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随着金融全球化进程和市场开放程度的不断扩大,我国商业银行的操作风险呈现出频发状态,内、部控制是操作风险控刺的主要手段,从当前我国商业银行内部控制的现状着手,简析我国商业银行内部控制现存的问题,并结合实际提出了完善内部控的对策、建议,揭示了以操作风险控制为导向的内部控制过程中的若干现实,以有效地提高了操作风险的控制效率。 相似文献
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操作风险已经得到我国商业银行的普遍关注,并且发现银行存在操作风险的大小在于内部控制的强弱。文章通过对操作风险和内部控制的现状入手,从内部控制的视角分析了我国商业银行操作风险的成因,主要是由于内部监管环节上的漏洞导致了操作风险事件的频频发生。 相似文献
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我国商业银行操作风险损失数据的统计分析与成因的国际比较 总被引:3,自引:0,他引:3
本文收集并整理了我国商业银行操作风险损失事件类型分布的统计特征,并与国外同类研究进行了比较研究。研究发现,我国商业银行操作风险损失事件主要来自于内部欺诈,并主要发生在公司信贷部门和零售银行部门,提出我国商业银行应加强公司治理改革与内部控制来控制操作风险。 相似文献
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商业银行会计结算操作风险防范的研究 总被引:1,自引:0,他引:1
防范商业银行会计结算操作风险是加强商业银行内部控制的关键环节.本文在归纳总结我国商业银行会计结算操作风险表现形式的基础上,分析了商业银行会计结算操作风险产生的原因,并提出了防范商业银行会计结算操作风险的相关措施. 相似文献
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操作风险作为商业银行面临的主要风险之一,具有内生性、广泛性和难以量化等特征。内部控制作为商业银行的一项重要制度安排,为操作风险的管理提供了基础。纵观操作风险的产生原因,内部控制意识淡薄、风险管理文化相对缺失等是不可忽视的重要因素。本文在阐述商业银行操作风险特征的基础上,基于内部控制的视角分析了商业银行操作风险存在的原因,最后提出了加强内部控制建设,防范操作风险的措施。 相似文献
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近年来,由于操作风险引起的损失事件频繁发生,逐渐让人们认识到操作风险在风险管理中的重要性,操作风险已成为市场风险和信用风险之后,金融机构面临的又一重要风险。文章从从操作风险的定义中寻求操作风险和内部控制之间的关系,并对我国商业银行的操作风险现状进行研究,提出了完善和构建出了我国商业银行操作风险的内部控制体系的措施。 相似文献
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随着金融技术与信息技术的广泛应用,商业银行会计操作风险加大,国家对商业银行的管理提出了更高要求.商业银行的所有业务都需要会计操作,如果会计操作不当,会发生严重后果,因此,本文从内部控制视角的角度,深入研究了我国商业银行会计操作风险及其控制. 相似文献
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建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题.本文通过商业银行操作风险管理的国际比较分析并加以总结,在此基础之上对我国商业银行操作风险的现状和特征进行了分析,指出我国商业银行操作风险主要集中在内部欺诈特别是管理层欺诈.我国商业银行管理层内部欺诈产生的主要原因是银行特别是国有商业银行公司治理结构不够完善、"内部人控制"问题和对管理层监督与激励不足.所以,我国商业银行业应从实际出发,认真借鉴国外先进经验,从体制和机制改革入手积极防范和控制操作风险. 相似文献
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基于ERM的商业银行操作风险生态内部控制系统研究 总被引:2,自引:0,他引:2
本文在分析国内外商业银行操作风险研究现状及文献综述的基础上,充分考虑我国商业银行操作风险控制的实际情况,根据ERM的要求,利用生态控制的理论与方法构建了商业银行操作风险生态内部控制系统的基本框架,并指出该系统在大幅度提高内部控制系统有效性的同时,还强调内部控制系统的自我修正和完善功能的发挥.在这一控制系统框架中,横向系统包括控制目标设置、事件确定、风险评估、风险应对、控制过程、控制措施、监督和目标修正等,纵向系统由标准确定、方法选择、实施控制、分析结果和修正目标等层次构成,这一控制系统的有效运行必将促进商业银行操作风险控制效果与效率的提高. 相似文献
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近年来,国际和国内出现了许多金融违规违法案件,给银行业造成了巨大的损失和恶劣的影响,使银行业逐渐意识到操作风险管理的重要性。而操作风险往往与商业银行内部控制密切相关,尤其是对于我国而言。正是基于两者的相关关系,本文试图从商业银行内部控制的角度来研究操作风险,针对操作风险的现状和产生原因,提出内控视角下操作风险管理的建议。 相似文献
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郭立 《中国农业银行武汉培训学院学报》2002,(2):24-26
我国商业银行潜伏着巨大的金融风险,根源在于没有建立起一个有效防控风险的内部控制体系.为此,作者提出构造我国商业银行内控体系"大三道防线"的战略构想,以规范的公司治理防范决策风险,以纵横联通的制度框架体系防范操作风险和管理风险,以稳健进取的企业文化氛围营造风险控制的无形屏障. 相似文献
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内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、时候监督和纠正的动态过程和机制。因此,建设和加强适合我国商业银行本身的内部控制制度成为银行业的当务之急;因为健全的内部控制体系对于商业银行的健康发展至关重要,是提高商业银行核心竞争力、防范风险危机的关键所在。本文选取我国14家上市商业银行为代表,对其信用风险、流动性风险和操作风险等内控体系的风险环境进行分析,挖掘潜在的经营风险,并提出完善商业银行内控体系的对策建议。 相似文献
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操作风险是商业银行面临的基础风险之一,在2008年全球金融危机发生以后,商业银行操作风险的监管变得尤为重要,监管该风险的任务已经从应对一个小问题演变成关系到金融机构存亡与否的关键所在。我国商业银行操作风险的监管起步比较晚,存在的问题比较多,对操作风险的认识存在偏差,操作风险的监管体系不健全,操作风险的技术基础比较薄弱。为提高我国商业银行对操作风险的监管水平,应该从内部控制和外部监管两方面采取措施,建立科学有效的风险监管体系,同时与国际银行业逐步接轨,形成符合我国国情的商业银行操作风险监管模式。 相似文献
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(一)加快建设商业银行的操作风险控制体系。操作风险时时刻刻存在于商业银行业务运行的过程中.而完善的公司治理结构、健全的内部控制体系和先进的信息系统是商业银行控制操作风险的核心内容。商业银行操作风险管理目前还处于刚刚起步阶段.操作风险管理相对分散。加快建设商业银行操作风险控制体系至关重要。 相似文献
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巴塞尔银行业监管委员会以及国内外商业银行对于操作风险的调查表明,操作风险不同于信用风险,不仅在于其具有很强的不可预测性,难以依赖模型进行判断,而且与政策、体制及人员因素直接相关.健全的内部控制是商业银行操作风险有效管理的基础.内部控制失效往往是商业银行操作风险频发的主要原因。 相似文献