对强化内控和防范银行经营风险的思考

造成银行经营风险的原因有外部与内部两方面.外部风险主要是指社会因素造成的风险.外部原因引起的银行风险,一般具有难以预测性,但可以通过转变思想、转换机制、提高素质、加强内部控制来积极防范和化解风险.……     

银行经营风险内部成因及对策

经营风险是银行风险防范的重要内容。经营风险的成因有外部原因和内部原因两个方面。外部原因引起的经营风险可以通过提高素质、加强内部控制进行防范和化解。本文仅就内部原因形成的经营风险作以探讨。     

基层银行防范道德风险问题对策研究

一、基层银行道德风险产生的原因及危害 目前，银行业所面临的风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作性风险等。而操作性风险主要是指银行内部潜在的、由于非市场因素和信用因素引起或和由此带来的银行资产损失和信誉的损害。在实际工作中．道德性风险则是操作性风险中一个重要的影响因素。它是由于银行的从业人员工作失职和主观故意而造成银行的资产损失和社会信誉的损害，     

管理经济学视域下企业经营风险防范分析

一、经营风险的概念及其形成原因在企业管理界,通常认为风险是遭受损失的可能性。经营风险是风险中非常常见的一种。巴塞尔委员会发布的关于"经营风险"的定义为:"因内部经营、人员及系统的不当与失误,或其他外部事件而造成损失的风险。"[1]企业经营风险的产生原因是多种因素导致的,除了人们不     

银行外部控制的制度选择

为了对银行业的风险加以控制,各国形成了银行的内部控制和外部控制两类风险控制制度.在很多银行危机事件中,有些银行是因为内部控制不力造成的,但也有些内部控制较好的银行也陷入困境,这表明对银行的外部控制是很有必要的.     

防范银行操作风险关键是对人的管理

所谓银行业操作风险，是指由于银行内部程序、人员、系统不充足或运行失当以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的风险。巴塞尔委员会将操作风险分为四类：即人员因素、流程因素、系统因素和外部事件因素而造成的风险。人员因素引起的操作风险包括操作失误、违法行为（员工内部欺诈、内外勾结）、违反用丁法、关键人员流失等情况。人员因素又可分为无意失误和故意作案两种。如果无意失误，这仅仅是由于能力所限，操作不当酿成失误，不存在道德风险。而如果是故意作案，性质则完全不同，那就是道德风险。由于道德问题而出现的金融犯罪仅是操作风险中的主要类型，本主要关注的是后一种情况。     

银行风险的控制与监督

银行风险,是指银行在经营活动中由于某种原因使资产造成损失的可能性。银行风险不是抽象的,它普遍存在于各项具体的金融业务活动中。比如:信贷风险、利率风险、汇率风险、证券风险、投资风险、经营风险、决策风险、政策变化风险等。目前,我国银行风险的特点,一是价值形态风险与物质形态风险相联系。二是银行风险与财政风险相联系。三是人民币业务风险与外汇业务风险相联系。四是银行内部风     

如何防范操作风险

作为承担着价值创造任务的基层银行,同时也承担着一定的经营风险,这些风险主要来自银行外部和银行内部两个方面,而内部风险的防范是基层行急需解决的问题。因银行内部管理不善、员工违规操作引发的业务差错、事故、案件是构成基层行风险的主要组成部分。因此,及时地研究和加强基层行经营活动操作风险控制非常必要。     

加强会计管理提高操作风险控制能力的思考

操作风险是由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险。新巴赛尔协议将操作风险纳入风险资本的计算和监管框架，引起了国际上对操作风险的广泛关注和重视。去年以来，我国银监会也颁布了加强操作风险控制十三条政策，因此，作为银行操作风险控制的重点环节——会计管理的重要性日益突出。[编者按]     

商业银行操作风险:衡量与管理

银行业是一个经营风险的行业．能否有效地对各种风险进行科学的管理和防范直接关系到银行的发展。目前．金融机构所面临的风险大体可以概括为市场风险、信用风险以及操作风险。市场风险是指由于特定的市场风险因素变化而引起的净收入或投资组合价值的波动。信用风险是指由于机构外部的合作伙伴、借款人、供货商违约引起的净收入或者净资产的波动。市场风险和信用风险在很早就引起了金融机构的重视．到目前为止都已经有了较为成熟的风险管理技术。目前．不论是金融监管部门．还是金融从业机构，都前所未有地加大了对操作风险的管理和控制的力度．     

试论构建国有商业银行授信风险控制体系

授信是银行向法人或自然人提供贷款、担保、押汇、开立信用证或办理贴现的行为，银行在办理授信业务中，因受各种不确定因素的影响，致使无法按期收回本息，给银行带来资金损失的可能性，被称作授信风险，国有商业银行授信风险主要来自两个方面；一是外部风险，即由于银行的客户情况、国家政策，经营环境等效上部因素发生的变化而导致的风险；二是内部风险，即由于银行内部经营管理不完善而造成的风险，授信风险是国有商业银行经营中所面临的最主要风险之一，它不仅会给银行自身造成损失，而且也会对国家宏观经济运行和金融安全造成极大危害，因此，探索并建立包括统一授信、审贷分离、授权管理、资产保全、监督制约等为内容的，形成授信决策、授信运作、授信管理、授信制约等一套较完备的授信风险控制体系，应成为国有商业银行当务之急。     

对基层行防范操作风险的思考

基层行作为商业银行经营活动的主体，在承担着价值创造任务的同时，也承担着一定的经营风险。这些风险成因很多，但主要来自银行外部和银行内部两个方面．因内部管理不善、员工违规操作引发的业务差错、事故、案件是构成基层行风险的主要组成部分。因此，研究和加强对基层行经营活动的操作风险控制非常必要。     

储蓄业务经营风险及其防范

银行储蓄业务风险是指银行在从事储蓄业务工作中,潜在的一种遭受损失的可能性,具有表现形式多样、隐蔽性强的特点。这种风险的存在丝毫不亚于人们常说的信货．结算等风险。从近几年发生的储蓄纠纷和案例分析,银行经营风险在储蓄业务中的表现常见的有两大类,即银行与客户之间的储蓄纠纷和内部（或内外勾结）的作案。一、银行与客户之间储蓄纠纷引起的风险这类风险主要是由于工作人员操作不当、违章操作、责任心不强、业务素质差所引起的。（一）储蓄业务发生前的风险。银行与储户在业务发生之前,末以书面形式（即开户申请书）订立存款帐…     

商业银行如何有效管理操作风险

操作风险是指由于不完善或失效的内部程序、人员、系统或外部事件导致损失的可能性。这一定义是巴塞尔委员会综合国际活跃银行管理实践的基础上在《新资本协议》中给出的。它既指出了操作风险生成的源头（内部控制流程、员工、自动化控制下的计算机系统或外部事件），又给出了它可能导致的后果（即造成损失）。纵观近年来中外企业尤其是商业银行因操作风险引致损失的事件，无一不是由上述原因而来并带来了巨额的经济损失及声誉损失。     

防范国库资金风险的对策

四月下旬,西安分行国库处对国库资金风险问题进行了一次调查。现就调研材料来分析、探讨国库资金风险的防范对策。　　一、风险所在近几年发生的国库资金被盗案告诉我们,国库资金风险贯穿于国库资金活动的全过程,原因又是多方面的,既有来自外部的原因,也有来自内部的因素。（一）内部因素。这里说的内部因素是指由于银行、国库部门自身的原因造成国库资金风险的可能性。１．由于国库会计核算不完整、不严密,可能使国库资金产生风险。国库会计核算是国库工作的基础。各级银行虽然几十年来一直在办理国库业务,但国库会计在账务组织、核…     

银行业务流程再造与操作风险控制

近年来,国际国内银行操作风险事件频发,给商业银行带来了巨大的损失。与市场风险管理和信用风险管理不同,操作风险是由于内部程序、人员、系统的不完善或失误以及外部事件造成的风险,通常以不经常发生的离散事件或偶然事件等形式出现,往往被商业银行自身所忽视。随着银行机构越来越大,产品越来越多样化和复杂化,以及金融业和金融市场全球化的趋势,银行业务对计算机为代表的IT技术的高度依赖,使得一些操作风险极易导致严重后果,这也是银行高度重视操作风险的原因之一。     

贷款风险识别与控制

一、住银行实际经营中，以贷款本息能否按时足额偿还来衡量，银行贷款风险可分为信用风险、经营风险、管理风险．操作风险 贷款风险是由于借款人不能依据契约规定，按时足额偿还贷款的可能性。从引发贷款收益不确定性的因素层面来划分，可分为信用风险、经营风险、管理风险、操作风险等四大类。     

农业银行操作风险控制刍议

操作风险并不等同于操作性风险，其范围涵盖了四类：人员因素引起的操作风险、流程因素引起的操作风险、系统因素引起的操作风险和外部事件引起的操作风险。人员因素引起的操作风险包括操作失误、违法行为（员工内部欺诈与内外勾结），违反用工法、关键人员流失等情况；流程因素引起的操作风险又分为流程设计不合理和流程执行不严格两种情况；而系统因素引起的操作风险包括系统失灵和系统漏洞两种情况：外部事件引起的操作风险主要指外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化等情况。如何有效控制操作风险，是农业银行一项亟待解决的现实课题。     

基于自上而下模型的操作风险实证研究

操作风险指的是由于不充分的或失败的内部程序、人员和系统，或者由于外部事件所引起损失的风险。它与信用风险、市场风险并称为金融机构所面对的三大风险。长期以来，无论是银行管理层还是学术界，都一直将商业银行的风险管理重心置于信用风险和市场风险的管理和研究方面。近年来，商业银行发生了一些巨额的操作风险损失事件，使得操作风险越来越受到关注。在2004年6月发布的巴塞尔新资本协议中，操作风险已经被列为衡量银行资本充足水平的一个重要因素。     

防范操作风险 提升银行管理水平是当务之急

操作风险是指由于内部程序、人员、系统不充足或者运行失当、以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险。据调查，从起因上划分，操作风险可以分均四类：人员因素引起的操作风险、流程因素引起的操作风险、系统因素引起的操作风险和外部因素引起的操作风险。笔者认为，防范操作风险是做好案件控防，确保金融业稳健运行的基础，应加以重视。