企业增值税税务筹划研究与分析

近年来随着经济的发展变化,我国的税法制度为了更好地适应复杂多变的市场经济大环境,财务税收体制开始进行相应的改革,在改革发展的过程中,增值税的税务筹划一直是企业或单位需要重点关注的内容。本文以地质矿产勘探单位为主要研究对象,通过分析增值税税务筹划的发展背景,来进行增值税税务筹划的相关探讨,研究在地质矿产勘查单位中增值税税务筹划的有效运用,旨在推动税务筹划发展,以供行业参考。     

企业增值税税收筹划

增值税税务筹划是利用税法赋予的税收优惠或选择机会,根据自身经营活动的特点,选择最有利于自己的增值税纳税方案以达到降低企业增值税税负的目的,企业可从以下几方面进行增值税税务筹划。     

从现阶段增值税来探索企业纳税筹划

自2009年1月1日起。我国在全国范围内推行增值税转型改革，由原来的生产型增值税转型为消费型增值税。当今社会竞争激烈。税收成本支出对于企业来说非常重要，在遵守税法的前提下节约税收开支可以提高企业的竞争力．而增值税又是流转税中最重要的内容．因此，在新增值税转型背景下．如何结合增值税纳税筹划理论，做好增值税纳税筹划具有很强的现实意义。本文结合新增值税法，浅谈我国现阶段企业缴纳增值税的一些特点，并从企业设立、采购和销售等方面提出增值税筹划策略。以达到减轻税负、提高企业经济效益的目的。     

企业税务筹划风险分析及管理措施

企业做好税务筹划工作,有助于降低企业税负,提升经济效益,但同时企业税务筹划也面临较大风险,若不能合理控制相关风险,不仅难以体现税务筹划优势,甚至还会负面影响企业正常运营。本文首先对企业税务筹划所具备的重要性进行分析,之后介绍税务筹划涉及的风险类型,进而讨论相关风险特征,最后提出企业加强税务筹划风险管理的措施,以望为相关工作人员提供一定参考。     

浅议房地产企业土地增值税纳税筹划

税费成本作为房地产企业除了建安成本和土地成本外的第三大成本，越来越引起人们的关注，税务筹划的重要性不言而喻。而房地产企业涉及的税种多，其中土地增值税作为房地产业的重要税种，具有较大的纳税筹划空间，所以对土地增值税进行税收筹划有利于房地产企业降低成本、增加利润、提升企业竞争力、实现企业价值最大化。本文根据房地产企业开发过程不同阶段的特点，针对土地增值税提出了纳税筹划方法，并通过具体实例对纳税筹划方法进行分析，这将有助于房地产企业合理合法地减轻税负。     

企业税务筹划策略研究

一、企业税务筹划的概念及主要特征 税务筹划(Tax Planning)最早起源于1935年英国"税务局长诉温斯特大公"一案,随后理论界和实务界就没有停止过对税务筹划的研究和追求.学者们对税务筹划的定义较多,有代表性的是盖地(2003)对税务筹划的定义:税务筹划是纳税人依据所涉及的现行税法,遵循税收国际惯例,在遵守税法、尊重税法的前提下,根据税法中的"允许"、"不允许"以及"非不允许"的项目、内容等,对企业组建、经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负、有利于实现企业财务目标的谋划、对策与安排.     

企业财务决策中的税务筹划研究

税务筹划作为改进和完善国家税法和税收政策的重要途径,在经济调节过程中也起到了杠杆作用。企业根据税收法律法规和政策,通过合理合法的手段和方法,对企业的经营活动进行规划和安排,以最大限度地减少税务风险和税负,实现税收优化和企业效益的提升。本文从企业财务决策的角度出发分析了税务筹划的作用和实施原则,并进一步针对相关问题做出了针对性建议,对企业财务管理工作具有一定的指导意义。     

顺应时代发展的企业增值税纳税筹划研究

增值税纳税筹划是指纳税主体通过在税法规定的范围内,事先合理安排增值税纳税人身份、税率、销售方式、减免税及出口退税等,实现企业税后利润最大化。本文就企业增值税纳税筹划进行了分析,探讨了中小企业在生产规模、资金、技术上与大企业的不同,对其增值税纳税筹划具有更为重要的意义。     

中小餐饮企业的税务筹划

随着国民经济的快速增长、城乡居民收入水平的不断提高,我国中小餐饮企业呈现良好的发展势态。而税收贯穿企业的整个经济活动,企业缴纳的税金占用了大量的营运资金,影响了企业税后利润的增长。税务筹划是对企业相关活动进行事前筹划,取得节税效益,以此减轻企业税负,提高企业的经济效益和竞争力,对于企业的生存和发展具有重要的意义。本文将对中小餐饮企业涉及的增值税、消费税、所得税及小税种等提出相关的税务筹划建议,讨论税务筹划的策略和方法,并探究其现实意义。     

对企业财务中合理避税问题的相关探析

避税是在法律允许的范围内,通过对经营事项的事先筹划,最终使企业获取最大的税收收益,通常也称之为税务筹划。避税过程可以理解为,在税法及相关法律允许范围内对企业经营的各个环节进行筹划,在众多的纳税方案中选择税收负担最低的方式。     

透析企业税务筹划

随着经济运行的规范化、法治化以及纳税人纳税意识的提高,企业从维护自身整体、长远利益出发,必将摒弃避税、偷逃税等短期行为,转而进行科学的税务筹划,谋求长远发展。税务筹划也称节税、税收筹划、纳税筹划,是指纳税人在遵守税法、尊重税法的前提下,运用纳税人的权利,根据税法中“允许”与“不允许”,“应该”与“不应该”以及“非不允许”与“非不应该”的项目、内容,对企业的筹建、融资、供应、生产、销售、利润分配等财务活动进行旨在减轻税务的谋划与对策的一种财务管理活动。企业税务筹划的方式税收政策予以引导和鼓励的,顺应国家的税…     

浅析企业销售自己使用过的固定资产的增值税处理

文章结合国家税务总局最新颁发的2012年第1号公告,对我国有关销售自己使用过的固定资产缴纳增值税问题的相关文件进行梳理、分析和总结,并结合增值税转型对企业销售固定资产行为的增值税处理进行全面分析.     

实行新会计准则的企业纳税筹划研究

新<会计准则>对成木费用的确认、收入实现的确认、资产的计价等规定有多种会计处理方法可供选择.不同的会计处理方法对各期的成本费用、收入都会产生影响,进而影响应交所得税的数额,而且这种选择大部分在税法上都予以认可,这就为企业在会计核算中进行税务筹划提供了可能.因此,从税务筹划的角度选择合理的会计处理方法具有一定的意义.     

企业契约理论视角下的税务筹划动因分析

税收,对纳税人来说是一种负担,税务筹划正是减轻税收负担、增加税后收益的有效途径。随着现代企业制度的建立,税务筹划越来越受到企业的重视。多数企业都会对其涉税事项进行一系列的事前安排,以达到税收利益最大化。文章从契约理论的角度,分析了企业进行税务筹划的动机,发现政府的主导性地位、税收契约的不完备性、税法的空白与漏洞以及企业之间的关系都促使企业在合理的范围内进行税务筹划,以实现税收利益最大化。     

浅谈增值税的税收筹划

税收筹划就是在充分利用税法中提供一切优惠的基础上,在诸多选择的纳税方案中,选择最优,以达到整体税后利润最大化。增值税是我国的主体税种,对企业来说,它具有很大的税收筹划空间,笔者拟就增值税的税收筹划做一简单探讨。 一、增值税纳税人的身份特点带来的筹划空间 增值税对一般纳税人和小规模纳税人的差别待遇,为小规模纳税人与一般纳税人进行税收筹划提供了可能性。人     

论土地增值税筹划的思路初探

我国房地产企业需要承担较重的税收压力，过大的经济压力给房地产企业发展造成了一定的影响，为我国土地增值税税法也提供了可供筹划的空间，房地产企业需要在明确土地增值税筹划意义的基础上，科学利用土地增值税筹划的方法，有效进行土地增值税的筹划工作，促进我国房地产企业的稳定与可持续性发展。     

浅谈会计与税法如何协调处理

由于会计制度、相关法规、会计准则与税法在政策对象、政策目标、处理原则、处理方法等方面存在着较大差异,导致两者在收入的计量和确认、项目扣除、资产处理等方面存在较大不同。会计与税法的不同增加了企业的会计核算成本与税收遵从成本,提高了税务征收部门的监管成本,同时也降低了其税收征管效率。因此,不论是出于宏观还是微观考虑,都需要对会计与税法进行协调处理,即依据会计准则等会计规定与税法规定进行会计与税法的相关处理。文章系统分析了会计与税法在收入确认、项目扣除的差异,并从企业和税务部门的角度阐述了会计与税法差异导致的问题及差异协调的必要性,最后提出会计与税法协调处理的具体措施和建议。     

浅议固定资产的扣税问题

固定资产是企业资产中一项最为重要的资产。笔者认为,在固定资产核算中关于增值税的处理有欠妥当,下面将分别阐述理由及处理建议。 《企业会计制度》规定,企业购入固定资产所支付的增值税,不得作为进项税额从销项税额中抵扣,把它作为固定资产价值的组成部分计入固定资产成本。本文认为上述规定有三点不合理之处。 1.加重企业的纳税负担。 由于固定资产的单位价值较大,由此计算的增值税额也较多。由于《条例》规定,购置固定资产所支付的增值税不得从销项税额中扣除,所以导致企业申报的销     

企业所得税纳税筹划——以G公司为例

科技型中小企业是国家重点扶持的领域。科技型企业应该充分运用现在的税收优惠政策进行正当的纳税筹划,从而降低企业税收负担。本文以G公司为例,结合最新税法规定政策,分析了企业的实际情况,运用税务筹划的相关知识设计了纳税筹划方案,使G公司实现税负最小化和税后利润最大化。     

新制度下增值税税收筹划的思考

2009年1月1日我国在全国所有地区和行业全面推开增值税由生产型向消费型转型改革.从目前实施情况来看,新增值税政策的实施既发挥了消费型增值税的优点,鼓励了固定资产投资,又使得企业更加重视对增值税的税收筹划,探讨适应新增值税制度的筹划方法.文章有针对性地阐述了包括纳税人、征税范围、计税依据、出口退税、兼营、混合销售、税收优惠等方面的主要筹划方法.