的材料,经审核查证,现将鉴定结论报告如下: 一、鉴定要求 主要鉴定:(1)×年×月×日至×年×月×日,甲公司违法经营×化学品的销售额、毛利及净利额.(2)×年×月×日至×年×月×日甲公司违法经营×化学品的销售额、毛利及净利额.其中×年×月×日至×年×月×日甲公司违法经营×化学品的销售额、毛利及净利额.     

盘货短缺诉请店员赔偿案件司法会计鉴定结论文书评析

第一部分原文与批注 文号 (鉴定专用章) 日期 绪言 ×年×月×日,本院民事行政检察处提出委托,要求对A某某偿案的赔偿标的,依据财务事实做出司法会计鉴定结论. A某某,女,×岁,退休工人.×年X月X日,甲商店诉本店×柜营业员A某某和B某某对该柜商品短缺×元负有民事责任.     

蹊跷的38万元“应收款”

最近,我们在对某单位进行审计时,发现该单位“应收款———××公司”明细账从１９９６年底至今一直保留３８万元的余额。出于职业习惯,我们决心弄清这个账户的来龙去脉。为此,我们追查了该账户的发生额情况,发现其在１９９５年１１月１８日用现金支票预付给××公司货款１６万元,１９９５年１２月１８日用现金支票预付给××公司预付货款１４万元,１９９６年４月和８月分别用现金支票预付××公司货款３８万元,在１９９６年１２月用现金缴存银行３０万元,冲减预付给××公司预付货款３０万元,至１９９６年１２月底该账户余额为３…     

收受管理关联方挂名工资案件司法会计鉴定结论文书评析

鉴定要求:A某某,男,×岁,系甲站原站长.任职期间,自×年×月至×年×月止,A某菜利用职务便利,从同时掌管的乙公司、丙公司和丁站三家企业中,以“C某某”的名义先后共领取挂名工资×万元人民币,由其个人支配使用.委托要求本鉴定对以上三家企业这部分支出的真实性予以证明.     

个人涉嫌侵占公司资金案的司法会计鉴定评析

本文对个人涉嫌侵占公司资金一桩案例的司法会计鉴定进行讨论,指出了司法会计鉴定书存在的问题,并提出了个人观点,以期对司法会计实践有所裨益。     

伪造变造报销凭证实施贪污案件司法会计鉴定结论文书评析

绪言受××检察院贪检科委托,要求对原甲厂财务科出纳员A某某贪污案中有关犯罪事实的财务性质作出司法会计鉴定结论.1.案情概况A某某,女,37岁,高中文化程度.×年×月至×年×月,A某某利用其职务之便,在办理本厂职工医药费和厂长基金等现金报销过程中,多次采取涂改医药费收据和仿冒他人签名等欺骗手法,贪污公款×余万元人民币.     

存托凭证

存托凭证（Depository Receipts,DR）属公司融资业务范畴的金融衍生工具，又称存股凭证、预托凭证、存券收据等，是指在一国证券市场流通的代表外国公司有价证券的可转让凭证。存托凭证上市一般是指某国的上市公司为使其股票在外国流通，将一定数额的股票委托某一中间机构（通常为银行，称为保管银行或受托银行）保管，由保管银行通知外国的存托银行在当地发行代表该股份的存托凭证并在外国证券交易所或柜台市场交易。     

齐鲁银行案诈骗手法起底

记者获悉，该案于12月25日开庭受审，核心人物刘济源被控贷款诈骗罪、金融凭证诈骗罪、票据诈骗罪、诈骗罪四宗罪。身为上海全福投资管理有限公司董事长兼总经理，刘济源是齐鲁银行诈骗案的主要犯罪嫌疑人。     

行政事业单位银行账户管理存在的问题及建议

规范行政事业单位银行账户的开设和使用,对加强财务监督,维护良好的经济、金融秩序,起到了很好的效果。但在审计工作中我们发现,一些行政事业单位银行账户开设的随意性较大,对违规账户的撤并不够及时和彻底,这为一些违规问题的产生提供了土壤,不利于财政资金的集中管理与安全。 一、行政事业单位银行账户管理中存在的问题及原因 (一)一些单位存在部门利益思想,对违规账户的撤并不彻底。《银     

75万元公款私存的背后

发现线索 我们在对某单位负责人离任审计中，发现一银行存款账户，余额７７６５１３．７５元，自１９９５年８月至１９９６年末余额一直未有变动。从１９９７年２月始，逐渐转入该单位另一银行账户，转出的时间很集中，仅１９９７年２至３月两个月，就转出６５万元，且都是现金转存。这一现象引起我们的疑问，一个单位两个账户之间的转存，为何要通过现金存入，而不是通过转账，为什么时间这么集中，莫非这里面有什么猫腻？ 跟踪追　“迹” 带着疑问，我们首先向前延伸审计到此账户的开设和资金的存入。从账面看，此账户７７６５１３．７５…     

兴文县进一步加强村级财务管理和监督

2013年，兴文县委、县政府采纳县审计局的建议，进一步加强村级财务管理和监督。（一）强化村级会计基础工作。村级组织按照《会计基础工作规范》的要求开设银行账户、统一凭证账簿、规范财务流程：村级组织只可开设一个基本存款账户。（二）完善村级财务民主监督机制。主要是落实村级民主理财．完善村级财务公开。     

涉嫌职务犯罪案件的司法会计鉴定与思考——以A报社李某等人涉嫌职务犯罪为例

以A报社李某等人涉嫌职务犯罪案件为例,对涉案资料进行检验、分析和论证,并形成鉴定意见.实践表明,司法会计鉴定是职务犯罪的“克星”,其鉴定依据应是涉案检材,鉴定意见需借鉴初查的成果,并把资金流转环节作为突破口,这样能从混乱的会计资料中固定证据,为案件深入侦查指明方向.