商业银行内部控制及风险防范

内部控制作为银行经营中重要的风险控制和防范手段,始终贯穿在我国商业银行业务处理的每个环节.本文从内控环境、内控制度、预警与监督以及信息技术等方面深入剖析了我国商业银行控制的现状,并提出了逐步形成良好的控制环境、加强预警机制、提高从业人员整体水平等对策和建议,目的在于完善我国商业银行内部控制体系建设,实现健康稳定发展.     

探讨商业银行内部控制存在的缺陷及对策

建立健全有效的内部控制制度是提高商业银行核心竞争力的关键措施。正视风险管理,完善和加强内部风险控制,已成为商业银行生存和发展的首要条件。文章就商业银行内控建设存在的问题及成因进行分析,并提出对策。     

我国商业银行内部控制研究

本文以COSO报告、巴塞尔协议为理论基础,参照人民银行、银监会内部控制指引,根据我国商业银行内部控制存在的问题,提出具有针对性和可行性解决对策.内部控制是商业银行为了实现经营目标,通过制定一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制和事后监督与纠正的动态过程和机制.通过对国内成功的商业银行内控机制和管理体制进行分析,可以得出这样一个结论:银行若要保证各项业务有效运行,实现既定发展目标,就必须有一套完整、合理、有效的内控制度.有效的内控是提高银行核心竞争力的关键手段,是确保银行体系稳健运行的主要内因.     

基于内部控制的商业银行操作风险防范研究

从商业银行近年来发生的操作风险案件入手,分析内部控制不足导致操作风险的原因,并从内部控制控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督5个要素出发,分别提出加强内部控制,防范商业银行操作风险的针对性建议。     

商业银行内部控制的特点及任务

本文主要阐述了现代商业银行内部控制的主要特点、局限性和商业银行内部控制的主要内容等问题。     

我国商业银行内部控制浅析

银行业在国民经济里占据着重要地位,其内部控制是否健全有效直接关系其自身经营安全和效率,并进一步影响经济的稳定和发展。目前我国商业银行业在内部控制上存在制度不健全,缺乏风险有效评估等问题。本文主要阐述了内部控制理论,对我国商业银行内部控制现状进行分析,找出其中存在的问题,并给出相关建议。     

浅析我国商业银行会计内部控制问题及风险防范

商业银行会计内部控制体系能够使商业银行在经营过程中防范和规避财务风险,是商业银行的第一道防线,能够使会计信息更为真实、可靠,促进银行的日常经营活动正常有序运行。笔者结合自身经验,对商业银行的会计内部控制存在问题进行分析,提出相关风险防范对策。     

商业银行内部控制方法及风险管理导向

本文主要阐述了银行内部控制的制定和执行、银行内部控制的组织控制法、授权控制法、目标控制法、标准化控制法、措施控制法等问题。建立以风险管理为导向的商业银行内部控制应从全面风险管理的高度,增强法人治理的有效性,整合商业银行的内部组织结构;商业银行经营管理目标的考核和监管目标设置时要增强风险性指标的考核力度;紧密围绕风险防范制定商业银行内部控制。     

商业银行内部控制：国际经验与我国对策

国外银行业的发展实践表明，内部控制不仅是现代商业银行经营管理的基础，更是商业银行各级管理人员控制风险的基本工具。良好健全的内部控制对于商业银行实现既定的目标和维持良好的财务状况都至关重要。本文对我国商业银行的内部控制问题进行了研究和探讨，针对我国商业银行在内控制度建设方面存在的问题，提出了相应的对策。     

商业银行内部控制质量与流动性风险关系研究

流动性是商业银行存在的根本,2008年金融海啸给长期忽视流动性风险的商业银行敲响了警钟,世界各大经济体开始加强流动性风险的管理,并从内部控制质量上找原因,试图从根本上防范流动性风险并加强管理。因此,对二者的关系从理论上梳理后,试着从数量上对二者关系作进一步的实证研究。     

商业银行强化内部控制体系建设研究

随着《内部控制基本规范》的颁布实施,中国企业将逐步按照其要求,建立和完善内部控制体系。商业银行作为特殊企业,需要确立＂二维＂的思考模式,以历史的眼光看待发展过程中存在的问题,以基本规范等文件为现实标准和参照,以发展的观点解决内控体系建设方面存在的问题,按照整体和效率的观点,贯彻＂三个认知＂和＂六项措施＂,建立既适应外部监管要求又满足商业银行内在发展需要的内部控制体系。     

商业银行分支机构贷款组合优化配置模型及市场化管理思路

以商业银行的经营性分支机构为研究对象,用信贷客户综合收益和经济资本占用系数确定银行的收益目标和约束条件,建立了基于风险调整后资本收益率(RAROC)最优的贷款组合优化配置模型,改进了以往贷款组合模型需要假设收益目标或风险承受度的缺陷。探讨了综合收益RAROC最大化目标下的贷款组合"软约束"市场化管理方法,有效补充了当前商业银行行政色彩浓厚的规模"硬约束"计划管理方式。     

试析内部审计在商业银行风险管理中的作用

目前,随着金融体制改革的日益深化和风险的日益突出,如何控制和管理金融机构风险已成为现代银行管理者面临的重要课题。内部审计能够客观地对组织整体的风险管理进行审查与评价;能够指导银行的风险策略,防止控制过度或不足的缺陷;能够发挥反馈作用,对银行的风险管理起预警功能。     

商业银行的内部控制及其与银行监管的协调

现代商业银行的管理越来越强调内部控制制度的建立。本文以银行风险为线索。首先从商业银行发展的客观现实出发,探讨建立商业银行内部控制制度的必要性。并从巴塞尔银行监管委员会对建立商业银行内控制度具体要求的启示中,得出建立商业银行内部控制制度与监管当局的监管协调起来。提出在国际银行业管理强内控、弱监管的趋势下,在金融市场发展不完备的环境下,我国商业银行需加强监管,强化内控的政策建议。     

论国有商业银行的观念更新

本文就国有商业银行如何更新观念问题,提出了以经济效益为中心和依法合规经营的理念。     

中国商业银行的操作风险控制

经济危机爆发后,美国多家银行倒闭,使得风险管理问题又一次成为人们关注焦点,我国银行大案、要案频繁发生,暴露出我国商业银行操作风险已经成为制约银行发展的软肋,如何控制操作风险?本文通过大量案例研究并结合实证调查,诊断我国商业银行操作风险控制中存在的问题,并提出解决对策。     

城市商业银行制度安排缺陷及改进

作为中国金融体制改革产物的城市商业银行,在服务地方经济建设,形成有效竞争市场方面起到了不可或缺的作用.但就可持续发展而言,其制度安排仍有不足之处,突出表现在股权结构不合理、公司治理不完善、市场定位不科学、高管人员选聘无市场等方面.克服这些缺陷需要大胆借鉴和应用包括交易成本理论、代理理论和产权理论在内的现代企业理论,以有效解决城市商业银行的激励机制和经营者选择机制问题,实现良性发展.     

我国商业银行内部控制问题梳理与体系构建设想

一直以来，我国商业银行犯罪案件发生率居高不下，重特大案件频发，暴露出商业银行在内部控制体系建设上存在缺陷和漏洞。在内部控制理论的基础上，深入分析我国商业银行内部控制体系建设上存在的问题，对商业银行内部控制体系的建设提出合理化建议。     

商业银行贷款风险管理

商业银行贷款风险,是指银行贷出去的款项,借款人到期偿还不了形成逾期、呆滞或根本无法偿还成为呆账贷款,银行蒙受损失具有可能性。商业银行信贷资产风险主要表现形式是逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。商业银行贷款无法收回主要是由于借款人不愿或无力归还借款,所以商业银行贷款风险来源于借款人。     

股份制商业银行的股权结构优化问题初探

合理的股权结构是现代商业银行公司治理的关键。中国目前的股份制商业银行在股权结构的方面存在着股权过度集中等问题,给其发展带来了一定的影响。因此,从中国现实情况出发,借鉴国外经验,分阶段优化股份制商业银行的股权结构,以适应日益激烈的银行业竞争。