邹庆迎来判决 地产告别疯狂

2009年4月29日,一桩历经4年的地产大案告终：森豪公寓虚假按揭骗贷案主犯终审,邹庆等六人获刑,其中邹庆因信用证诈骗、合同诈骗案被判无期徒刑,并处没收个人全部财产。     

浅谈企业骗贷特征与银行防范对策

本文根据银行信贷中对骗贷防范工作的实际,对于企业骗贷问题进行了思考,列举了当前企业骗贷中虚假申贷、贸易融资产品套现、皮包公司骗贷、重复贷款等主要类型和特征,展开了企业骗贷发生各主体深层次原因的研讨,并提出了加强贷款检查、建立合法经营意识、加强外部监督等银行骗贷防范措施,以使得银行更好地适应当前信贷市场,更多地为企业进行优质服务,更为准确而全面地预防企业骗贷行为有所帮助。     

健全商业银行内部控制体系初探

商业银行内部控制是指商业银行内部通过建立各种规章制度,以确保管理有效、资产安全,最终实现安全与效率的目标。近几年,从全国各地发生的假按揭案、信用证骗汇案、皮包公司骗贷案、内外勾结转     

温州银行惊曝骗贷案7次造假骗贷逾1600万

继温州银行梧田支行副行长林晓雅挪用公款炒汇巨亏8000万之后,温州银行塘下支行再曝一起骗贷案,涉及金额高达1600多万。记者调查获悉,此次骗贷案是由银行内外勾结所致,涉案人员温州银行信贷员黄范晔已于今年4月中旬被捕,目前案件正在审理中。     

骗贷6亿决非一人之坏

北京仅房地产行业就出过多起骗贷案件，金额也从数亿到数十亿不等。但没有一起案件像东华金座骗贷案这样，淋漓尽致地体现出人性的贪婪和制度的软弱。     

虚假转口贸易驱动因素研究及启示

随着我国对外贸易逐渐步入转型阶段,转口贸易迅速发展,转口贸易额逐年提升。但增长的同时,弊端也日益突出,即虚假转口贸易滋生,严重不利于实体经济健康发展。尤其是2014年6月份青岛港重大贸易融资骗贷案的发生,引起社会各界广泛关注。为了使转口贸易驶入正轨,发挥其促进对外贸易稳定健康发展的作用,为此,需要严厉防范虚假转口贸易,据此有必要研究驱使虚假转口贸易迅猛增长的因素。因此,本文首先从贸易进出口额和人民币结算两个方面分析转口贸易对外贸经济发展的作用,由此分析得出虚假转口贸易现存的隐患,并且对虚假转口贸易的驱动因素分别从主观和客观两个方面进行具体分析,最后对于日后如何有效防范和打击虚假转口贸易得出启示。     

有多少骗贷神话可以延续？

事件 近日，曾经登上“2004胡润百富榜”和“《福布斯》大陆富豪榜”的“河南首富”孙树华，因提供虚假资料。骗取银行贷款13.6亿元，涉嫌经济犯罪，已被公安部门刑拘。只用了两年时间搭建的47亿元资产的财富帝国瞬间崩塌。他名下的华林集团自成立伊始，便以土地贷款促企业发展。几年来，他涉嫌重复和伪造土地使用证骗贷。业内人士说，他的骗贷手法简单，没有当地政府干预和默许，这样轻松骗贷不会成功。而华林的主业塑料，每年只有几千万元利润，在动辄几十亿元的投资面前，实在不值一提。[编者按]     

新时期"假按揭"的特征及风险防范

文章对新时期"假按揭"的特征透行分析,指出新时期"假按揭"隐蔽性更强,具有借款主体发生变化、中介机构直接参与操作,利用抵押物骗贷、售后返租和假首付等五大特征,并提出有针对性的对策和建议.     

黄光裕:聚光灯下的罪恶

2008年11月17日,中国首富、国美电器董事长黄光裕因涉嫌经济犯罪被警方拘留.据主流猜测,其落马之原因在干涉嫌操纵市场、非法挪用资金、用地下钱庄洗钱、行贿、骗贷、虚假文件、偷税漏税等多起案件.     

虚假银行案揭贷款的计算机审计方法

开展银行贷款中的虚假按揭贷款审计,是各级审计机关和商业银行稽核部门需要进行的一项非常重要的工作。本文主要对利用计算机进行商业银行虚假案揭贷款审计的方法进行了分析,对所涉及的类SQL语言进行了描述,并对有指导意义的工作案例进行例举。     

关于审计独立性制度设计的几点思考

会计师事务所出具的审计报告如实反映企业真实的经营业绩和资产状况,是会计、审计理论界和实务界的共同追求。众多触目惊心的审计报告严重失实案,引起了职业界的强烈反思,注册会计师独立性的严重缺失,创新审计独立性制度设计迫在眉睫。     

论公证员出具证明文件重大失实罪中“严重后果”之认定

2009年1月6日,最高人民检察院《关于公证员出具公证书有重大失实行为如何适用法律问题的批复》中,规定将公证员在履行公证职责过程中,严重不负责任,出具的公证文书有重大失实的行为依照刑法第二百二十九条第三款,以出具证明文件重大失实罪追究刑事责任。司法实践中对该罪名的认定普遍存在着口径不一、难以协调的问题,公证机构及公证员也因对该罪构成要件诸方面的不理解,而不能明确相关的刑事法律责任。笔者结合有关法条的规定和公证行业的现状,对于公证员出具证明文件重大失实罪中的"严重后果"提出几点具体的认定标准,以期能为司法部门准确认定本罪及公证机构有效预防犯罪提供一些参考。     

万福生科IPO造假分析

2012年创业板市场爆出湖南万福生科IPO财务信息造假案，引发社会关注。虚假的会计信息妨碍了证券市场的有效性，为投资者的利益带来巨大损失。本文将根据湖南万福生科IPO财务信息造假，分析其财务造假的涉案方式，并据以提出防范财务造假的对策。     

证券市场虚假陈述与中介机构的责任——美国的经验与中国的实践

在美国,最高法院在丹佛中央银行案中否认了私人证券诉讼中10b-5下的协从责任,但证券交易委员会可以提起诉讼追究中介机构在虚假陈述中的协从责任。我国的中介机构和人员对自己的虚假陈述行为承担独立的过错责任,明知发行人和上市公司的虚假陈述行为而不予纠正或不出具保留意见时承担共同侵权责任。     

骗领及使用骗领的信用卡涉罪问题探讨

以虚假的身份证明骗领信用卡,仅限于以与申请人不一致的虚假身份证明骗取。要视骗领目的认定骗领行为的罪与非罪。不具有诈骗故意与非法占有目的使用骗领的信用卡的行为不构成信用卡诈骗罪。盗窃骗领的贷记卡并透支使用的,不能按照盗窃罪处理,应认定为信用卡诈骗罪。     

如何提高会计师事务所的审计质量

财政部新发布的审计准则框架体系中,会计师事务所质量控制准则无疑是其重点所在,特别是现如今人们越来越依赖于注册会计师的高质量审计和恰当的审计意见类型,而与此同时一些会计师事务所却为了自身利益,出具虚假的审计报告,造成了如琼民源案、银广夏案、三九医药案等恶性事件的发生。财政部发布新     

多少企业死于“先还后贷”

如果对什么企业都机械、简单地执行“先还后贷”，不仅对自身客户的成长壮大不利，亦可能由此带来虚假的信息反馈，干扰到银行自身的长期风险管理。     

我国会计信息失实成因的逆向思考

造成我国会计信息失实的原因有许多,其中有一条原因被人们所忽视了,那就是信息使用者对虚假信息的无视、默认甚至纵容使得虚假信息一直有其存在的土壤。在大力治理会计信息失实的过程中,我们不能忽视来自信息使用者的力量。     

焦点话题：防范虚假新闻

近日,新闻出版总署印发《关于严防虚假新闻报道的若干规定》,要求新闻机构建立健全内部防范虚假新闻的管理制度、纠错和更正制度,完善虚假失实报道的责任追究制度。     

会计信息失真的原因与治理途径

<正> 安然公司破产案、世通公司破产案震动了世界经济,琼民源事件、银广厦事件动摇了中国证券市场的根基,然而不论在美国规范的市场条件下,还是在中国新兴的市场条件下,所出现的这些案例均有着惊人的相似之处:虚假会计报告杜撰的收益,“公众的看门狗”(会计公司、会计师事务所)不为主人服务反而出具蒙骗公众的审计报告,涉案公司股价暴跌、投资者利益严重受损,证券市场风起云涌,信用危机游荡在市场上空。这一切的发生究其原因是多方面的,但本文认为其最直接的原因则是会计信息的严重失真。探索会计信息失真的原因,找出治理会计信息失真的途径已成为当务之急。