加工贸易深加工结转税收管理政策选择

加工贸易是我国对外经济贸易的重要组成部分，近几年来，加工贸易得到迅猛发展，加工贸易的税收管理问题，成为税收工作的重点和难点，特别是深加工结转的税收处理问题，国家目前尚没有统一的政策。笔者现就加工贸易深加工结转的管理现状、利弊分析及思考作如下阐述。     

浅谈企业税收筹划

税收筹划是一种企业筹划行为,在法律和相关政策允许的范围内,通过实施一系列的计划安排,实现企业的税收利益最大化。税收筹划不仅对一个企业的发展有积极作用,也有利于实现国家税收的杠杆作用,增加国家收入。所以做好企业税收筹划具有重要的现实意义。     

浅谈企业税收筹划

税收筹划是一种企业筹划行为,在法律和相关政策允许的范围内,通过实施一系列的计划安排,实现企业的税收利益最大化。税收筹划不仅对一个企业的发展有积极作用,也有利于实现国家税收的杠杆作用,增加国家收入。所以做好企业税收筹划具有重要的现实意义。     

"走出去"企业税收支持政策的优化思路探究

近几年,在经济全球化水平的不断发展下,我国各大企业开始实行"一带一路"和"走出去"战略,这对我国现代化建设具有深远的战略意义,目的是为了真正提高我国企业在国际范围内的竞争力.但是由于以往我国企业主要以吸引外资税收的激励政策为主,在"走出去"税收政策上还存在许多问题.因此,本文就以"走出去"企业发展现状及面临的问题为根本,从不同方面分析我国"走出去"企业税收支持政策的相关方案,从而进一步提高我国企业"走出去"的税收征管水平.     

深加工结转贸易政策辨析

全国有一半左右的加工贸易企业涉及深加工结转业务,加工贸易深加工结转问题,多年来一直受到众多加工贸易企业关注,反响很大,其中既有涉及海关和外汇管理,也有税收政策及其征管问题。结合当前国内深加工结转贸易中出现的情况和现状进行剖析,提出有关深加工结转贸易海关、税收、外汇管理政策方面的对策建议。从而得出结论:深加工结转贸易政策应该从我国加工贸易发展的现状出发,在规范管理的基础上,只有在政策统一、稳定的前提下,才能更好地促进深加工结转贸易全面稳定、持续地发展。     

浅谈促进加工贸易进一步发展的税收对策

总体上说,当前的税收政策体现了对加工贸易的支持,但由于个别政策阻隔了加工贸易在国内环节的延伸,征退税率和不同企业同一间接出口税收负担的不一致,对一般纳税人与小规模纳税人以及新老三资企业与国内企业的区别对待等问题的存在,阻碍了加工贸易的进一步发展.建议实行出口零税率;取消间接出口的区别对待政策;对小规模纳税人实行出口退税政策;允许国内企业从事“三来一补”;改革现有的出口退税审核方式.     

我国企业重组税收政策体系的改革与完善

本文回顾了我国企业重组税收政策体系的改革发展脉略,并将其划分为探索、起步、磨合、成型和完善五个阶段。通过政策梳理发现我国采取了多种支持企业重组的税收优惠方式,但相关税收政策仍存在结构失衡、层级偏低和管理弱化等问题。为此,应适度加大对企业重组的税收支持力度,补足政策短板,增进政策协同,提升重组税收政策的法律位阶,并切实加强税收监管。     

外商投资企业的税收筹划研究

随着我国改革开放的深入，对外经济技术合作和国际贸易活动的日益扩大，外商直接进行投资越来越多，涉及外商投资企业的税务问题也不断增加，税收筹划已经成为企业，尤其是跨国公司制定的经营和发展战略的一个重要的组成部分。然而税收筹划在国内却长期未得到重视，主要原因是人们经常把它等同为偷税、漏税。不少人对税收筹划持否定态度，认为其违背国家有关法律、政策。     

企业税收筹划风险及管控研究

税收是国家财政收入的重要来源,关系社会资源的总体分配效率,影响宏观经济的运行.为了严厉打击层出不穷的违法避税行为,我国出台了一系列监管政策.企业在进行合法税收筹划时面临着很大的法律风险,因此本文探讨了我国企业税收筹划相关风险,并提出相应的管控措施,给企业经营管理人员提供一些借鉴和参考.     

财务管理视角下高新技术企业税收筹划要点分析

高新企业是目前国家重点发展的企业类型,是我国国民经济重要的组成部分。对于高新技术企业的税收来说,就是在国家法律允许的范围内．进行科学合理的纳税筹划,目的是降低企业的纳税负担。高新技术企业在进行财务管理是企业管理必不可少的一部分,企业需要根据自身发展的特点,充分的利用国家相关的优惠政策,在法律允许的范围内。制定科学的税收筹划方案,降低企业税收,这样有助于企业经济效益的全面提升。本文就对高新技术企业税收筹划的特点进行分析,并探讨加强企业税收筹划的对策。     

高新技术企业纳税筹划的思路与方向

近年来,我国的高新技术产业迅速崛起,已成为国民经济中增长最快、带动作用最大的产业,在推动经济结构调整和促进经济持续快速发展方面起了关键作用。在依靠外部环境改善和国家政策支持谋求发展的同时,高新技术企业如何利用各项税收优惠政策,结合自身的企业特征及运营特点,为企业量身定制一套最优税收筹划方案,在合法合理的前提下降低企业整体税负,实现企业价值最大化,是每一家高新技术企业必须要关注的问题。     

基于企业视角下的税收筹划探析

企业作为一个以盈利为最终目的的经济实体,十分注重当前国家税收政策变化。国家税收活动的开展以经济业务的产生和发展为重要依托,存在交易活动就必须要交税,税收的强制性、无偿性和固定性的相关特征,决定了企业必须高度重视税收筹划策略,从经济相关价值链条出发,秉承现代企业经营战略,为企业利益相关者不断地创造价值。企业的税收策划直接影响着企业财务管理、经营、成本核算、筹资融资,以及对外投资等事项的运作和发展。科学合理的税收筹划对于企业规避税收相关风险和降低企业税负具有重要意义,有利于企业进一步加强成本控制,在不触犯道德和法律底线的前提下,降低企业运作成本,实现企业利润最大化。合情合理的企业税收筹划可以帮助企业在残酷的同行业竞争中保护自身权益,提升企业软实力,促进企业内部结构良性转型。本文就当前我国企业视角下的税收筹划作出深入的剖析,分析了我国目前企业税收筹划的背景和现状,并就存在的问题提出了具有建设性意义的指导措施,对研究我国企业税收筹划事项有重要意义。     

企业纳税筹划风险管理策略分析

随着我国经济体制的不断完善,经济社会取得快速发展,税收法规也不断和国际接轨;纳税筹划是国家法律允许前提下,降低企业税收成本,实现企业最大经济效益的行为,越来越多的为纳税人的重视.但是税收筹划有超前性、专业性、多变性等特点,是一门实践技术十分复杂的学问,在实际运用过程中,企业纳筹划筹具政策风险、操作风险、经营风险、执法风险;因此企业在进行纳税筹划必须高度重视纳税筹划风险的管理.本文通过对企业纳税筹划相关概念入手,分析了现阶段中我国企业纳税筹划风险管理中存在的问题,并针对存在的问题,提出改进措施,对于企业正确认识的纳税筹划,降低税收成本,规避纳税风险,实现企业经济效益最大化.     

关于中小商贸企业税收筹划问题分析

截止到2017年我国的中小企业数量超过了一千万家,中小企业创造的经济效益占到我国总收益的一半左右,我国国家的主要收入来源是税收.中小企业的税收在国家总税收中占有很大比例.中小商贸企业是中小企业的做成部分之一,它的发展能提高国家的经济水平,给国家带来更多的收入.中小商贸企业想要减轻税收负担就必须对税收筹划进行研究和改进.本文将主要针对中小商贸企业税收筹划的问题进行研究,了解了其产生的原因,并对其提出了切实可行的建议.     

我国宏观税负对企业发展的影响研究

一直以来,税收就是一个国家生存和发展的基石。随着我国市场体制不断完善,GDP不断增加,税收在经济发展中的作用日渐明显。从大的方面,税收影响整个国家宏观经济的走势;具体来讲,税负的高低以及国家税收政策的调整都牵动着企业未来的发展趋势,纳税多少也成为决定企业利润高低的关键因素之一。因此,完善税收法制制度,优化税制结构越来越重要。本文将从我国税收的现状出发,首先指出目前我国企业发展中存在的税负问题,然后对其进行具体分析,并提出有效的解决对策,最后对我国企业的发展前景作出展望。     

我国企业税收筹划问题研究

2001年我国正式加入WTO世界贸易组织,迎来了我国经济贸易与国际接轨的春天。对我国引进外资和发展出口业有很大的帮助,促进了我国国民生产总值的增长。同时我国企业税收的体系也逐渐规范系统化,对税收筹划的要求也越来越严格和重视。作为企业的一种合法理财方式,企业税收纳税筹划工作直接关系到企业的实际经济利益。这些年随着我国经济地位的提高,国家也在企业税收筹划上下了很大的功夫,制定推出了许多企业优惠政策,让更多的企业减少税收压力,争取获得最大利益,促进金融企业的良性运行和发展。企业所得税是企业纳税筹划当中的一项重要内容,但在实际操作的过程中,却屡屡碰壁。本文根据我国企业税收筹划过程中存在的问题进行阐述和研究,提出相关的有效建议。     

关于企业研发费用加计扣除政策运用的探讨

随着我国经济新常态的持续深化,高新技术企业逐渐成为供给侧结构性改革和共享经济网络发展的重要载体。而在大众创业、万众创新的背景下,国家为鼓励原创性科技发展,给予其大力的税收优惠,其中,加计扣除政策就是税收优惠政策的重要部分。2015年颁布的新加计扣除文件在范围、会计核算方面均有所变化,企业如何最大化运用国家的税收优惠政策,以最小的成本扩大研发规模、提升研发收益逐渐成为当下高新技术企业发展的关键问题。因此,本文通过对研发费用加计扣除的含义、政策简析,着重阐释和归纳了研发费用加计扣除的政策变化、会计核算及费用界定,并在此基础上提出了此项税收优惠政策的运用条件与运用风险。期望本文的结论对高新技术企业合理的扩大研发费用规模有所启示。     

促进小微企业发展税收政策的国际借鉴

小微企业在就业、创新、经济增长中发挥着重要作用,不少国家专门出台法律制度和政策措施来促进它们的发展。本文借鉴国际上促进小微企业发展的税收政策,提出了完善我国小微企业的税收制度和征管措施,切实减轻小微企业税收负担和纳税遵从成本。     

企业R&D投入的税收激励研究——基于增值税的实证分析

随着研发活动对于长期经济增长的重要意义被广泛认知,越来越多的国家采用包括税收激励在内的多种措施提升本国的研发水平.我国同样采取了一系列的税收优惠政策以期提高国内企业的自主创新能力,特别是2006年《实施《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006～2020年)》的若干配套政策》的出台,更加体现出我国政府对于税收激励政策的重视.本文从理论和实证两个方面分析了当前税收优惠政策对于创新活动的有效性,并得出了一些重要的政策结论.     

打通资金“瓶颈” 做好保证金台账业务——中国银行积极帮助企业应对加工贸易政策调整

近期国家对加工贸易有关政策进行的重大调整,这将对我国加工贸易整体格局以及从事加工贸易的企业产生重大影响,也对目前独家承办加工贸易保证金台账业务的中国银行提出了新要求。加工贸易保证金台账制度加工贸易进口料件银行保证金台帐制度(以下简称"台账"),是一项加