浅议我国金融机构内部控制

一、我国金融机构内部控制存在的问题 (一)金融机构内控体制不尽完善 许多金融机构普遍认为,内部控制就是各项工作制度和业务规章的汇总,有了规章制度,金融机构就有了内部控制.这种把内部控制等同于各项规章制度的看法,是没有真正理解内部控制的含义的体现,即忽视了内部控制是一种机制,是业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态控制.     

农信社内控制度存在的问题及对策

一、农村信用社内控制度存在的问题 (一)思想认识不到位 这表现在部分信用社对内控制度建设的指导思想不明确,内控意识淡薄,对加强内控制度建设的重要性和作用认识肤浅,没有形成共识.许多人认为,农村信用社内部控制就是信用社内部各项规章制度的总和,而规章制度只有上级主管部门才能确定,而基层信用社只能是照章执行,认为有了规章制度就有了内部控制.更有些信用社员工认为,信用社内部控制就是对员工控制,或者是稽核部门的事,内控制度建设是软指标,是可有可无的,完成得好坏对自身利益没有多大影响,没有从根本上引起对内控制度建设足够的重视.     

基层人行内控制度建设存在的问题及对策

对基层人民银行来说,进一步完善和强化内部控制已成为正确、有效履行基层央行新职能的重要组成部分,成为稳定金融运行、防范风险、提高效率的必要条件,也是上级部门考核下级政绩的一项重要内容。笔者在调查的基础上就基层人民银行内控制度建设中存在的问题及其对策谈点粗浅认识。一、存在的问题(一)对内部控制建设缺少正确的认识。目前基层人民银行还存在着把内部控制建设理解为各种规章制度的制定和汇总,认为做了整章建制工作就等于建立了内控机制,这种糊涂认识忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制,因而导致出现事前…     

金融机构操作风险的防范

一、防范操作风险工作中存在的主要问题 1.对内控制度建设的重要性认识不足.健全和完善的内控制度是防范操作性风险的主要手段之一.信用社由于机构分散,人员较多,员工业务素质参差不齐,一些人认为内控制度似乎可有可无.有的甚至把规章制度与内控制度混为一谈,忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督自律机制.有的信用社虽然建立了各种内控制度,在检查整改和案件防范上也有一定的措施,但在防范和化解经营风险认识上往往不到位.在实际工作中常常一味强调抓业务发展、抓规模经营,片面追求业务扩张,造成粗放经营,有章不循,使内部控制没有起到真正防范风险的作用.     

基层央行会计内控制度存在的问题及对策

一、基层央行会计内控制度存在的问题 1.对事后监督中心的作用在认识上存在误区。认为事后监督中心可以取代完善的内部控制制度。支付系统运行后,事后监督中心的设立使基层人行会计人员放松了对会计风险的警惕性。但人们往往忽略了事后监督中心只不过是会计监督中的最后一个环节,只要会计部门     

基层央行内部控制盲点剖析

当前，基层央行均把建立健全内控制度、完善岗位职责和业务操作规范作为加强内部管理、防范案件风险的重中之重。但从实际情况看，许多基层单位和个人在对内部控制的认识上、理解上、执行上还存在一些盲点。     

基层央行内部控制盲点剖析

当前,基层央行均把建立健全内控制度、完善岗位职责和业务操作规范作为加强内部管理、防范案件风险的重中之重.但从实际情况看,许多基层单位和个人在对内部控制的认识上、理解上、执行上还存在一些盲点.     

浅析如何强化基层央行内部控制的有效性

<正>近年来,基层人民银行在加强内控制度建设、规范业务操作和防范内部风险等方面做了大量工作,基本形成了一套比较系统、科学、权责分明、运作有序的内部控制机制。但随着中央银行职能的调整,基层人民银行的业务、机构职责及人员设定都发生了很大变化,内部控制监督在实际工作中还存在不少问题和难点,亟待改进和完善。一、当前基层央行内部控制存在的问题(一)内控制度建设的及时性有待进一步完善随着人民银行业务的变化更新,许多业务在内容、办理程序、处理方法及风险点方面都发生了重大变化,而与这些新业务相配套的内控制度建设则滞后于业务的发展速度。对于基层行来说,对新业     

农信社内控制度执行中的问题和对策

农村信用社的内控制度实质上就是对其业务活动中所面临的各类风险进行超前的控制和防范的一种自律的约束行为。完善和强化农村信用社的内控制度是保障农村信用社安全的重要基础。随着农村信用社业务的发展以及银行金融监管的强化,加强内控制度管理已引起了各级领导的重视和关注,但在执行中仍存在许多问题。一、问题1、思想观念淡薄,认识不到位。一是各级信用社领导缺少对内控制度的重要性的认识,对内控制度的指导思想不明确,内控意识淡薄,导致对内控制度重视不够;二是一些人认为内控制度就是各种规章制度的汇总,从而忽视了内控制度的管理和…     

关注基层央行国库工作存在的问题确保国库资金安全

一基层央行国库工作存在的问题 （一）风险意识谈薄，对内部控制制度缺乏足够的认识。基层国库虽然建立了各项规章制度及管理办法，但个别人员在业务处理过程中仍然存在有章不循、违规操作的现象，造成内部控制中的自控、互控监督难以履行。具体表现为：一是内部制度管理趋向形式化。     

农信社内控制度存在的问题及对策

一、农村信用社内控制度存在的问题(一)思想认识不到位这表现在部分信用社对内控制度建设的指导思想不明确,内控意识淡薄,对加强内控制度建设的重要性和作用认识肤浅,没有形成共识。许多人认为,农村信用社内部控制就是信用社内部各项规章制度的总和,而规章制度只有上级主管部门     

农信社内控制度建设中存在的问题及建议

一、农村信用社内控制度建设所面临的问题(一)对内控制度建设存在认识上的偏差有的信用社负责人认为各种内部规章制度加以制定和汇总,就达到了内控建设的目的,忽视了规章制度的可行性。没有认识到制定各项制度都要考虑可行性和可操作性,否则就会脱离实际。(二)学习和执行内控制     

基层人民银行会计内部控制建设路径探讨

随着经济金融法制的不断健全和完善,金融业务的创新和知识的更新,对开展人民银行会计财务工作,加强银行会计内部控制和风险防范提出了更严格和规范的新要求。本文分析了基层人行在业务发展中存在的会计内部控制问题,并从会计内控环境、内控制度建设、会计内部改革、会计人员素质方面提出了相应的对策建议。     

基层人民银行内控制度存在的问题及对策

近年来,人民银行不断加强内部风险的控制工作,制定和颁发了一系列规章制度来防范和控制各类内部风险,但是内部风险控制仍然存在一些薄弱环节,特别是一些重要业务、重要岗位仍然存在控制不力的现象,从而引发违纪违规和经济案件的发生。这些金融案件的发生,一方面给国家的资金造成了不应有的损失,浪费了大量的人力、物力,另一方面也充分暴露出一些基层人民银行内控制度方面存在的诸多问题。因此,正视内控制度存在的问题,加强和完善基层人民银行内控制度建设是杜绝各类金融案件、防范金融风险的关键。     

完善银行内控机制的思考

要提高各级领导对加强内控制度建设重要性的认识，把内控制度建设作为一项基础工作来抓．对现行的各项内控制度全面、系统、科学地进行整理、界定、修改、充实和提高，尽快形成一个健全完善的内控管理体系。当前应做好以下三个方面工作：一是抓好规章制度的落实。目前，要充分认识制度的制定和落实是实现银行稳健运行的现实选择，要提高认识，加大措施，搞好监督检查．保障各项规章制度的落实。二是充实完善规章制度。由于银行业务的快速发展．有些规章制度难免不适应发展的需要．如一级法人制度、联行管理制度和损益核算制度等都有待改进．完善。三是建立新的规章制度。要在完善现有规章制度的基础上．抓好对银行新的业务领域的研究探讨，坚持业务经营与内控制度建设同步发展．以促进银行内控机制有效运行。     

县级人民银行内部风险控制的薄弱环节及对策建议

内部风险控制的薄弱环节 一是对内控环境建设重视不够。县级人行因内控人员少和内控业务量大的因素,内部控制环境不完善,内控检查不能实现全覆盖,内控制度的执行不到位,影响着内控工作有效开展。 二是重要岗位轮换制度难落实。县级人行会计人员大多兼国库、财务、反洗钱、结算管理等岗位,     

会计电算化对内控制度之影响

会计电算化对内控制度之影响卞学军一、会计电算化为企业内部控制制度带来新问题内部控制是指企业为维护会计数据的可靠性、业务经营的有效性和财产的完整性而制定的各项规章制度、组织措施、管理方法和业务处理手段的总称。电算化会计系统的内部控制主要包括会计控制和管...     

加强基层央行内控安全管理的思考

存在的问题及原因 　　(一)管理层对内控安全管理的认识和理解存在一定偏差.基层行的领导层普遍认为,内控建设就是建章市制,就是运用这些制度来进行监督管理,忽视了内控制度作为业务运作过程中的动态监督机制;仅仅把内部控制作为一种管理手段,忽视了内控制度的风险控制作用. 　　……     

建立健全人民银行基层行内控制度的思考

在我国加入 WTO步伐加快、金融监管面临严峻挑战的大背景下，加强中央银行内控制度建设、防范内部风险的紧迫性不言而喻。如何建立和完善人民银行基层行的内控制度，是值得我们严肃对待、认真思考的一项重要课题。 　　一、当前内控制度建设的现状及存在的主要问题 　　(一 )对加强内控制度建设重要性的认识仍不够深入。尽管已经有了内控的概念，但落实到具体工作中，人们往往无法描述出内控制度的清晰图景。对内部控制的种种认识都趋于简单化、片面化。对内控制度理解不深入，对内控建设的重要性认识不足。一些部门领导认为内控制度建设…     

现代商业银行的内控制度

内控制度是现代商业银行风险管理制度的核心。有效的内控制度，是确保各项业务经营活动正常运行的前提，是商业银行赖以生存、保持持续健康发展的根基。内控制度是否建立健全，运作是否切实有效，目标是否到位，已日益成为商业银行高层决策和中央银行监管密切关注的焦点。但在实践中，许多商业银行特别是基层行对内控制度还存在着认识偏差，处于一种概念性的阶段，运作机制尚不协调、完善。为此，笔者从现代商业银行内控制度建立的目标、程序、方法和实践等方面提出几点思考。内控制度目标美国审计权威COSO(1994)对内控的定义是：内控是一…