关于铁路资金结算所银行账户现状的调研报告

铁路资金结算所下设的结算室,其主要职责是办理内部单位账户间的往来资金结算,通过在工行、建行、中行和农行四大银行开设的银行账户集中办理内部账户与对外银行账户间经济业务往来的实划资金,保证运输生产、铁路建设、职工生活等各项资金的需求。本文反思了银行账户目前存在的问题,并提出了对结算所银行账户管理中可以整改问题的对策及建议。     

山东能源集团“五统一”资金管理模式创新实践

山东能源集团有限公司针对企业资金管理的现状和特点,构建了统一审批银行账户、统一审批预算、统一担保管控、统一融资管控、统一银行授信管理“五统一”资金管理模式,全面保障集团资金管理的及时性、安全性和有效性,形成了“三位一体”管理架构、“三匹配三保障”融资模式、“321”安全还款机制等经验做法,取得了资金管理的显著成效,结合对管理模式应用的经验和体会,提出了对该管理模式下一步改进和推广的建议,即把好资金“出口”关和“入口”关,提升优化信息化管控水平,构建风险防控联动机制等。     

浅论加强银行账户管理

银行结算账户作为集中反映整个社会经济活动资金收付结算的起点与终点,是一切经济活动资金往来的基础。为进一步规范人民币银行结算账户的开立,一方面对存款人和开户银行的管理以及加大对违法活动的打击力度等管理,另一方面完善银行账户管理体制,建立全国统一的账户管理信息系统。本文对阐述了银行账户管理中存在着一些难点,并对此进行分析,并提出相关建议和对策。     

浅析国有大型建筑施工企业账户集中管理的系统构建——以A集团为例

资金是一个企业正常生产、经营、运转的核心,账户作为资金的载体将是制约企业发展的关键因素.以A集团账户管理为例,叙述国有大型建筑施工企业账户集团化管理的必要性,实例分析阐明在信息化手段借助下,账户集中管理系统构建的结构与方式,最终实现账户管理效率提升、资金安全保障的目的,使企业资金管理达到事半功倍的效果.     

浅论加强银行账户管理

银行结算账户作为集中反映整个社会经济活动资金收付结算的起点与终点,是一切经济活动资金往来的基础.为进一步规范人民币银行结算账户的开立一方面对存款人和开户银行的管理以及加大对违法活动的打击力度等管理,另一方面完善银行账户管理体制,建立全国统一的账户管理信息系统.本文对阐述了银行账户管理中存在着一些难点,并对此进行分析,并提出相关建议和对策.     

资金结算中心财务分析指标体系设置研究

资金结算中心不同于一般的工商企业,也有别于银行、财务公司等金融机构,其运作模式是通过定义账户管理体系、设置账户管理规则、建立资金结算中心与成员单位(成员单位是指在资金结算中心开立内部结算账户的集团公司本部及下属分、子公司,下同)之间银行账户的联动,实现对资金的集约化管理。资金结算中心财务分析指标包括工作量指标、资金及营运状况指标、效益指标、预算指标、检查性指标和关键客户的筛选指标。     

财税部门银行账户亟待清理规范

为进一步规范预算单位银行账户管理,促进和提高财政资金的使用效益,我们结合财政决算审计对四县、两市、两区财税部门银行开户情况进行了审计调查,发现财税部门在账户设置、使用和管理中存在以下问题:（一）财税部门账户过多过滥。调查中发现,８个县（市）区普遍存在多头开户或不在规定银行开户,造成账户重复、资金分散,不利于管理和监督。据调查了解,有的一项资金在多家银行开设多个账户或一项资金在一家银行开设多个账户,使地方政府不知道财政有多少资金,不利于资金的统筹使用和宏观管理。如:某县财政局,共开设３８个账户,仅城市增容费一…     

新的理财工具—银证通

“银证通”是指银行的储蓄系统和证券公司的委托交易系统实时联网 ,实现个人银行活期储蓄账户与证券保证金账户合二为一。银行负责资金的管理和划拨 ,券商负责股票的交割和清算。客户持有银行活期存折 (或借记卡 )即可到银行网点办理“银证通”开户手续。使用“银证通”可以进行上交所和深交所的新股配售和股票买卖 ,查询股票和资金余额以及成交情况、股市行情等 ,并能传真打印股票交割单。同时 ,炒股资金存放在银行 ,免去了银行、券商之间转移资金的劳顿之苦 ,提高了资金利用率 ,达到了储蓄、炒股两不误的目的。另外 ,有的证券公司对“银证…     

银行账户开立与使用实务问题分析及建议

<正>在金融市场,对商业银行而言,银行账户反映了资金的运动和变化,对银行账户的规范有效管理也是衡量商业银行管理水平的标准之一。被广泛认为是国际银行业规制和监管的新标尺的新《巴塞尔协议》的资本充足率、监管部门监管检查、市场纪律这三大要素很大程度上也是建立在对银行账户的管理之上的。银行账户也日益成为金融监管赖以开展的重要手段。近年来,银行监管部门不断推进银行账户体系建设,提高了市场监管水平,对银行账户管理也逐步纳入了规范化的轨道。但在实践中,银行账户的管理仍然     

银行账户存款审计的重点

1.银行开户手续的完备性。主要审计有无未经批准擅自在银行开户的情况,开设基本账户超过规定或银行存款账户过多、过滥的应责成被审计单位限期取消。2.账户资金来源的合规性。主要审计银行账户资金来源是否符合国家有关规定,有无乱收费、乱集资、乱摊派的情况,有无将行政性收费不纳入预算管理、预算外收入不实行“收支两条线”管理,设置账外账等违规行为。3.账户资金支付的合法性。主要审计银行账户资金支付是否合理、合法,有无挤占挪用专项资金、出借银行账户、套取现金、转移资金、挪用公款的行为。4.账户资金结存的真实性。主要审计单位…     

电力企业资金结算工作的信息化道路探索——国电太原第一热电厂资金结算系统开发及应用

以远光财务管理新纪元系统为代表的核算软件已在电力系统内大面积推广,但在实际使用过程中,远光系统不能支持票据打印、多账套数据汇总查询、资金实际余额查询等功能.针对上述问题,笔者结合实际情况开发了企业资金结算系统,通过资金流、信息流和信息技术的有效结合,实现了对企业银行账户、现金流量、现金存量的统一监控和管理,完善了企业资金管理网络的建设,可在电力企业内大力推广使用.     

南京大学财务网上银行银校直连系统

"银校直连"模式可以实现跨平台的直接交互,不落地方式交换数据,可提供账户查询、转账、代发代扣、外汇买卖、网上速汇通、债券基金等服务,是目前各银行大力推广的最先进的资金管理模式.本文将透过南京大学财务资金管理方面的实践经验,向大家介绍"银校直连"模式的原理以及应用,从而推广高校资金管理的信息化新模式.     

地方快讯

吉林发出紧急通知：账户资金审计务必从严 针对近期利用银行账户骗取资金等重大经济案件接连发生的情况,吉林省审计厅最近下发了《关于加强对账户资金审计的紧急通知》,要求全省各级审计机关切实加强对账户资金审计的管理和监督。 通知指出,要进一步明确账户资金审计的内容和要求。 通知强调,为加强对账户资金的审计,必须取得所在银行对账户资金状况真实性的确认。 通知最后指出,全省各级审计机关要把加强账户资金审计纳入审计质量责任制,严格执行审查程序,并认真检查考核,保证实施效果。对未按通知要求审查造成严重后果的,将…     

电力企业资金结算工作的信息化道路探索——国电太原第一热电厂资金结算系统开发及应用

以远光财务管理新纪元系统为代表的核算软件已在电力系统内大面积推广，但在实际使用过程中，远光系统不能支持票据打印、多账套数据汇总查询、资金实际余额查询等功能。针对上述问题．笔者结合实际情况开发了企业资金结算系统，通过资金流、信息流和信息技术的有效结合，实现了对企业银行账户、现金流量、现金存量的统一监控和管理，完善了企业资金管理网络的建设．可在电力企业内大力推广使用．     

事业单位国库集中支付制度下的财务管理实务

事业单位实施国库集中支付制度时,其财务管理实务需落实收入管理、支出管理及银行账户管理等三方面.收入管理包括收入缴入国库管理、收支联动的资金管理与收入的财务核算；支出管理包括授权支付与直接支付；银行账户管理包括零余额账户、历年结余账户、税费缴纳专户和收入过渡户、特设专户等.     

浅析大型企业集团资金管理战略的实施

<正>1、资金管理的内容从资金管理的内涵来看,资金管理就是实现内部财务资金的统一管理,增强资金的安全性、流动性、收益性,有效控制资金运行风险。资金管理主要包括以下六个方面的内容:账户管理:通过银行账户管理、企业内部账户管理建立集团统一账户,避免多头开户,集中账户信息。收     

浅谈国库集中支付对高校会计核算的影响

一、国库集中支付制度对高校会计核算的影响(一)对会计核算主体的影响在国库集中支付制度实施以前,高校会计核算主体多元化,除了校级核算以外,还有基建财务、后勤财务及其他附属单位的财务核算。而国库集中支付制度要求高校统一编制一套预算,设立一个零余额账户,所有资金的划拨与收付都通过零余额账户进行管理和运作。将不同的会计核算体系放入同一个银行账户,增加了银行账户的管理难度。以基建财务为例,按照规定基本建设资金必须开立专用存款账户进行专项管理,而高校的零余额账户并不是专用存款账户,目前的专用存款账户实际上通过用款额度的形式存放在零余额账户中的虚拟账户。但是国库集中支付制度规定,其资金不得向同名的专用存款账户转移,使得基建专款无法进行专户管理,增加了银行对账的难度。     

寿险公司银行账户管理体系存在的问题及解决策略

寿险公司是指主要从事人寿保险、人身意外险和健康险等保险业务的公司，其经营上有个人客户量大、地域分布广，同时与银行合作关系密切的特点。寿险公司账户管理体系建设必须与经营特点相适应，资金结算、存放均通过银行账户进行，不合理的账户设置既会增加管理成本，又容易产生资金风险。因此，建立一套科学合理的账户管理体系对寿险公司的营运资金管理十分重要。     

浅析银行结算账户的地位和作用

银行结算账户是存款人在银行开立的各种存款、贷款及往来账户的总称。银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户,是银行为国民经济各部门、各企事业单位和个人办理资金收付等各项业务,进行记录和反映所设置的一种簿籍。银行结算账户是资金的载体,是一切资金活动的源头,是各单位和个人从事经济活动的前提,是连接社会资金的纽带和桥梁,是实现金融经济正常运行的必要手段,也是确保企业及社会资金正常周转流通和促进社会主义市场经济发展的必经之路。     

电费资金市级集中管理与核算模式探索

文章基于市、县供电公司电费资金管理现状,对电费资金按市进行集中管理和统一核算作了分析和思考,探索出一套电费资金按市进行集中管理的可行性方案。利用通存通兑等方式减少市、县供电公司电费资金的银行账户,通过减少账户数量、精简资金周转环节加速资金周转,提高资金效益,对电力企业电费资金管理工作具有一定借鉴意义。