私分国有资产受到法律严惩

前不久,石家庄市桥西区人民法院对河北省证券登记公司私分750万元国有资产的大案进行了开庭审理,依照<中华人民共和国刑法>第396条的有关规定,依法判处这一重大法人犯罪案件的主要责任人、河北省证券登记公司总经理王栓银有期徒刑3年,缓刑3年.这是发生在河北省的首起私分国有资产大案.     

没有管理,就没有信用社的生命力——一个信用分社出现经济大案的反思

北海市××信用社第六分社今年出现一起贪污挪用公款经济大案。已经查明涉及金额××万元,除掉已收缴回部份签发出去而实际未支付现金的存单、存折金额,实际造成经济损失××万元,被贪污挪用款项占全分社存款余额的18％。一个小小分社暴发如此大案,应严肃引出反思。     

6亿元非法集资案内幕

7月14日,“山西璞真集团特大非法吸收公众存款案”在山西晋中市中级人民法院公开审理。这起轰动一时的金融大案涉及资金达6郾65亿元,受害民众逾5万人次,号称“北方第一大案”。     

斩断伸向结婚证的黑手

这起案件涉案金额6万余元,并不算是一起大案。但记者在采访过程中,却真切地被审计人员在审理此案过程中所经历的艰辛,以及他们执著于审计事业的精神深深地感动着。 ——编者     

加强会计制度的执行力 防范操作风险——由5100万元失窃想到的

农行河北邯郸分行金库5100万元巨款失窃,震惊全国,由此引发的问题值得我们深思。在银行会计中,与金库、现金等相关的管理制度十分严格,且历来是各种内部检查的重点,但仍然还是出现这样的大案,其原因何在？分析该案的作案过程,查库等制度未执行到位是犯罪分子一个多月作案得逞的主要原因。纵观近年来金融机构的各类会计方面的案件,都存在类似现金管理和开户等方面有章不循,违规操作的现象。因此,笔者认为,为进一步防范操作风险,迫切需要进一步加强基层机构会计制度的执行力。本文拟通过分析现有会计制度执行力不足的原因,提出加强会计制度执行力、防范操作风险的对策。     

22亿证券大案内幕报道

短短三年,挪用公款高达22亿余元人民币,给国家造成巨大的经济损失。制造这起惊动国务院、中纪委监察部,堪称中国头号证券大案的关键人物,是一个36岁的女人,她仅是证券公司一个营业部经理。     

一张“阴阳”票牵出百余企业偷税

今年元月,某市国税局信息比对工作人员在一次信息比对中,发现某工贸公司开具的1份机动车销售统一发票存在疑点,税务人员按程序随即将情况移送稽查局立案稽查,一起虚开专用发票大案渐渐浮出水面。专案组历时2个多月,成功查处了这起税务大案,牵涉百余企业,涉案金额664.12万元。目前涉案主要犯罪嫌疑人已被刑拘。     

银行利剑向票据诈骗刺去

一、票据诈骗,种类多多 笔者最近对某市金融系统1999年以来辖内银行票据诈骗案进行了一次专题调查,全市累计发生7起银行票据诈骗案件,涉案金额490.53万元.其中:用银行汇票诈骗3起,涉案金额74.4万元,用银行承兑汇票诈骗1起,涉案金额400万元,用支票诈骗3起,涉案金额16.13万元,以上7起案件造成直接经济损失65.73万元.分析犯罪分子进行票据诈骗主要有以下3种类型:     

山东省 沂水县政府采购1～9月份节约资金418万元

f2006年1～9月份沂水县实际政府采购规模为3039万元,比2005年净增加400余万元,增长比例15%以上,节约资金418万元。仅第三季度净增加额就达817万元。前三季度,工程类采购金额925万元、服务类118万元,其增长幅度比较稳定,大致与2005年情况持平。货物类采购金额1996万元,增长速度较快,并且以车辆采购金额增长最快。前三季度采购车辆96辆,接近2005年全年采购额的两倍。作者单位:山东省临沂市沂水县财政局政府采购办公室山东省 沂水县政府采购1～9月份节约资金418万元@王超$山东省临沂市沂水县财政局政府采购办公室…     

从当前的经济案件看,加强联行帐务管理的必要性

一,从巨额联行资金被盗说起1882年打击经济领域犯罪活动揭露出来的银行内部经济案件的作案手段,主要是通过发放贷款或办理结算业务,支持或参予投机倒把,坐地分赃或索贿受贿.更突出的是利用异地结算和联行帐务的空间差和时间差,大搞空头结算盗用联行资金.我区农行系统(不包括信用社)1986年1—4月份揭发出来的万元以上经济大案有15起,涉及金额120.6万元,其中属盗用联行资金的有7起,金额64.4万元,分别占万元大案总起数和金额的46.67%和53.4%;1985年盗用联行资金大案共有10多起,总金额200多万元.如融水县支行联行经办员施太兰,博白县支行城厢营业所会计陈少林,那卜营业所会计周茂昌等,采取同样的手段,搞空头结算,盗用联行资金116万元.金额之大,手段的恶劣,是我区银行历史上所没有的.     

信守理赔原则做好赔案处理工作

1981年1月5日凌晨,江阴印染厂一座棉布成品仓库,由于一精神病患者纵火,酿成一场特大火灾。这次火灾,涉及到江阴印染厂和县纺织品站两个投保单位,烧损面积746平方米的仓库一座、各种棉布120万公尺,共赔付人民币221.3万余元,是我省保险史上最大的一个赔偿案件。我们在处理这件赔案中,坚持理赔原则,     

前车之覆 后车之鉴

铜仁地区农行系统中,自1993年2月铜仁市农行周卫班、李武刚合伙挪用公款15.7万元,到1996年9月松桃县农行龙桂芬盗窃联行资金35.5万元,全区农行连续发生5万元以上的经济大案6起,共有9人作案,涉及金额156万元。案件来势之猛,涉及金额之大,涉案人员之多,不得不令人     

某企业集团传统财务业务流程的设计与优化

<正>某某集团有限责任公司是1996年经人民政府批准成立的国有独资公司,集团公司注册资金3亿元,拥有固定资产总额15亿元。公司现有土地面积37万亩,其中农场土地总面积35万多亩,工业单位土地总面积1万多亩;农场土地中耕地面积12万多亩,园地面积1万多     

对大冶市农行收息情况的调查

以"业务稳健经营、财务基础扎实"著称全省的大冶市农行去年盈利170万元,而今年元至九月却亏损1198万元。形成如此巨大反差的原因何在?为弄清这一问题,我们对该行的财务状况,尤其是收息情况进行了调查。一、业务与财务基本数据分析1、资产、负债、所有者权益。①基本数据:资产总余额(扎差反映)45559万元。其中各项贷款25510万元,现金563万元。在人行存款297万元,缴存人行存款准备金5547万元,存放系统内款项9248万元,存放农发行     

央行重拳反假币

央行统计数据显示．2004年，全国共收缴假币11.6亿元，其中公安机关收缴假币5.5亿元，同比增长139％．金融机构收缴假币6.1亿元,同比增长45％,去年仅公安机关破获的100万元以上假币大案就有28起，捣毁制造假币的窝点19个．比上年增长157％，其中最大的一个窝点，一次收缴的假币金额高达6455万元。     

浅谈企业财务管理的内部控制机制

2007年4月18日．国内媒体同时披露了两起令人震惊的大案。一起发生在河北省邯郸市某金融机构，该行金库近5100万元现金被盗走。另一起发生在山东省德州市平原县某金融机构。工作人员刁某在50天时间内挪用银行款2180万元，让男朋友买了1000多万元的彩票。     

"五查"存单质押贷款真实性

2011年1月,山东省济南市公安局破获一起特大伪造金融票证案,涉及济南当地多家银行,骗贷金额高达数十亿元.该案是某银行在受理业务咨询过程中,发现一存款单位所持"存款证实书" (单位定期存单)系伪造而案发的.根据多年的现场检查经验,笔者认为一直被看做低风险的存单质押贷款实际上蕴藏着极大的风险,如不加以重视,就可能酿成大案.针对上述案例,笔者结合自身工作经历,认为单位定期存单质押贷款的检查技巧要重"五查".     

弄巧成拙露尾巴

前不久 ,陕县审计局采取“内查外调 ,追踪审计”的方法 ,查出某单位虚列支出、挪用专项资金６０万元和私设“小金库”１６万元的严重违纪问题。审计人员在对该单位水利基础设施建设资金进行专项审计时 ,发现该单位实施的水利设施建设项目均由其二级机构———某水利工程站承建 ,但查其支出的各种工程建设发票、工程预决算表时 ,均没发现异常现象。接着 ,审计人员又审计了该单位的其他资金 ,发现其二级机构本年度分五次上交多种经营收入６０万元。一个小小的水利工程站 ,搞多种经营一年就能上交６０万元？带着这个疑问 ,我们询问了该单位财务…     

北京2.25亿元"飞单"金融诈骗案始末

在北京法院的审判史上,6年审结一个案子是罕见的。2006年12月20日,这起涉及票据诈骗、金融凭证诈骗、伪造金融票证、挪用公款、受贿、徇私舞弊等一系列罪名的大案终于结案,涉案人员共12人,涉及10家银行分理处,涉案金额高达2.25亿元。     

财会知识测试题答案（四十六）

中国古代有一个成语,叫“千里之堤,溃于蚁穴”。这个成语告诉我们,不要因为是一件小事就不以为然,结果会酿成大祸。在财务工作实践中,有一个因不注意细节给单位造成巨额经济损失的案例,应该使我们警惕。某单位的财务负责人为了挪用公款,就假意说要将单位银行存款一部分转为定期存款,骗取单位巨额银行存款转帐支票,然后给单位拿回一张银行定期存单。两年以后,因工作变动,单位领导要清查财力状况时,新调来的财务人员对这张银行定期存单认真进行审验时,发现此存单下方经办、复核、主管人员处无人签字盖章,对存单的真实性产生了怀疑。报告领导经…