票据贴现存在问题及防范措施

一、存在的主要问题1、为本行签发的银行承兑汇票办理贴现。《商业汇票承兑贴现与再贴现管理暂行办法》明确规定,不得贴现由本营业单位承兑的银行承兑汇票,有些基层经办人员缺乏基本的票据知识,违反规章制度办理贴现。2、办理贴现业务查询查复不符合规定。为了使企业能尽快获取贴现款项,有的贴现银行在没收到签发银行查复时,先为企业办理贴现,带来了一定的风险。3、为未能提供与出票人或其直接前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件的客户办理贴现。     

央行加强商业汇票承兑贴现和再贴现管理

为维护商业汇票业务健康发展 ,进一步规范票据行为 ,防范票据风险 ,中国人民银行 7月 2 6日发布了《中国人民银行关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知》。《通知》强调 ,严禁承兑、贴现不具有贸易背景的商业汇票。商业银行要进一步完善承兑授权制度和承兑授信业务管理 ,在出票环节严格把关 ,切实加强承兑业务审查 ,办理承兑业务时 ,必须审查承兑申请人与票据收款人是否具有真实的贸易关系。各金融机构必须严格按照规定条件办理贴现业务 ,所办理的每笔票据贴现 ,必须要求贴现申请人提交增值税发票、贸易合同复印件等足以证明…     

实行网上验证防范银行承兑汇票贴现风险

在商业汇票中，银行承兑汇票是信用等级较高的一种，在商品交易行为中得到广泛使用，但由于银行承兑汇票在付款期内持 票人可贴现，其付款期限又较长（最长可达6个月），贴现一量发生问题就不能被及时发觉，因而贴现银行的风险相当大，提高银行承兑汇票自身的防伪能力，及在办理贴现前向承兑银行进行书面查询确认，为有效防种风险建立了两道防线。但是，在实际工作中伪造汇票，以及同一份 银行承兑汇票在甲银行贴现后，又向乙银行申请贴现仍屡见不鲜。因此，有必要采取更有效的措施来防范这种风险，其中实行网上验证是一种较好的方法。其基本思路是，利用电子联行设备全国联网的优势，建立网上验证系统。系统设置和操作方案如下：1、承兑银行承兑登记。2、贴现行验证及贴现登记。3、汇票挂失登记。4、对于超过付款基定时限（一般以1个月为宜）的汇票承兑记录，系统自动删除或注销处理。     

中国工商银行信贷产品介绍(二)

银行承兑汇票 银行承兑汇票是指由承兑申请人签发,并向开户银行申请,经银行审查同意承兑的商业汇票.办理银行承兑汇票必须以真实的商品交易为基础,最长期限不得超过6个月.申请办理银行承兑汇票的客户必须具备下列条件:在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织,具有支付汇票金额的可靠资金来源,近两年在我行无不良信用记录.     

如何确认无真实贸易背景的承兑汇票

近几年来，商业汇票承兑、贴现和再贴现业务发展较快，对拓宽企业融资渠道，服务金融和健全信用制度发挥了积极的作用。但是，一些商业银行分支机构(有意或无意)审查把关不严，甚至放宽条件，为不具有真实贸易背景的商业汇票办理了承兑、贴现，并依赖中央银行再贴现，有的甚至内外勾结、弄虚作假，     

应慎重对待“与原件核对一致”

在信贷业务办理过程中，内部上报资料和留存资料都是复印件，客户经理需签署“与原件核对一致”字样，对资料的真实性负责。在实际工作中，很多客户经理并未做到真正核对原件，主要反映在两个方面：一是低风险业务，如签发银行承兑汇票、银行承兑汇票贴现等业务，需客户提供商品交易合同和增值税发票原件，部分客户经理在办理此类业务时，收集的只是复印件。二是对存量法人客户评级分类授信和贷款还旧借新时，客户经理为了省事、图方便，直接采用原有资料中的复印件再复印，再签署“与原件核对一致”，实际上客户资料中有的内容已经更新，如公司章程中法人代表、注册资本等信息可能已变更等。这样银行得到的信息可能并不是真实的，因而存在一定风险。     

我国银行承兑汇票业务中的风险及防范

银行承兑汇票的潜在风险性和客观性是由其作为企业的货币性实物资产而存在的,因此要严格执行合理有效的控制措施,从引发票据风险的根源上进行监控,并积极规避银行承兑汇票流转各个环节的流通风险,促进银行承兑汇票业务的发展.分析银行承兑汇票贴现业务的风险成因,探讨银行承兑汇票贴现业务的汇票风险、信用风险、操作风险以及票据价格风险等,提出了通过有效的审查制度、完善相关规定来其防范其风险的具体实施策略,指出健康的银行承兑汇票贴现业务市场的建立与发展以及正常的市场秩序仍然需要全社会的共同努力.银行承兑汇票风险不可消除,但通过银行内控措施的完善和票据管理的加强,在相关法律法规的规制下,依法办事,就可以将风险降到最低点.     

台湾的金融业概况(续)

五、承兑和保证业务 <一>远期信用状和承兑汇票约在1976年,台湾各大银行为便利厂商在省内采购原料、物资,配合当局建立货币市场,相继开办省内远期信用状业务,并和承兑汇票结合起来。买卖双方经洽妥同意延期付款后,由银行介入,以银行信用代替买卖双方的信用,以保证买方收妥物品后履行付款义务。远期信用状是产生银行承兑汇票的凭藉。采取这种做法,对买方可以延期付款,便于资金调度;对卖方由于所产生的银行承兑汇票,可以背书转让,或在货币市场贴现,方便筹措资金。其做法和规定是:买卖双方订货后,由买方向银行申请开发信用状,银行将开发的信用状通知卖方,卖方一面向买方发货,一面签发由开发信用状银行承兑的汇票,银行承兑后,     

关于处理商业汇票承兑、贴现的几点建议

随着我国对外开放及经济体制改革的深化，为了提高企业间相互结算的效率，加速商品的流通，中国人民银行在1988年12月19日颁发的《银行结算办法》中，把商业汇票列为主要的结算方式之一。该《办法》对于商业承兑汇票、银行承兑汇票以及商业汇票贴现均作了规定。然而，由于除上海市人民政府以地方法规形式于1988年8月1日发布施行的《上海市票据暂行规定》外，国家迄今尚未制定全国统一的票据法，而《银行结算办法》也确有不够完备之处，因此商业汇票通过银行承兑或贴现骗取国家巨额资金的事件虽屡屡发生。     

浅析银行承兑汇票商品交易真产性的规范管理

近年来，随着市场经济的发展，银行承兑汇票在企业间的贸易往来中得到了越来越广泛的应用，成为企业重要的融资工具之一。但部分商业银行分支机构中承兑、贴现无真实商品交易关系商业汇票的问题却较突出，亟待加以规范和管理。     

从应收票据核算异常发现的问题

新《企业会计准则》附录《会计科目和主要账务处理》规定,"应收票据"科目用来核算企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票.企业可按开出、承兑商业汇票的单位进行明细核算.企业因销售商品、提供劳务等而收到开出、承兑的商业汇票,按商业汇票的票面金额,借记该科目,按确认的营业收入,贷记"主营业务收入"等科目.     

浅议基层央行再贴现业务操作中的风险防范问题

近年来,随着我国票据市场的不断完善和发展,商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）这一结算工具也在银行、企业事业单位得到广泛的推广运用,与之相应的贴现、转贴现、再贴现业务在商业银行、中央银行逐年增长,并日趋活跃,逐渐成为企业、     

带息应收票据的核算与会计职业判断的应用

应收票据是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票。商业汇票按承兑人的不同,分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业汇票按其是否计息分为不带息商业汇票和带息商业汇票。带息应收票据的核算涉及到利息的计算,相对不带息应收票据的核算要复杂一些,而且利息的处理从持有、转让、贴现有不同的方式,需要财务人员结合职业判断做出合理选择,本文从带息应收票据的取得、持有、转让、贴现等几种业务的核算与其职业判断的应用进行解析。     

基层金融机构开展票据业务的建议

一是增加市场工具品种,扩大票据经营规模。在对具备条件的中小企业的票据承兑、贴现申请予以重点扶持的同时,可以选择一些经营规模大、效益好、信誉优良的县域企业作为试点,允许其开办商业承兑汇票签发,并从商业汇票流通的各个环节给予积极的支持,以逐步形成银行承兑汇票与商业承兑汇票共存的多元化票据市场格局,缓解银行信用压力,促进商业信用的提高和社会信用环境的优化。     

商业汇票转贴现业务常识与实务

一、商业汇票转贴现市场简介(一)市场层次划分商业汇票市场按市场层次分为商业汇票一级签发市场和二级交易市场。一级签发市场业务主要是银行对银行承兑汇票、企业对商业承兑汇票的签发业务;二级交易市场业务主要是指由于票据权利转移而产生的业务,包括商业汇票贴现、转贴现、再贴现及回购业务等品种。商业汇票转贴现业务是指商业银行将其贴现的尚未到期的商业汇票以一定     

关于银行承兑汇票贴现风险及防范措施的探讨

本文主要从银行承兑汇票贴现业务所面临的形势,贴现业务管理方面存在的主要问题,贴现过程中存在的主要风险等方面展开讨论,并就当前银行承兑汇票贴现业务过程中所存在的主要问题和风险,有针对性地从风险管理、识别票据陷阱、背书风险防范、增值税发票的识别、银行承兑汇票的查验查复、压票风险的防范等方面提出切实可行的防范措施,从而达到有效地减少票据纠纷和资金损失,保障和促进票据业务稳健发展的目的,切实促进资金融通和维护金融秩序的正常运行.     

实行"无纸化"银行承兑汇票的建议

<中华人民共和国票据法>实施以来,企业之间使用商业汇票,尤其是银行承兑汇票有了较大发展,但随着经济的发展,银行承兑汇票发展已呈现逐步滞后现象,不能满足经济发展及企业交易的需求,究其原因,除了银行对企业信用的信心不足外,一个根本原因就是社会上一些不法分子利用银行承兑汇票进行诈骗的现象正日益突出,制约了银行承兑汇票的流通、转让和贴现.在总行开展银行承兑汇票业务现场检查后,笔者建议实行"无纸化"银行承兑汇票,从根本上消除假银行承兑汇票的存在,促进票据业务的发展.     

商业汇票银行承兑业务收益与风险比较分析

近年来商业汇票银行承兑业务快速发展,承兑汇票余额持续上升,同时,因企业无力兑付到期票据而导致银行垫款的金额也有所上升。作为商业银行一项重要业务品种,承兑业务为银行带来的收益能否覆盖垫款风险?商业银行怎样降低垫款带来的资金损失?本文拟进行实证分析。     

大力发展银行承兑汇票业务提高商业银行综合收益

近年来,我国商业银行银行承兑汇票业务蓬勃发展,笔者在全国性股份制商业银行工作近8年,根据从事支付结算类业务管理工作的实践经验,利用中国人民银行支付体系发展报告和历年年度报告数据,对银行承兑汇票承兑业务和贴现业务进行财务分析,阐明我国银行承兑汇票业务对商业银行和社会经济发展的贡献和重大意义,强调了我国银行承兑汇票业务持续发展的必然趋势.     

加强票据贴现业务的风险防范

一般认为，承兑汇票贴现业务是银行的一种低风险信贷业务，但是在承兑汇票贴现业务中．不能坚持严密严格的审查和合规合法的操作，这种低风险信贷业务同样也会发生较大的风险，转化为高风险业务．类似的教训近年来在国内银行系统已多次发生。2005年9月，中国人民银行下发了《关于完善票据业务制度有关问题的通知》（以下简称《通知》），对加强对商业汇票真实交易关系的审查，确保票据业务的合规办理作出了明确的要求。《通知》对《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》中商业汇票真实交易关系的审查、票据质押的处理、银行承兑汇票的查询查复等方面的规定作出明确与细化．对促进票据业务的健康发展．规范现行票据业务操作．具有重要的指导意义。