2005年全国国际商务单证培训与认证资格考试 《国际商务单证缮制与操作》试卷评析(一)

一、单证改错(每小题 10分,共 20分) 1. 已知资料: 卖方: Great Wall Trading Co., Ltd. 买方: TTC Corp. 合同号: GWT0503X 成交价格: CIF TOKYO 信用证规定的交货期:不晚于 2005- 5- 30 信用证有效期: 2005- 6- 15     

非银行开立的信用证问题

近段时期以来,国际商会收到大量关于非银行开立的信用证问题的咨询,声称收到由银行通知的信用证,但该信用证实际上却是由公司或其金融部门开立的(以下称为"公司信用证"相对应的由银行开立的信用证为"银行信用证"),而非银行.我国也曾经有企业收到过类似的信用证.由于对该问题的广泛关注,国际商会银行委员会于2002年10月30日发布了对此问题的正式意见.     

浅析关于信用证欺诈的相关规定

我国使用信用证结算的业务接近进出口贸易总额的30%,而信用证欺诈案频频发生,严重威胁到正常的贸易秩序。我国于2006年1月1日起施行《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》,在解决信用证与欺诈有关的纠纷方面为当事各方和执法机关提供法律依据。本文对《规定》中有关信用证欺诈的相关条款进行了分析。     

提单上的破绽你能看出来吗?

[案例] 2001年3月,国内某公司(以下简称甲方)与加拿大某公司(以下简称乙方)签定一设备引进合同。根据合同,甲方于2001年4月30日开立以乙方为受益人的不可撤消的即期信用证。 信用证中要求乙方在交单时,提供全套已装船清洁提单。 2001年6月12日,甲方收到开证银行进口信用证付款通知书。甲方业务人员审核议付单据后发现乙方提交的提单存在以下疑点:     

UCP600下相符交单新涵义的标准解析

目前,在全球的国际贸易中,15%左右的交易采用信用证收汇。在我国,有30%左右的进出口交易采用信用证结算方式。《跟单信用证统一惯例》最新版本,即UCP600,于2007年7月1日正式生效,"单据"是国际贸易中采用信用证结算方式下银行付款的重     

浅议信用证与买卖合同的关系

一、信用证与买卖合同的独立性讨论信用证与买卖合同之间的关系,不可不谈信用证独立原则。众所周知,信用证虽然是根据买卖合同开立,但信用证一经开立,就成为独立于买卖合同以外的约定。《跟单信用证统一惯例》第三条明确规定:"信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或者其他合同,均属不同业务。即使信用证中援引这些合     

抽象独立性原则对信用证当事人的影响

信用证是国际贸易中最重要的结算方式,在国际结算方式中居于支配地位。我国国际贸易中跟单信用证结算更是高达80%比例。根据《国际跟单信用证统一惯例》对信用证下的定义:“信用证的意义就本惯例而言,‘跟单信用证’和‘备用信用证’(以下统称‘信用证’)意指一项约定,不论如何     

信用证软条款的种类及其风险

一、信用证软条款的含义及特点对于信用证软条款,尚未形成统一、权威的定论。国外有关定义为:软条款是指,在不可撤销的跟单信用证中加列某条款,该条款使受益人(卖方)无法独立完成信用证项下的任务。我国关于信用证软条款在《中华人民共和国刑法》中有这样的描述":软条款信用证,是指在开立信用证时故意规定一些隐蔽性条款,使开证申请人或开证银行可以单方面随时解除付款责任的信用证。     

使用对开信用证的风险防范

对开信用证(Reciprocal Credit)是指交易的双方以对方为受益人所开出的信用证.这种信用证的特点是:第一张信用证的受益人就是第二张信用证的开证人;第一张信用证的开证人就是第二张信用证的受益人,这两张信用证的金额可以相等或大体相等;可以分别生效,即先开证先生效,也可以同时生效,即第一张信用证虽然先开立,但暂且不生效,须待对方开来第二张回头信用证时,两证才同时生效.一般对开信用证以后者使用占多数.     

对背信用证、可转让信用证和对开信用证介绍

随着改革开放的日益深化,我国进出口贸易也随之迅猛发展,国外银行尤其是香港地区银行开来的对背信用证和可转让信用证逐渐增多,这里将对背信用证、可转让信用证及对开信用证的使用及其区别简单介绍如下:一、对背信用证(Back to Back Credit)对背信用证又称从属信用证(Subsidiary/Sec-ondary Credit)。它是指出口商收到进口商开来的信用证后,要求该证的原通知行或其他银行,另开立一张内     

在信用证结算中怎样理解单证相符

国际贸易结算,单据是主要的依据,信用证结算方式有两个最大特点:其一,信用证是一个独立自足的文件,它不依附于买卖双方的合同,不受合同约束;其二,信用证有关当事人处理的是单据,开证行只单纯凭单据表面上是否与信用证相符而决定是否付款。故在接受信用证时必须严格地审查信用证条款,在装运后缮制信用证项下单据时做到单单相符、单证相符。     

信用证修改有追溯效力吗？

案例2007年3月3日,开证行开出一张金额为18278美元不允许分批装运的不可撤销信用证,受益人3月24日出运货物18728美元（超出信用证金额450美元）,该套单据于3月28日提交到议付行,3月30日经过客户申请,开证行发出一修改将信用证金额增加至18728美元。     

延期付款信用证：能充当融资工具吗？——由英国伦敦商业法庭的一桩判决引起的争论

所谓延期付款信用证是受益人提示符合信用证条款规定的单据,在规定的到期日届至,开证行或其指定银行履行付款责任的信用证.延期付款信用证有两个重要特点:其一是交单时已确定付款的到期日.其二是远期付款但不需汇票.长期以来,对于延期付款信用证是否可普遍作为融资工具以及操作规则一直备受各国关注.前一时期英国伦敦商业法庭的一桩判决,彻底改变了延期付款信用证的传统观点.     

浅析L/C中的软条款及应对之策

一、何谓软条款?目前国内外对信用证(L/C)中的软条款尚没有一个确切而权威的定义。但国外有人把软条款分作A、B两种说法:A.使买方完全掌控信用证付款方式的主导权,同时也使得信用证中受益人(beneficiary)即卖方,在其设置的软条款项下无法向银行安全结汇的信用证条款。即在跟单信用证中,使信用证受益人自己无法做到单证一致的条款。B.信用证软条款是一种置信用证中卖方于被动处境的陷阱。     

信用证附件的一点新探索

信用证附件(Enclosure)是一份信用证的附加文件,同该份信用证具有同等的法律效力,即信用证上常见的如:"Goods as per proforma inV.No.04GF0010 dated Octoher 18, 2004 forming integral part of documentary credit that we sent by separate courrier"(货物按形式发票04GF0010,2004年10月18日,作为本信用证的完整部分,已另邮寄出).     

议付信用证项下追索权若干问题探讨

议付信用证是国内使用较多的信用证。议付信用证一般有两种结算方式:(1)一般议付信用证。一般流程是:受益人的往来银行进行单据的审核后将单据寄往开证行或保兑行请求付款;往来银行收到货款后,扣除议付费并把货款划拨到受益人的账户;一旦单证被拒付,议付行不负责任何交涉。(2)叙做出口押汇的议付信用证。受益人和议付行签订出     

延期付款信用证:能充当融资工具吗?——由英国伦敦商业法庭的一桩判决引起的争论

所谓延期付款信用证是受益人提示符合信用证条款规定的单据,在规定的到期日届至,开证行或其指定银行履行付款责任的信用证.延期付款信用证有两个重要特点:其一是交单时已确定付款的到期日.其二是远期付款但不需汇票.长期以来,对于延期付款信用证是否可普遍作为融资工具以及操作规则一直备受各国关注.前一时期英国伦敦商业法庭的一桩判决,彻底改变了延期付款信用证的传统观点.……     

论信用证欺诈及其防范措施

目前,在国际贸易中信用证支付是最值得信赖、使用最为广泛的结算方式。信用证的独立性原则和严格相符原则特征意在减少或消除买方收不到货款、卖方提不到货物的风险。但信用证自身存在的理论上的漏洞,给不法分子利用信用证进行欺诈提供了机会。经常进行欺诈的方式包括:虚构交易、伪造单据,骗取货款;伪造信用证进行欺诈;买卖双方互相勾结,对银行进行欺诈;涉及承运人的信用证欺诈;利用信用证软条款欺诈。针对信用证欺诈的种种表现,信用证交易涉及到的各方当事人,包括买方、卖方和银行都要加强防范,将有可能出现的风险降到最低。     

L/C项下的押汇与议付

议付信用证是国际贸易中最常用的信用证.根据第2条(Ⅲ)款和第10条b(Ⅱ)款,议付信用证(NEGOTIATION L/C)是指开证行邀请其他银行买入受益人提交的符合信用证要求的汇票及/或单据的信用证,即:议付信用证项下的受益人向某一指定银行或任何银行,提交符合信用证要求的单据后,银行扣去从垫款日至预计从开证行收汇日这段期间内的利息和相关的手续费,立即将货款垫付给受益人.     

充满疑问的附加条款

徐慧(江苏张家港维达机械公司外贸经理):客户来自尼日利亚,第一次合作。该客户是我当地的外贸公司的朋友介绍过来的,之前他们跟该客户做过订单。我也和客户接触过,看起来还算有诚意,当场就给了1.5万现金,做我方机器调试人员的飞机费用,客户回国后又电汇了30%的预付款。还有70%开的是信用证,但我对信用证上提出的一些附加条款有很多疑问。据外贸公司朋友说,客户跟当地海关等政府部门很熟,所以我担心把信用证寄给开证行等于寄给了客户,客户因此能凭正本单据提货,这比电放还来得快。具体的疑问之处我手写在信用证上。