认真执行移送规定依法规范移送行为

审计机关作为行政执法机关,应在完善审计查处案件移送工作的基础上,认真学习并严格遵守移送规定,从自身进一步规范审计移送行为。 首先应该严格把握移送标准。从审计实践看,审计机关查出的经济案件主要包括:被审计单位存在严重违法违纪问题的;被审计单位存在违法违纪问题,需要追究有关责任人党纪、政纪责任或刑事责任的;有关人员存在严重违法违纪问题,需要追究党纪、政纪责任或刑事责任的等等。但根据联合发文和移送规定,不是这些经济案件都要移送,只有被审计单位及有关人员违反刑法规定,按照公安机关和人民检察院立案标准,     

关于移送经济案件的几点思考

发现经济案件线索后,如何规范经济案件的移送,笔者觉得应注意解决以下几个问题:一、规范移送的前提,即需要确定哪些案件应该移送。这就要求审计人员具备一定的政策法律知识,审计人员要懂得刑法、刑事诉讼法、公司法以及党内纪律处分、行政处分等方面的法律法规。才能在实践中区分案件的性质,再决定移送取舍。目前需要移送的案件主要有两种:一种是一般性经济案件,审计后,案情已基本清楚,只需直接移送有关部门处理即可;另一种是有犯罪嫌疑但犯罪事实还不完全清楚,需有关部门据此继续审查核实的,这就是将案件线索进行移送。二、规范移送的时间…     

发现涉嫌犯罪案件移送工作的程序

为了保证行政执法机关向公安机关、检察机关及时移送涉嫌犯罪案件线索,国务院发布的《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》,对行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的移送程序作了明确规定。该《规定》也是审计发现涉嫌犯罪案件向有关机关移送时应当遵循的规范。按照该《规定》,审计发现涉嫌犯罪案件向有关机关移送时,应当按照以下程序进行。(一)保存所收集的与违法行为有关的证据程序。在审计监督过程中,发现被审计单位及有关人员有贪污贿赂、渎职和破坏社会主义市场经济秩序、妨害社会管理秩序以及其他违法犯罪线索,要认真清查涉案物品并如实填…     

制度

东台市审计局建立协作制度强化检察、审计联手办案为充分发挥审计机关、检察机关在反腐倡廉、预防职务犯罪中的作用,江苏省东台市审计局与东台市检察院强化工作联系和协作配合。近日,联合制定了《关于建立案件移送和加强工作协作配合制度的实施意见》,并建立了三项协作制度。案件移送制度实施意见对审计机关在审计监督过程中和检察机关在办案活动中,发现的案件线索相互移送的条件、移送需要的有关材料及移送的相关文本作出了具体明确,对移送案件的审批程序和结果处理明确了具体要求。工作协调配合制度实施意见要求:在查办案件和审计过程中,…     

审计移送处理中的法律责任

全面审计、突出重点，注意发现和查处重大违法违规和经济犯罪案件，是审计机关的一项重要任务，也是审计执法人员的基本职责。审计机关和审计人员在审计工作中。对应当依法移送司法机关处理而不予移送的属应当作为而不作为。是渎职行为。情节严重的甚至可能构成渎职犯罪。在审计监督实践中，如何及时移送发现的重大违法违规和经济犯罪线索，     

移送案件入法门审计机关居何位?

随着审计工作的日益深化,一些经济领域的大案要案随着审计工作的开展浮出水面,案件移送工作也相应增多。现阶段,审计机关将在审计过程中发现的案件线索通过移送程序移交司法机关后,即放弃了对移交审计事项的审计监督权,在案件侦察、诉讼过程中处于完全不介入状态,由此.导致了移送案件立案率不高,案件处理效率低,审计程序与司法程序重叠等问题。那么,审计机关在移送案件处理过程中到底拥有什么样的法律地位?能起什么样的作用呢?让我们一起分析目前的情况。     

关于移送涉嫌犯罪案件的几个问题

打击经济领域中的重大违法违规和犯罪行为是现时期审计工作的重要任务，朱基总理指出，审计工作要全面审计、突出重点、查处大案要案。在审计实践中，我市审计机关敢于碰硬，查办大案要案，积累了不少经验，移送涉嫌犯罪案件已经成为审计工作的重要手段之一。本文拟就审计机关移送犯罪案件谈几个问题，谈一点体会。 一、审计机关移送涉嫌犯罪案件在制度上的要求。 《中华人民共和国审计法》和《国家审计基本准则》规定：在审计工作中发现的单位和个人涉嫌犯罪行为，应作出移送处理书，由司法机关追究责任人的刑事责任。可见，移送涉嫌犯罪…     

渠县建立审计与检查机关的协作机制

前不久．渠县审计局和县人民检察院就如何加强在反腐败工作方面的协作进行协商．并达成共识。一是成立协调配合领导小组．建立联席会议制度．相互通报工作情况．研究解决协作反腐配合中遇到的重大问题．二是建立案件线索移送会商制度．理顺案件移送渠道。县审计局在审计监督过程中．发现被审计单位及有关人员涉嫌贪污贿赂、[第一段]     

案件移送存在许多问题

2000年11月,某特派办结束了对一家国有公司复杂而又艰难的审计调查。按照有关规定,对涉嫌犯罪的有关线索,审计机关应移送公安机关或人民检察院,完成案件移送程序。特派办首先选中某省公安厅经侦总队为移送对象,但是,经侦总队听了基本情况后却没有接收。考虑到该国有公司的法人代表汪某原是副局级干部。审计人员又找到了某省检察院。检察院的同志说:“该公司已改制为企业,该企业的有关犯罪线索不属我们的受理范围”。最后,审计人员带着重重疑虑来到了市公安局。终于,市公安局同意接收了。在经历了如此艰难的过程后,此次审计终于画上了圆满的句号。但是,每一天在案件移送中又有多少不同的困难和新的问题正在发生呢?这不禁引起我们无限的思考……… 记者就此专门收集了一些审计工作者在日常工作中遇到的有关案件移送的实际情况和不同看法。希望以此来引起大家的重视和深入的思考,共同寻找更加切合实际的“答案”。     

赣州市审计机关在审计工作中突出大案要案查处意识

今年１至１０月份,江西省赣州市审计机关共发现各类违纪违法经济案件２２件,其中移送司法机关查处６件,移送纪检监察部门查处９件,移送其他部门查处２件;移送案件已立案１３件,结案３件,受党纪政纪处分２人。该市的主要做法：一、明确目标。在年初审计工作计划布置会上明确提出,全市审计机关要强化大案要案查处意识,要把注意发现重大经济违纪案线索作为审计工作的重中之重,贯穿于每一个项目之中;二、加强交流。坚持开好每月一次的市局科室工作调度会和全市审计工作半年座谈会,相互交流工作经验,提高查处大案要案的水平和技能;…     

钟祥市审计局与检察院联合发布案件移送和加强工作协作配合的通告

为加强检察机关与审计机关的工作联系和协作配合,充分发挥检察机关和审计机关在查办和打击贪污贿赂、失职渎职、滥用职权、徇私舞弊和其他违法犯罪活动中的作用。钟祥市审计局与人民检察院结合本地实际情况制定了工作联系、情况通报和案件移送的具体实施办法,并发布了通告,内容如下:一是成立涉案线索审议小组。由市检察院和审计局机关职能部门的12名负责人组成。二是制定案件移送范围和标准。明     

重证据重移交重落实

近两年来,《最高人民检察院、审计署关于建立案件移送和加强工作协调配合制度的通知》给案件移送工作提供了有利的保障。但是要做到移送案件基本有着落,必须重视掌握有利证据,及时办理移交手续,关注案件的落实。     

浅谈审计跟踪督办

审计跟踪督办主要有四令方面的内容:一是审计决定的落实情况,二是审计意见和建议的采纳情况。三是移送司法纪检监察机关的案件查处情况,四是党政领导对审计情况的批示落实情况,审计要跟踪追击,督办落实。     

技术监督法律法规漫谈

一、技术监督行政案件的移送 技术监督行政案件移送是指技术监督部门对已立案的案件,经过初步审查后,发现超出地域、级别管辖范围规定,移送给其他技术监督行政部门或者发现超出主管范围,移送给其他行政执法部门或司法机关的行政行为。在实际工作中,个别技术监督部门行政执法人员对案件移送的重要性认识不足,受局部利益的影响,致使该移送的案件不移送,该追究刑事责任的得不到追究,使制售假冒伪劣商品者更加肆无忌惮,同时也影响了技术监督部门的公正、公平、正确执法。以下谈谈案件移送的重要意     

基于协同治理视角的审计案件线索移送机制研究

审计案件线索移送是拓展与强化国家审计发挥腐败治理职能的关键,但受到多方面影响使得审计案件线索移送处理随意性增加、受理机关不合理、移送事项查证深度不足等问题频现,以致审计成果难以得到充分利用.基于此,本文从审计案件线索移送的理论出发,结合审计署发布的移送违法违纪问题线索公告展开重点分析,着眼于审计机关与监察委员会协同治理视角,归纳总结当下案件移送环节存在的主要难题.在保障审计信息质量与安全性的同时给予完善审计案件线索移送机制的路径,以更好地实现监审协同,促使审计监督成果转化为法律监督成果.     

如何撰写审计移送处理书

在实际工作中,常常遇到移送司法机关的部分案件线索很久才立案,这既有外部客观方面的原因,也有审计机关主观方面的原因,很大程度上是审计机关提供的移送处理书对案件定性不准、操作性不强造成的。具体存在以下问题:一是对犯罪的概念把握不准。犯罪这一概念不同于具体罪,如故意杀人罪、盗窃罪等,但是也不能脱离具体罪,它是从各种各样的具体罪中抽象出来的。《审计机关处理处罚的规定》要求叙述涉嫌犯罪,虽没有要求明确具体罪名,但并不意味着在撰写移送处理书时可以含糊其辞,对案件的特征必须叙述清楚,使司法机关在办理案件时清楚涉案人员涉嫌…     

审计移送案件难的成因及对策

随着这几年审计风暴的越刮越烈,各特派办在审计中发现的大要案线索和移送案件也越来越多.以近年来移送案件最为突出的武汉办为例,自2001年以来,已累计向司法机关和纪检、监察部门移送各类经济犯罪案件线索151件,涉案金额93亿元,涉案人员290多人.其他特派办每年也都向当地司法和纪检、监察部门移送数十起各类案件线索,充分发挥了审计在反腐败斗争中的威慑作用,取得了较好的社会效果.     

总结历史经验再创辉煌业绩--陕西审计工作20年回顾与展望

一、回顾过去,艰苦创业,全省审计事业有了长足发展我省审计工作走过的20年,始终紧跟时代前进步伐,以促进全省经济健康发展为目标,紧紧围绕经济工作中心,充分发挥审计在财政经济活动中的监督作用,为全省的经济建设和改革开放做出了卓有成效的贡献。20年来,全省审计机关共审计14万个单位和项目,查出违纪违规金额555亿元,应上缴财政33.亿元,减少财政拨款和补贴4.2亿元,追还被侵占挪用的资金31.4亿元,以全省现有人员计算,平均每个审计人员为国家贡献132万元。向纪检监察和司法机关移送案件事项199件,移送处理215人,建议给予党纪政纪处分204人。…     

“青草湖度假村”巨额贪污案纪实

一起案件,从审计机关移送司法机关到终审落槌,长达五年时间。在案件波折起伏的背后,是审计人为正义付出的不懈努力。     

米脂县建立审计、检察、公安三部门工作协作制度

为了进一步规范经济案件移送工作，加强协作配合，充分发挥检察机关、公安机关和审计机关在查办和打击经济犯罪、破坏社会主义市场经济秩序、侵犯财产和其他违法犯罪活动中的作用。日前，米脂县审计局与县检察院、公安局建立了案件移送和加强工作协作配合制度，定于每月的３０日为联席会议日，同时成立了案件协调领导小组，组长由县长担任，副组长由检察院检察长、公安局局长、审计局局长担任。下设办公室，主任由审计局的１名副局长兼任，负责联席会议、案件移送、工作配合的具体事宜。在日常工作中，做到经常互相通报情况，勾通信息，研究…