金融企业行长经济责任审计的新思路

金融企业行长 (包括部门经理、办事处主任、营业部主任等 )经济责任审计是指对金融企业一级法人代表和各经营行长经济责任的履行所进行的监督、鉴证和评价活动。目前 ,我国金融企业行长经济责任审计还没有建立起对行长权力的制约机制 ,具体表现在 :监督制约机制不完备 ,特别是央行的监管部门对金融机构管理人员的监管仍停留在任职资格的审核上 ,而忽视了对行长任职期间经营行为和经营业绩的考核与监督。离任审计也往往是先离后审 ,使审计成了“马后炮”。任期审计基本没有开展。而金融机构的内部审计只注重离任行长任期经营的合法合规性、任…     

金融创新环境下金融审计监督体系的有效构建

金融行业是支撑我国经济发展的重要行业之一,随着国外和国内经济形势的转变,金融行业得到了快速发展,各种金融机构不断出现,而且规模有逐渐扩大的趋势,金融机构的管理工作更加复杂。金融审计关系着金融机构的健康发展,传统的金融审计工作已经不能满足现代的审计需求,本文在金融审计现状的基础上,探讨金融创新环境下金融审计监督体系的有效构建。     

银行业金融机构经济责任审计中的审计访谈

随着我国金融改革的不断深入，对银行业金融机构领导干部开展经济责任审计，已经成为银行业金融机构内部审计的重要工作之一。当前，经济责任审计逐步由离任审计为主向任中审计与离任审计相结合的趋势发展，对经济责任审计的要求也越来越高。在经济责任审计中，尽管审计方法不断创新，传统的员工访谈仍然是重要的工作方法之一。但在实际审计中，对于员工的审计访谈往往流于形式，未能充分发挥其作用和价值。本文对于在有限的时间和人力情况下，如何高质、高效开展审计访谈，有的放矢地做好审计工作进行了初步探索和思考。     

论金融内部审计风险及其防范

金融体制改革的深化、金融创新的发展和对外金融的进一步开放，加上当前金融机构普遍存在的违规违纪现象和屡有发生的大案要案，使得金融机构内部审计的重要性日益凸现，内部审计的要求也越来越高。但是，由于环境、体制、技术、人员素质等多种原因，内部审计风险也越来越大、越来越复杂。因此，研究金融机构内部审计风险的类型、成因以及如何采取积极有效措施降低内部审计风险是摆在金融机构内部审计人员面前的一个现实课题。本文根据内部审计准则和职能，结合中国银行业的内审状况，重点讨论金融机构内部审计风险的成因及其防范。     

西部金融业发展的现状问题与建议

西部地区作为当前我国经济整体规划中的重点支持地区,其在我国西部大开发战略的指引下,经济已取得了长足快速的发展,但也应看到,在取得优异成绩的同时,西部省份在发展数量和质量的综合考评下,仍滞后于东部省份,这其中原因尽管很多,其中不乏西部省份间自然资源、生态环境资源差异较大,整体发展基础相对薄弱等原因,但缺乏结构完善、直接融资间接融资并存的金融体系支撑,使得实体经济、整体产业发展因缺乏金融的有效支持而难以良性高效发展,则是其中的主要原因。当前在西部地区,大型金融机构贷款投向偏向于各项条件相对较优的东部地区,而政策性金融机构的支持力度相对有限,区域性金融机构又发展相对滞后,都造成了当今西部省份的金融发展现状。为此,本文将针对西部地区金融服务业的发展状况进行研究,深入探析西部地区金融服务业的发展状况、趋势,指出当前西部地区金融服务业发展中的存在的问题,并提出相应建议。     

政策性金融审计思考

当前,我国政策性金融机构改革到了选择发展方向的关键时刻,其发展中出现的问题同样不容忽视,本文通过借鉴国外政策性金融机构发展的经验和教训,探索加强我国政策性金融审计监督的途径,以发挥审计保障经济社会运行"免疫系统"功能.     

积极发展中小金融机构与支持西部大开发

加快中小金融机构发展,是当前我国经济金融改革中突出而紧迫的课题之一,特别是面对西部大开发的机遇,如何使中小金融机构适应迅速发展的中小企业是人们关注的一个热点问题.     

晋州市金融支持实体经济情况调查

当前,金融支持实体经济发展是促进我国经济发展中的重要一环。如何引导县域银行业金融机构弥补金融服务中的“短板”,如何加大金融支持实体经济力度,是县域人民银行亟需思考的一个问题。以晋州市金融支持实体经济的调查研究对探索县域金融支持实体经济有一定参考价值。     

关于强化金融会计内部审计的对策探讨

随着金融经济的发展,各金融机构在业务上竞争更加激烈,传统的营业模式和服务方式遇到发展瓶颈,需要进一步加强管理。通过强化金融会计内部审计的发展,加强金融机构内部约束,从机制体制上创新,打破瓶颈,进一步促进金融机构的稳定发展,提高在同行业中的竞争力。本文我们将对如何强化金融会计内部审计的对策进行探索和分析。     

农村金融机构的功能与法律定位

步入21世纪,世界逐渐朝向经济全球化、经济金融化的方向发展,金融逐渐成为经济中的核心部分,成为经济发展的源动力。金融发展渗透进入城市,进而深入农村,农村中的金融机构不胜枚举。然而,就目前来说,我国农村的金融法律体制却严重滞后,这导致了在农村中的各个金融机构之间的法律属性不明、法律职责不清。本文通过对农村金融机构的功能与法律定位进行研究,以期帮助农村金融机构的功能和法律地位得以重新明确。     

金融科技创新、外部审计与股价崩盘风险——来自专利的经验证据

科学有效地评估金融科技创新对股价的冲击效应,直接关系到我国金融风险的防范与化解、金融行业的稳定与发展。本文基于这一背景,创新性地采用金融科技创新专利数据,从金融机构视角梳理并检验了金融科技创新对股价崩盘风险的影响逻辑,以及外部审计对维护金融稳定发展的作用。研究发现,金融机构的金融科技创新会引发股价崩盘风险,而高质量的外部审计能够有效抑制金融科技创新带来的股价崩盘风险,降低金融行业发展的不稳定性。进一步研究发现,金融科技创新对股价崩盘风险的加剧主要发生在信息不对称程度较高、规模较小的金融机构。此外,金融科技创新引发股价崩盘风险的主要原因,在于银行业和证券业的金融科技创新更具不确定性,也更容易产生泡沫。本文建议,应丰富金融科技创新的监管手段,完善适应金融科技创新的审计理论与框架,落实金融科技创新的应用细节及商业转化,以实现金融行业健康稳定发展。     

创新与监管：金融业发展的永恒主题

在现代市场经济环境中,经济的发展离不开金融发展的推动,而金融发展的动力在于创新。金融创新是人类物质文明的成果,也是金融机构规避金融管制的产物。金融创新与金融监管是一对矛盾体。在我国当前防范金融风险,加强金融监管的宏观背景下,认清并处理好金融创新与金融...     

互联网金融背景下农村金融发展路径研究

互联网现在在各个领域的应用十分广泛,农村金融也需要互联网,它的优势也不断有创新涌现。农村经济需要农村金融的支撑,但最近几年传统农村金融出现了金融抑制问题,很多金融机构撤销农村网点,资金和人员等都往城镇转移。不过近几年来移动手机和移动互联网在农村地区的快速发展使这一问题出现了解决的途径。目前政府也高度重视农村金融发展,如在第八届H中全会上就提出了通过发展普惠金融带动农村经济和农民增收。那么,如何将新兴的互联网信息技术与农村金融相结合,如何使农民、金融机构巧互联网优势互补、互取所需,是本文研究的主要内容,也是现阶段我国农村金融和农村经济的研究课题。农村金融在服务农村经济建设方面发挥了极其重要的作用,在我国城镇化推进进程中以及农村金融在受到互联网金融技术的影响,农村金融必须要通过转型发展以适应农村经济的发展。     

云南金融机构国际化发展决定因素的实证分析

随着我国人民币国际化发展的步伐不断加快,金融机构的国际化进程也在向前迈进,这将促进我国整体经济的良好运行,同时也符合国家推行的"走出去"战略。在经济一体化和金融全球化的背景之下,云南省的金融机构国际化发展水平也在不断加强,由于云南省金融机构中银行业国际业务发展较为迅速,所以本文主要以金融机构中的银行业为主,研究银行业国际化水平的发展与其决定因素之间的关系。     

论低碳经济发展的金融支持问题研究

随着我国社会经济的不断发展,一些负面性的发展性问题也逐渐的凸显出来。而在众多的负面性发展问题中,属环境问题较为明显,也是最为紧迫性的问题。尤其是在我国大力提倡低碳环保倡议后,低碳经济已经逐渐成为了现代化社会经济发展的现实课题。而要想在新的发展时期,实现低碳经济的进一步发展,就离不开金融支持的重要作用。因而,我国的相关金融机构逐渐根据低碳经济发展的要求,深究存在于当前我国低碳经济的现实问题,从而提出相应的发展性整改策略。实现我国金融对低碳经济发展的强效支持,进一步推动我国低碳经济的发展。     

金融经济风险及其防范的探讨

金融的全球化成为近年来发展的大趋势。在这种新经济的背景下，国际金融业全球化的发展也就成为必然，这种趋势既促进了国际金融的极大发展，也加大了金融风险的范围。在世界经济全球化、一体化的经济背景下，我国金融经济如同世界金融机构一样面临着新的挑战，本文通过对金融经济以及金融风险的含义进行分析，从而研究金融经济风险的类型以及防范方法。     

论重塑我国金融信用环境

金融机构是专门经营货币和信用的经济组织。金融信用环境是金融机构开展信用经营活动的内部条件和外部条件的总和。金融信用环境的好坏不仅直接关系到金融运行的质量和效益，也关系到金融运行的安全。一个时期以来，我国信用环境方面存在的问题已经严重影响了经济金融生活的正常进行，引起了社会各界的广泛关注，因此，研究信用环境问题在当前具有十分重要的现实意义，对金融信用环境的研究更是有助于金融的健康运行与发展。     

我国碳金融发展战略研究

哥本哈根会议后,低碳经济引起世界各国的高度重视,而碳金融是促进低碳经济发展的一个重要因素,建立我国的碳金融以及碳交易体系,从而为提升我国企业和金融机构在现有国际碳金融市场中的话语权具有重大意义。全文研究了在我国发展碳金融的必要性与可能性,分析了我国碳金融发展的现状及其不足,最后,从发展贷款型碳金融、资本型碳金融、交易型碳金融及投机型碳金融等方面提出了建议。     

金融审计视角下的金融监管问题探究

金融审计是金融监管的核心,金融内部审计是金融审计的重点。本文梳理金融审计的含义和种类,发现我国金融审计定义并未纳入风险控制;梳理金融机构的内部审计发现内部控制是其主要关注点,只有《银行业金融机构内部审计指引》提到了风险管理以及内部审计目标,即“促使风险控制在可接受水平;改善银行业金融机构的运营,增加价值”,与IIA的内部审计新定义最接近。     

关于降低审计风险以提高审计质量的研究

随着改革开放的日益深化,我国市场体制正在逐步完善,市场经济在我国的经济体系中的作用也不断突出。各种形式的企业在市场经济中谋求发展,此时,审计工作的经济卫士地位和作用逐步引起了人们的关注。如何规避审计风险以提高审计质量也相应成为了研究的重要课题。本文就当前存在的审计问题和问题出现的原因进行了基本研究。