强化会计内控管理

<正>银行的会计内控是内部控制体系的核心控制环节,是防范会计风险和改善银行经营环境的重要手段。现阶段,农发行的会计内控建设工作正处于不断完善的过程中,但仍有许多问题值得重视和关注。一、农发行会计内控的现状及问题(一)部分会计人员内控意识淡薄一是领导不重视,部分行领导始终秉承业务优先原则,忽视风险控制,在业务发展面前,内控制度形同虚设。二是员工不重视,具体表现为,对会计内控制度     

规范基层会计内控风险管理

农发行业务范围的拓展及各项改革的推进为基层会计内控工作创造了新的环境,基层会计内控风险防范难度不断加大。与此同时,基层内控制度执行不严及由此引发的相关问题不同程度地存在,基层会计内控建设工作亟需改进。一、当前会计内控工作存在的主要风险(一)人员风险。1.人员结构配备不合理,人员素质参差不齐。农发行从分设之初就存在人员素质结构不合理的问题,近年来虽然也招收了一些高学历的     

加强内控建设防范金融风险

农发行内部控制机制存在着许多薄弱环节,亟待进一步完善。特别是在当前农发行面临职能调整的特殊时期,加强内部控制、防范金融风险,对于确保农发行业务健康发展具有重要作用。一、当前内控建设中存在的主要问题(一)程序制约、岗位制约不落实,会计控制机制存在薄弱环节。违法违规违纪案件往往与内控漏洞有关,内控制度不落实,也给犯罪分子以可乘之机。会计工作贯穿于防范风险的全过程,处于防范风险的第一线。从目前会计控制机制暴露的问题看,业务处理上有的逆程序和省略程序运作,有的领导直接指使经办人员办理;有的会计核算不规范,会计反映不真实;有的会计内控系统弱化,以致违反财经纪律、建“小金库”、“账外账”等问题时有发生,更有甚者,会计人员替领导出主意,直接故意     

防范会计操作风险

<正>操作风险是巴塞尔委员会认定的银行三大风险之一,会计结算是银行的基本职能和基础工作,会计操作风险与会计结算业务相生相伴如影随形,它不仅危及银行和客户的资金安全,也会对银行声誉和发展构成危害。为此,防控会计操作风险是所有银行的共同目标,也是农发行健康有效发展、打造百年老店的前提条件。本文就农发行会计操作风险及防范谈点浅见。     

加强基层农发行会计内控机制的思考和建议

一、当前基层农发行会计工作存在的问题1、会计内控意识淡薄。相当一些基层行领导会计风险意识不强,对内控制度缺乏足够的认识,有的甚至认为农发行工作一切应围绕信贷业务运转,在具体业务操作中以信任、习惯代替制度,一些该制定、修订的制度未得到及时制定和修订,弱化了内控制度的贯彻落实;一些会计人员,业务操作主观随意性大,有章不循、违章操作现象时有发生。2、岗位设置不科学,存在交叉现象。一些基层行对印、押、证虽按规定实行了三人分管分用制度,但有些由于业务量小,人员配备不足,在调换班、轮休时,做不到定向交接,存在交叉现象。     

农发行现代会计内控体系建设初探

建行以来,农发行逐步建立会计内控制度,健全内控风险防范机制,初步建立了严密、规范、有效的会计内控体系,对于保证会计信息质量、防控操作风险、推动有序经营起到了积极作用。但随着业务范围的拓展、管理手段的提升以及信息技术的深入应用,农发行会计内控管理面临新形势、新挑战,近两年发生的柜面案件暴露出内控建设与     

内部监督委员会:提高内控监管质量和效率的平台

随着农发行业务的增加,自身的经营管理、风险压力明显增大。银行是高风险行业,银行业务的发展需要稳固的基础、有效的风险防范做支撑;需要强有力的内控监管体系做保障。江苏省农发行内部监督委员会以实事证明,内部监督委员可解决内控监管资源配置不合理、部门间沟通不顺畅、资源不共     

强化基层行内控管理

<正>随着市场经济的逐步完善和金融体制改革的不断深入,新常态下国有政策性银行市场化改革的步伐也越来越快,使多年积累的体制、机制弊端日渐暴露,潜在的金融风险日益表面化。从最近全国农发行系统通报的几起违法违纪案件看,多数与内部监控不严有关。一些基层行内部监控工作依然存在对内控风险认识不够、重要环节监控不严、规章制度执行不力等问题。一、基层农发行内部监控工作不严密的主要原因     

浅谈加强内控制度建设的有效途径

加强内部控制制度建设是农发行加强经营管理的一项重要内容,它涉及到农发行业务的各个环节、各个领域;尤其对防范金融风险至关重要。本文拟从控制风险的角度,对内控制度建设谈点浅显的认识。一、增强内控意识,为建立健全内控制度打下思想基础内部控制是农发行内部各部门、各岗位、全体员工之间的一种自我约束,相互监督,防范风险机制。近年来,人们对内控制度建设存在一个认识上     

试论强化财会部门内控机制建设

健全内控机制,防范和化解金融风险,已逐渐成为金融系统的共识。财会工作是各项业务工作的基础,加强财会部门的内控机制建设,确保各项业务工作的稳健运行和健康发展,是农发行内控体系的重要组成部分。一、财会部门内控机制现状分析农发行自成立以来,从最初的会计出纳管理暂行规定,到最近的会计基本制度,无不贯穿着分岗约束、连环监控的原则。《会计基本制度》中明确规定要设立顺序递进的三道监控防线,即临柜人员和复核人员严格把关;内勤主任和会计主管对会计出纳业务进行监督检查;检查辅导员对会计出纳业务进行检查辅导。这三道防线构成了财会部门内控机制的基本框架,形成了农发行财会部门内控体系的雏形。但在     

强化农发行内控机制的思考

国务院第57次常务会议明确要求农发行按照现代银行要求,强化内部管理,建立严格的内控机制,防范化解风险。随着国家粮棉流通体制改革不断深化,农发行作为一家当前以经办粮棉购销调存信贷业务为主的国家政策性银行,今后必将面临更多的政策性业务、商业性经营的风险。如何切实落实国务院的会议精神,建立严格的内控机制,不仅直接关系到农发行现阶段业务的顺利开展,更关系到农发行今后新的业务拓展和新的职能定位。对于农发行事业的发展壮大至关重要。     

法治是农发行现代化之基

<正>如果把农发行现代化事业比作一栋大楼,那么法治建设就是这栋大楼的地基。作为农发行现代化之基础的法治建设工作的坚实程度,决定了农发行现代化能达到多高,能走到多远。一、法治建设在农发行现代化过程中的基础性作用国务院批复的农发行改革方案规定要把农发行建设成为定位明确、功能突出、业务清晰、治理规范、内控严密、运营安全、具备可持续发展能力的农业政策性银行,这既是农发行改革的目     

《农业发展与金融》杂志二○○三年度优秀作品评选结果揭晓

一、论文类l、过渡时期农发行信贷运作对策探讨2、农业政策性银行会计内控监督体系的构造与实践3、对如何发挥农发行在退耕还林工程中作用的思考4、粮食风险基金若干问题研究5、深化县级支行业务规范化管理浅议6、农发行稽核风险的现状及对策7、强化金融风险意识办好农业政策性银行8、巴塞尔新资本协议:农发行信贷风险管理的借鉴 安徽省分行吴国栋 北京市分行左志 甘肃省分行陈晓东 山西省分行石晶莹江苏省扬州市分行衰文华 江西省分行时磊 湖能省分行周农翻 浙江省分行夏文超二、通讯类1、立足双赢尽职能湖北省分行2、燕赵麦黄千层浪信贷服…     

加强基层行内控制度建设

<正>基层行要转变观念,整章建制,明确职责,创新监管,奖惩并举,以人为本,强化内控制度建设。加强基层农发行内控制度建设,是规范基层行经营行为的一项基础性工作,只有不断加强和完善内控制度建设,才能防范化解风险,实现高质量发展。一、当前基层行内控制度建设存在的主要问题(一)对内控制度建设重要性认识不足。有的基层行管理人员错误地认为,建立内控制度就是建章立制,有了规章制度,就等于建立了内控制度,忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制;也没有意识到管理人员和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责,     

细分管理单元规范内控行为——对会计内控精细化管理工作的调研分析

以会计风险控制为主要特征的银行会计内控，着眼于规范会计行为、管理行为，进而有效防范会计核算、会计结算工作中的内部、外部风险，保障商业银行业务经营的稳健，保证存款人的利益，维护国家资金的安全，从而为金融体系的稳定打好基础。近年来，会计内控作为金融内控的重要组成部分，受到了各级行、各级领导的高度重视，内控优先的观念不断深入人心，以“事前防范、事中控制、事后检查”为主要内容的内控三道防线初步建立并已初见成效。     

进一步完善农业发展银行内控机制的思考

随着粮食市场化改革和农村金融体制改革的不断深化,进一步加强和完善农发行内控机制建设,既是农发行进一步发展的内在紧迫需要,也是外部环境客观上的要求,农发行必须增强自我约束力,坚持走依法稳健经营的路子。本文结合农业政策性金融的特点以及当前农发行内控机制建设的现状,从内控机制的目标、构成以及评价等方面谈一些看法。一、内控机制建设的主要目标农发行的内部控制是规范各级行的经营行为、有效防范风险的关键,也是衡量经营管理水平高低的一种标志,它是建立在自律行为基础上、为加强风险管理及增强完成目标任     

搞好基层农发行的教育培训工作

加强干部教育培训工作，是培养和造就高素质干部队伍的需要，是事关农发行改革发展的一项战略性和基础性工作，是落实国务院第57次国务会议精神，按照现代银行体制精心打造农发行的必然要求。本文结合当前基层农发行教育培训的实际，就存在的一些问题提出加强教育培训工作的几点对策。     

金融企业如何防范会计风险

近年来,防范会计风险已成为金融工作的重点.金融会计风险的防范,对于保证整个社会资金活动的正常运行,无疑是十分必要的.从我们对银行等金融机构实施审计的经验来看,加强银行会计内控制度建设是规避金融会计风险的有效方法.内部控制制度必须结合单位的具体情况根据控制的目标制定,应从手工和电算化处理两个方面加强内控制度建设,防范金融会计风险.     

浅谈如何加强基层行银企对账工作

银企对账是农发行在日常会计核算工作中,完善内控制度,防范操作风险的有效手段之一.定期进行对账、保证内外账务一致,对于规范银行账户管理、保护银行和客户资金安全、维护正常的银企关系、提高银行经营管理水平具有重要意义.     

合规管理工作需加强

<正>合规经营作为现代银行必须遵守的行为规范,是企业积极向上的文化,是从业人员必须信守的承诺。如何做到内控防范与业务发展齐头并进,使合规文化渗透到农发行的每一个角落,是农发行当前面临的一项重要任务。一、农发行合规管理工作存在的问题(一)合规意识淡薄。部分员工合规管理意识淡薄,有的把合规作为一句口号,只做表面文章,没有落实到行动上;有的重贷轻管,不考虑自身管理能力,盲目追求规模扩展,片面追求发展速度甚至把合规同业务发展对立起来,一味强调业务发展,漠视合规风险的存在;有的重事后管理,轻事前防范。