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现金流量表是反映企业在一定会计期间现金收入和支出情况的会计报表。现金流量表是以现金为编制基础,包括库存现金银行存款、其他货币资金和现金等价物。通过对现金流量的分析包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量,可以评价企业的偿债能力,预测企业未来的现金流量,为企业的经营决策提供必要的依据。一、现金流量的分析指标1.企业短期偿债能力的现金流量比率,即经营活动的净现金流量与流动负债的比率,可以反映企业获得现金、偿还短期债务的能力。该比率的计算公式如下:流动负债现金流量比率=经营活动… 相似文献
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现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流人和流出的报表,是反映企业一定期间的经营活动、投资活动、筹资活动的动态财务报表。它能真实体现企业的获利能力、偿债能力、支付能力和盈利能力。而通过编制现金量表所反映的现金流量信息在协调各种财务关系、组织财务活动等方面起着重要作用。加强对现金流量的管理.及时掌握现金流量信息,最大限度地提高资金利润率已成为企业财务管理的核心内容。 相似文献
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现金流量表的财务分析 总被引:1,自引:0,他引:1
现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金流入和流出情况的会计报表。通过对现金流量所反映企业的偿债能力、盈利能力、支付能力、发展能力等主要指标的分析,可以了解企业资产的流动性,判断和评价企业的财务状况,预测企业未来的现金流量,帮助投资者、债权人、经营者及其他有关方做出正确的决策。 相似文献
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浅谈现金流量表分析 总被引:1,自引:0,他引:1
颛育军 《中小企业管理与科技》2009,(13)
现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金流入和流出情况的会计报表。通过对现金流量所反映企业的偿债能力、盈利能力、支付能力、发展能力等主要指标的分析,可以了解企业资产的流动性,判断和评价企业的财务状况,预测企业未来的现金流量,帮助投资者、债权人、经营者及其他有关方做出正确的决策。 相似文献
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现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金流入和流出情况的会计报表。通过对现金流量的结构、企业的偿债能力、支付能力、盈利质量、发展能力等主要指标的分析,可以了解企业资产的流动性,判断和评价企业的财务状况.预测企业未来的现金流量,帮助投资者进行正确的理性投资。 相似文献
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滕珣居 《中国乡镇企业会计》2009,(7):87-88
一、现金流量表的基本原理
现金流量表是指反映企业在一定期间现金和现金等价物流入和流出的会计报表。它是将权责发生制下的盈利信息调整为收付实现制下的现金流量信息,方便信息使用者了解企业净利润的质量。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分,各包含一些具体项目,这些项目从不同角度反映企业经营活动的现金流入与流出,弥补了资产负债表和利润表提供信息的不足。通过现金流量表,报表使用者能够了解现金流量的影响因素,评价企业的支付能力、偿债能力和周转能力,预测企业未来现金流量,为其决策提供有力依据。 相似文献
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现金流量表按收付实现制原则编制,从现金的流入和流出两方面反映企业一定时间内的经营、投资和筹资所产生的现金流量。编制它的主要目的,是为会计报表使用者提供企业一定会计期内现金和现金等价物流入和流出的信息,特别是企业的获利、偿债支付能力等,以便了解和评价企业获取现金的能力,并预测企业未来现金流量。所以,在评价企业经营业 相似文献
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现金流量表(Statement of cash flow)是以现金为基础编制的、综合反映企业一定会计期间内现金的流入和流出及其增减变动情况,表明企业获得现金和现金等价物的能力的报表。该表主要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响,利用现金流量表可以分析一个企业在短期内有没有足够现金去应付开支,以及根据企业的经营、投资和融资角度做出分析。 相似文献
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现金流量表是以现金为基础编制的反映企业财务状况变动的报表,商业银行信贷人员通过贷款企业的会计报表信息进行财务状况分析,了解贷款企业的资产构成、负债状况、偿债能力、资产变现能力及现金流量情况,尤其通过不同期间的现金流量所反映的贷款企业的经营活动、投资活动及筹资活动的现金流量及其净额信息进行现金流量状况的变动分析,可以了解企业的真实财务状况和还款能力及潜在的贷款风险。 信贷人员如何分析贷款企业的现金流量表呢 ? 首先,分析短期偿债能力现金流量比率,核实企业短期偿债能力。 短期偿债能力经营活动… 相似文献
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一、现金流量分析的定义、内容及含义1.现金流量信息的作用及其重要性现金流量就是指企业按现金收付制所反映的在一定会计期间,通过一定经济活动,产生的现金流入即收入现金,现金流出即支出现金情况的总称。现金流量信息是通过编制现金流量表,以现 相似文献
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一、现金流量的概念、本质和特征.
现金流量是指现金及现金等价物的流入及流出,是指某一段时期内企业现金流入和流出的数量.现金流入量与现金流出量的差额称为现金净流量.现金流量是企业现金的动态反映.对于一般企业而言,有经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量. 相似文献
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现金流量反映企业一定期间内现金的流入与流出,表明企业获得现金及现金等价物的能力。它的主表分三大部分:1.经营活动产生的现金流量:说明企业在不动用企业外部筹得资金的情况下,通过经营活动产生的现金流量是否足以偿还负债、支付股利和对外投资。2.投资活动产生的现金流量:说明企业为获得未来收益和现金流量而导致资源转出的程度,以及以前资源转出带来的现金流入的信息。 相似文献
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韩卫涛 《中国乡镇企业会计》2001,(7):35-37
现金流量表是反映企业会计期间内经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产生影响的会计报表,实际上是以现金为基础的财务状况变动表。 现金流量表分析,是指对现金流量表上的有关数据进行比较、分析和研究,了解企业的财务状况及现金流量情况,发现企业在财务管理方面存在的问题,预测企业未来的财务状况,揭示企业的支付能力,为科学决策提供依据。 通过现金流量表分析,可以了解企业本期及以前各期现金流入、流出及结余情况,正确评价企业当前及未来偿债能力、支付能力;发现企业在财务方面存在的问题;正确评价企业… 相似文献
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医院现金流量表是以收付实现制为编制基础,反映医院在一定时期内现金收入和现金支出情况的报表。现金流量是反映医院获得现金及现金等价物能力的经济指标,现金流量状况直接影响医院正常的经营活动,并带来风险,在很大程度上决定医院的生存和发展能力。通过对现金流量的分析,有助于分析医院的现金周转能力、偿债能力和收益能力,分析医院收支结余的含金量,预测未来产生现金流量的潜力及其他重要信息。 相似文献
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现金流量表对企业管理者的重要意义 总被引:2,自引:0,他引:2
舒华敏 《财会研究(甘肃)》2008,(6):49-50
现金是企业经营周转的重要基础,现金流量是企业经营发展的关键要素。现金流量状况,可以反映企业一定时期的支付能力、偿债能力、周转能力、投资能力、以及盈利水平等可信赖的财务指标。 相似文献