浅谈新财会制度下的资金管理

浅谈新财会制度下的资金管理陈隆，单镜明新财会制度对企业资金管理制度作了一系列重大改革：在资金来源方面，主要是明确产权关系，核心是建立资本金制度，以保障所有者权益，同时允许企业自主筹措资金；在资金使用方面，主要是扩大企业理财自主权，核心是取消专用基金专...     

推行内部银行 强化资金管理

企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为重点。目前，做为施工企业，最大的难题莫过于资金问题，资金紧张问题严重的困扰着企业，影响着企业的发展。造成这种现状的原因不外乎有以下三点：（１）工程项目资金不到位，业主拖欠款严重；（２）资金流通不畅，沉淀于各环节的资金较多；（３）对资金的管理缺乏足够的重视，造成资金分散。面临这种短期内尚不能解决的状况，如何才能使有限的资金发挥应有的作用，使有限的资金用在刀刃上，使资金处于良性循环，我认为推行内部银行管理不失为一种良策。实行内部银行管理，就是利用其筹资、…     

论折旧选择

折旧选择的概念折旧选择作为企业财务管理的重要内容，是指企业依据有关财经制度的规定，根据自身的财务活动情况，在确定拆旧方法、折旧年限和净残值时所作出的选择，其目的是为了满足企业在特定时期的理财需要。全面正确地理解折旧选择的概念，应重点把握三点：（一）折旧选择的依据是有关财经制度。我国于1993年7月1日起开始执行新财会制度，为扩大企业理财自主权，加快企业技术进步的步伐，新财会制度摒弃了过去在折旧政策上的某些严格限制，赋予企业在折旧选择上比较大的灵活性，这就使折旧选择成为企业财务管理的一项重要内容。由于折…     

印发《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》的通知

国务院各部委，各省、自治区、直辖市，计划单列市财政厅（局）：为了落实和规范企业财务自主权，促进企业依法理财，维护国有权益，根据帼务院批转财政部关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》，现印发给你们，并就有关问题通知如下：一、各级主管财政机关要在各级人民政府的领导下，积极会同有关部门，切实开展企业财务监督工作，建立健全企业外部财务监督与企业内部财务约束相结合的监督机制，把企业各项财务活动纳入法制化轨道。二、各级主管财政机关要督促企业全面执行国家的财政财务政策，引导企业正确运用国家赋予的各项理财自主…     

谈企业理财的若干原则

在现代市场经济条件下，企业理财为了履行所承担的投资筹资、资金使用和收益分配等主要职能，实现所有者权益最大化的企业财务目标，必须遵循市场环境适应原则、整体效益优化原则和盈利与风险对应原则，充分发挥企业理财的调节、配置和平衡作用，认真解决好企业理财所面临的各种问题，促进企业理财活动卓有成效地进行。一、在现代市场经济中，企业理财必须遵循使企业内部财务条件不断适应市场外部环境的原则。在现代市场经济中，企业是市场体系中最重要最活跃的分子。心须按照价值规律，通过市场取得经营所需要的人力、物资、资金等生产或服…     

谈运输企业的资金管理

资金是企业的命脉,也是企业发展和生产经营的物质基础。企业拥有相适应的资金,这家企业就有实力、有活力,具备了创造经济效益的前提条件。长期以来,运输企业资金短缺,制约着企业发展和经营业务的拓宽,所以筹措资金是企业领导和财会人员的头等大事,用好资金是企业提高经济效益的途径,资金管理影响着企业的兴衰。现就运输企业的资金管理工作,谈点个人见解。 一、资金筹措 筹措资金要转变观念,从过去单一依靠银行借贷,转向多渠道、多形式的筹集,要拓宽筹资面。企业发展资金,除了银行专项贷款外,还可通过融资租赁、发行长期债券、联营、股份制等…     

再谈企业内部银行的作用

改革开放以来，国有大中型企业不断探索企业内部财务管理的新思路，牢固树立企业管理以财务管理为中心一财务管理又以资金管理为中心的新观念。企业内部银行的设立，不失为强化企业资金管理，降低筹资成本．提高企业整体资金使用效益，解决企业资金短缺开辟了一条有效途径。笔者就内部银行的正负效应以及如何在金融体制和货币政策日臻完善的今天充分发挥内部银行的作用谈几点粗浅认识。一、企业内部银行的效能1有利于促进企业内部经营机制的转换。企业内部银行通过结算、信贷和监督职能，对强化企业内部管理，完善内部经营机制，提高经济效…     

关于设立企业内部银行的思考

改革开放以来,国有大中型企业在不断探索企业内部财务管理的新思路,牢固树立企业管理以财务管理为中心,财务管理又以资金管理为中心的新观念的前提下,设立了企业内部银行。企业内部银行的设立,不失为强化企业资金管理、降低筹资成本、提高企业整体资金使用     

用好新财会制度赋予企业的理财自主权

<正>新财会制度自1993年7月1日起执行,这是我国经济体制改革中的重大步骤,是建立社会主义市场经济体制的必要措施,则实现两转(政府转变职能、企业转换经营机制)的重要前提。企业作为社会主义市场经济的主体,应该也必须拥有充分的经营自主权。新的财会制度作为贯彻《企业法》、《企业转换经营机制条例》的主要配套措施,明确赋予企业一系列理财自主权,这给企业的发展带来了机遇。我们应珍惜这种机遇,用好用足这些理财权。 一、用好筹资权 新财会制度的一项重要内容,就是根据资本保全原则,明确企业应建立健全资本金制度。 所谓资本金制度,就是国家围绕企业资本金的筹集、管理和核算以及所有者各方的责权利等所作的法律规定。《企业财务通则》第七条规定:“企业根据国家法律、法规的规定,可以采取国家投资、各方集资或者发行股票等方式筹集资本金。投资者可以用现金、实物、无形资产等形式向企业投资。”这一规定,改变了长久以来企业经营资金短缺又无出路可寻的困境,为企业从社会各方面筹集经营资金,提供了法律保障。     

企业融资方式的选择

资金是企业的“血液” ,融资方式的选择直接关系到企业的资金成本。本文对企业可以采取的各种融资方式进行了阐述 ,分析了企业在选择适合自己的融资方式中 ,要有利于优化资金结构 ,达到筹资成本最低 ,规避风险的目的。     

浅谈客运企业资金成本

资金成本是客运企业筹资过程必然要考虑的财务指标，笔者以一简单例举说明在企业经营成果的评价过程中，是否考虑资金成本，得出截然不同的评价结论，说明了资金成本是现代企业财务管理中的重要理念。结合客运企业资金特点，按照筹资的方式不同，把客运企业筹资方式分为股权资本筹资和负债资本筹资，并分别就股权、负债筹资的各种类型的资金成本计算及优缺点作详细论述，同时论述了实务操作过程中综合资金成本的计算，最后强调计算资金成本考虑时间价值的同时也要考虑风险价值，并就筹资过程中应考虑的其他因素作了简要阐述。     

浅议资金管理的观念更新

浅议资金管理的观念更新刘殿庆社会主义市场经济的建立，使企业地位发生了根本性的变化，由过去的国民经济体系中的一个零部件。变为自主经营的法人。企业的资金供应由过去的国家供给制，变为现在的企业自筹；资金使用由过去的国家统一安排，变为现在的自主支配，使得资金...     

现金流量表在具体情况下的运用

一、企业可以根据银行日记账和现金日记账中所列对应科目，直接或分析汇总填列。现金流量表中分为经营活动产生的现金流量；投资活动产生的现金流量；筹资活动产生的现金流量。并且按各项活动产生的现金流量分出明细，如果企业业务不复杂，可以将银行日记账和现金日记账中所列的对应科目，按照现金流量表所反映的项目直接或分析汇总填列。如：经营活动中产生的现金流量；其中明细项，销售商品提供劳务收到的现金，可以根据银行日记账和现金日记账中所列的对应科目，主营业务收入，其他业务收入及应收账款，预收账款（扣除增值税）进行汇总填…     

物流银行与新的物流服务

物流银行系通过仓单质押方式向银行融资而形成的资金中心，经营质押贷款业务，即仓单质押融资。当货主（企业）把货物存储在物流公司仓库中后，凭物流公司开具的货物仓储凭证向银行申请贷款，银行根据货物的价值向货主（企业）提供一定比例的贷款，同时由物流公司代理监管货物，其中，物流公司担当中间人和担保人的角色。     

铁路运输进款收缴难点分析与对策

针对当前铁路运输进款收缴难点，分析了原因，提出了对策：增加进款收缴开户行；签订银行企业存汇协议；完善进款考核办法；拓宽进款筹资渠道；扩展资金结算分支机构；强化效益，取消多头指标考核；加强进款收缴管理。     

办好内部银行 服务公路建设

资金紧张是制约国民经济发展的首要问题，对我省公路部门来讲尤为突出。一方面省委、省政府关于“贷款修路，收费还贷，有偿使用，滚动发展”优惠政策和公路建设投资大，回收期长的现实，另一方面，国家适度从紧的金融政策和公路建设资金的单一化的矛盾，使公路部门必须向内部挖潜，盘活存量，加速周转，保证“收费还贷，滚动发展”的良性循环。为此办好内部银行，实行企业内部银行管理，仍不失为一套行之有效的管理模式。实行内部银行管理，就是利用其筹资、融资和结算职能，加强单位内部资金管理，把分散的资金集聚起来，实行统一调控，以…     

港口企业筹投资风险规避的方法技巧

投资活动是企业发展生产,提高劳务质量和经济效益的重要手段和环节,它构成了企业有效理财的重要内容。风险效益观念是现代企业重要的财务观念,风险意识的树立,有利于企业正确地选择筹资渠道及方式,控制合理的投资规模,选择最佳筹资时机,防范规避投资风险。同时,也是适应社会主义市场经济条件下的两个转变,建立现代企业制度,进行交通投资管理体制改革,避     

浅谈企业自办型内部银行(结算中心)结算方式的监控性与便利性的统一问题

随着社会主义市场经济的进一步发展，财务管理逐步上升为企业管理的中心地位，而财务管理的核心内容是资金管理，其中，货币资金的管理对企业的正常运行则具有特殊的意义。目前，港航企业与其它行业一样，陆续采用企业内部银行（或结算中心）的运作方式，以进一步加大企业对货币资金管理监控的力度，并已取得显著的成效。内部银行（或结算中心）的具体形式各一，有银企合办型，也有企业自办型。其中，企业自办型的内部银行（或结算中心）在筹建和运行过程中的热点和难点，都不约而同地集中到如何处理好结算方式的监控性和便利性统一的问题上…     

福建铁路建设资金筹措的对策思路

为福建省铁路建设资金筹措，从两方面提出对策。（１）提高本省铁路自身筹资积累能力，包括调整铁路客运价，实行地方特殊运价，提高省内铁路设施折旧水平等。（２）拓宽福建铁路建设筹资渠道，包括：建立铁路建设专项基金，合资建铁路，争取政府拨款及国内外贷款、发行国内外债券等集资方式。     

强化资金管理提高建设资金使用效益

本文从理财角度,就科学的筹资决策、适用的资金监管方法及人才培养三个方面,提出强化资产监管,提高社会效益与经济效益的思路与建议。