浅析银行风险管理

一、银行风险管理的必要性 美联储副主席罗杰·富古森曾经说过:"银行因为承担风险而生存和繁荣,而承担风险正是银行最重要的经济职能,是银行存在的原因".从我国银行来看,银行风险具有明显的制度性和系统性特征.目前,银行大量不良资产是多年制度缺陷累积的系统风险;另一方面,金融市场的深化又使银行面临的风险更复杂.我国商业银行的风险整体上既是历史因素和现实因素的交织,也是金融风险与企业风险及财政风险的交织.     

浅析城市商业银行会计内控制度中存在的问题与风险控制

银行会计工作贯穿于银行业务处理的全过程,银行会计风险防范与银行日常管理和运营密不可分。城市商业银行会计内部控制仍然存在诸多问题和漏洞。如何通过银行会计内控实现对会计行为的规范和约束,防范与抵御风险,是商业银行会计面临的重要课题。本文通过分析商业银行会计内部控制风险产生的原因,有针对性的提出完善商业银行会计风险管控措施。     

风险分担机制变迁、银行经营模式转型与银行安全

经济全球化过程中,金融市场横向风险分担机制侵蚀了银行中介跨期风险分担机制;一部分资金从银行中介转移到金融市场,致使商业银行传统盈利模式遭受冲击。银行必须从传统的存贷款经营模式转变为参与金融市场和衍生工具交易的、提供综合金融服务的现代经营模式。在这一转型过程中,如果转型过快或者银行不能适应变化,银行体系则可能积累大量风险,并导致银行危机。实证检验结果显示,风险分担机制变迁显著增加了银行危机的概率。     

商业银行托管业务的发展路径

近年来，托管业务已成为商业银行重要的中间业务，托管银行队伍逐渐扩大，对实体经济的服务能力不断提升，并借助金融科技逐渐融入全球资本市场。但商业银行托管业务在规章制度建设、风险控制机制、监管体系控制、人员素质等方面仍有待进一步完善。本文梳理了国外先进托管银行在风险管理和科技发展方面的管理经验，主要包括：成熟的金融市场发展、完善的风险管控、先进的技术；对新阶段我国商业银行托管业务在安全审查、内部控制、风险管理和科技赋能方面的发展路径进行了探讨。     

我国影子银行的风险及其应对措施

我国影子银行信贷规模较小,处于发展的初级阶段,风险突出表现在融资型影子银行中。影子银行分布范围广,种类多,管控其风险有一定难度,且有影子银行与商业银行风险交叉感染的趋势。我国"一行三会",亟待推出新的风险管控措施规范我国影子银行系统的成长与发展。     

加强信贷业务内部审计刍议

内部审计是商业银行旨在改善业务运营，提升业务价值的活动。内部审计运用系统化、规范化等方法，对公司治理、风险管理和内部控制进行综合评价，帮助银行达到目的。信贷业务是商业银行的核心业务，存在着主要风险，如何发挥内部审计风险管控的第三道防线作用，消除风险隐患，促进管理，提高效益和维护金融市场秩序，值得深入研究探讨。     

关于商业银行信贷风险管理的思考

随着经济的发展,我国商业银行的信贷规模越来越大,伴随着的信贷风险也随之增加。对我国商业银行来说,信贷业务是银行的主要收益来源,信贷风险严重影响了商业银行的信贷资产质量,对银行的盈利能力影响巨大,因此,对其研究是非常有必要的。本文主要从商业银行信贷风险分类入手,分析我国商业银行信贷风险产生的原因,最后探讨了加强商业银行风险管控的措施。     

我国商业银行流动性风险压力测试分析

流动性风险管理是银行经营管理过程中的基础性工作,无论是在宏观经济平稳发展时期还是经济大幅波动时期,流动性风险始终是金融市场关注的重要方面。目前我国宏观流动性较充裕,商业银行整体流动性风险可控,但也存在一定的风险隐患。本文根据我国商业银行的实际情况,对银行流动性风险进行压力测试分析,研究极端市场情况对商业银行流动性可能造成的不利影响。分析结果表明,在轻度压力情景下,商业银行流动性降低的幅度并不大。若经济不断恶化,市场环境处于严重压力情景时,银行流动性水平将急骤下降,银行将面临巨大流动性风险。     

理财业务发展对商业银行收益及风险的影响研究--基于15家A股上市银行的实证分析北大核心

近年来,我国商业银行理财业务快速发展,在产生收益的过程中也积聚了一定风险,引起监管部门和社会的高度关注。本文基于15家A股上市银行2011-2016年的面板数据,深入剖析了理财业务发展对我国商业银行收益及风险的影响。实证结果表明:发展理财业务对提高商业银行整体资产收益率有积极推动作用,但影响并不显著,传统贷款业务仍是决定银行收益水平的主要因素;理财业务和贷款业务过快增长都会导致银行的风险积聚,单一发展传统信贷业务并非商业银行的最优选择;中小银行理财业务对提高资产收益率的促进作用小于大型商业银行,而对增加破产风险的不利影响则要大于大型商业银行,说明大型商业银行对理财业务的成本收入控制、风险管控水平总体要高于中小银行。基于以上分析,本文最后就商业银行的理财业务提出了回归"代客"本质、注重风险管控、加强外部监管引导和规范等政策建议。     

对银行业市场风险管理和完善方向的研究

由于市场风险给多家商业银行造成巨额损失,商业银行对市场风险给予越来越多的重视,金融市场风险逐渐上升到与信用风险同等重要的地位,加强对金融市场风险的管理越来越成为现代商业银行生存和发展的基础。通过国际比较,我国银行在风险管理方面与西方银行相比存在明显的劣势,西方     

商业银行资本管理的变化及其影响研究

市场经济体制下银行业是金融市场的核心,银行系统的稳定影响着宏观经济的稳定,世界上爆发过的金融危机中,其原因是因为银行危机引起的,各国银行业以及金融监管当局开始重视商业银行的资本管理情况和风险管理水平,巴塞尔资本管理办法的出台给商业银行资本管理带来了在风险的管理下资本管理的国际标准,研究了我国商业银行的资本管理的变化及其影响结果表明:我国资本管理"新办法"实施能增强了对我国商业银行的资本约束力,转变我国商业银行资本经营方式势在必行,完善风险管理体系并对银行绩效带来了一定的挑战。     

商业银行资产证券化:行为风险与金融监管

为探讨商业银行资产证券化行为产生的金融风险及相应监管建议,从商业银行资产证券化行为入手,在微观层次上,分析其对单个银行风险水平影响,在宏观层次上,分析其对金融市场流动性风险产生的影响。研究表明:商业银行资产证券化行为降低银行信贷监督水平,增强风险承担意愿,给单个银行的风险水平带来负面影响;商业银行资产证券化行为产生流动性扩张机制,当外部冲击使投资者信心下降时,金融市场表现为流动性骤然波动;当外部冲击到来时,次级投资者将先陷入混乱,威胁金融稳定,甚至会传染至整个经济体系。最后,给出相应监管建议。     

我国商业银行会计风险及其防范分析

随着金融市场的不断完善,商业银行的作用愈加凸显。但同时商业银行间的激烈竞争也使得其会计风险问题暴露出来。目前,我国金融业处于快速发展时期,商业银行中会计风险居高不下。为了长远的发展,必须加强商业银行内部的各项管理,尽可能控制银行的会计风险。本文对商业银行会计风险的表现形式进行了说明,再对其产生的原因进行了分析,最后提出了防范风险的几点建议。     

商业银行基层机构案件防控面临的问题及对策

国内商业银行大多采取层级管理模式，基层机构支撑着商业银行金融服务基础，是商业银行整个肌体中最活跃的细胞。由于商业银行基层机构多，人员占比大，与客户交往直接，操作风险管控环节密集，战为案件易发多发的区域。银行案件商接反映银行内控风险管控水平，往往与巨额资金相关联，社会关注度高，司法机关、监管部门以及商业银行自身都对银行案件严防死守，“案件防控抓基层”也成为银行案件防控工作的共识。     

对经济下行期商业银行风险管控的几点思考

近年来商业银行风险管控呈现出了一些新的风险特征:客户跑路、失联、涉案等风险事件时有发生;表外和类信贷中各类"创新"业务风险逐步暴露;风险交叉传染现象严重,信用风险、操作风险、市场风险和声誉风险相互转化;部分集团客户、大户甚至央企风险频发;担保链、担保圈加速了区域性、产业性金融风险暴露。"三期叠加"时期,风险管控质效成为赢得下一轮竞争的关键。一、经济下行期商业银行面临的风险管控新形势     

中国商业银行风险承担是适宜的吗？

准确量化商业银行风险承担,是有效防范化解系统性金融风险的首要前提和重要保障。基于2007-2022年中国377家商业银行微观数据,利用双边随机前沿模型分析方法,本文实证测度了风险管控效应和利润追逐效应对银行风险承担的影响程度。研究发现,风险管控效应和利润追逐效应的叠加作用最终导致银行实际风险承担高于前沿风险承担24.63%,即银行存在过度风险承担状况。通过细分样本分析发现,样本期间银行一直处于过度风险承担状态,且表现出较强的类型及规模异质性,即农村商业银行、城市商业银行以及小规模商业银行过度风险承担程度相对较高。本文研究还发现,银行竞争程度加剧会显著增加银行过度风险承担,支持“竞争-脆弱性”假说;金融创新能够削弱银行过度风险承担程度,验证了“金融创新促进论”假说。本文研究不仅有助于科学地评判商业银行风险承担状况,且对于当前维护金融系统稳定以加快建设金融强国具有重要的实践价值。     

商业银行大额客户授信集中度管理相关问题探究

大客户蕴含的授信集中度风险成为商业银行信用风险管理的重中之重。近年来,一方面部分商业银行热衷于“垒大户”,大额授信客户集中度正逐步提高;另一方面金融市场屡屡出现大额授信客户“暴雷”,多家商业银行为此产生巨额不良贷款,对自身经营及市场声誉带来重大负面影响。建议商业银行引起高度重视,正视自身面临的大额授信客户风险,深入分析其中的原因,采取完善统一授信体系及配套系统建设、运用集中度限额管理工具等措施强化风险管控。     

大数据背景下商业银行信贷业务内部审计优化对策

在大数据时代,商业银行信贷业务风险进一步加大,银行风险管控压力剧增,作为商业银行风险管理的第三道防线,内部审计被赋予更高的期待和要求.鉴于此,本文从内部审计部门的视角,在大数据背景下,分析商业银行信贷业务内部审计存在的问题及原因,并提出了相应的优化对策.     

集中风险管控思路构想

构建统一的风险管控支持平台，是全面风险管理战略下提高风险管控水平的有效途径。随着国内外金融市场发展和商业银行业务发展，需要逐步细化和强化信用风险管控，逐步加快市场风险和操作风险管控功能建设。实现从无到有，从宏观到中观、微观，从事后到事中、事前，从批量到实时，从提供参考到刚性控制的过程，全面提升风险管控力度。     

商业银行中小企业信贷风险管理研究

随着我国金融市场日益复杂、衍生金融工具不断发展,银行信贷业务早已成为银行发展的重要支撑力。但自美国次贷危机之后,我国商业银行逐渐暴露出信贷管理风险,并逐渐成为国内外金融行业关注的热点。面对经济金融全球化的挑战和隐含的风险,商业银行应充分认识银行信贷风险成因,采取适当改善措施,从而提高控制信贷风险的基本能力。