农信社内控制度存在的问题及对策

一、农村信用社内控制度存在的问题 (一)思想认识不到位 这表现在部分信用社对内控制度建设的指导思想不明确,内控意识淡薄,对加强内控制度建设的重要性和作用认识肤浅,没有形成共识.许多人认为,农村信用社内部控制就是信用社内部各项规章制度的总和,而规章制度只有上级主管部门才能确定,而基层信用社只能是照章执行,认为有了规章制度就有了内部控制.更有些信用社员工认为,信用社内部控制就是对员工控制,或者是稽核部门的事,内控制度建设是软指标,是可有可无的,完成得好坏对自身利益没有多大影响,没有从根本上引起对内控制度建设足够的重视.     

浅议基层商业银行内控制度建设中存在的问题及对策

内控制度建设是金融机构一种自律行为,健全而有效的内部控制是金融机构防范金融风险、提高银行核心竞争力、确保金融机构稳健运行的重要基础。本文分析了我国基层商业银行内控制度存在的问题,并提出建议,通过加强制度建设、改进内控理念等,进一步完善我国基层商业银行内控制度。     

强化股份制商业银行会计内控机制的思考

一、股份制商业银行内控制度和银行会计的作用股份制商业银行的内控制度作为一套完整的风险防范体系,包括：金融机构内部组织机构的控制；信贷资金风险的控制；会计系统的控制；计算机业务的控制；授权授信的控制等,其中会计系统的内部控制是整个股份制商业银行内控体系的重要组成部分。银行会计是股份制商业银行从事经营活动的基础,是连接资金和经济活动的纽带,是实现社会经济活动正     

国有商业银行内部控制问题研究

金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为，是为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制，制度管理和相互制约的方法．措施和程序的总称。从金融机构内部控制的概念看，其控制对象包括：决策机构和决策人．内部各职能部门、工作人员和各项业务活动；其控制内容包括风险控制．制度管理和制约机制三大类别。重视和加强内控建设是银行稳健经营，持续发展的关键。[编者按]     

浅议我国金融机构内部控制

一、我国金融机构内部控制存在的问题 (一)金融机构内控体制不尽完善 许多金融机构普遍认为,内部控制就是各项工作制度和业务规章的汇总,有了规章制度,金融机构就有了内部控制.这种把内部控制等同于各项规章制度的看法,是没有真正理解内部控制的含义的体现,即忽视了内部控制是一种机制,是业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态控制.     

强化农行内控机制的思考

金融机构内部控制是金融机构实现既定工作目标 ,有效防范风险 ,规范和控制业务活动的一种方法和手段 ;是银行经营管理的重要内容。人民银行颁布《加强金融机制内部控制的指导原则》后 ,农业银行相继出台了一系列监管措施 ,使内部控制得到前所未有的加强 ,促进了业务经营稳健发展。然而 ,从目前农业银行的内控状况分析 ,仍存在一些不容忽视的薄弱环节 ,弱化了内控的作用 ,甚至形成局部内控失效。一、目前内部控制中存在的问题(一 )操作员工有章不循 ,违章行事。主要表现为 :1、岗位制约不到位 ,操作不严密。如不严格执行重要空白凭证的使用销…     

加强内控建设防范金融风险

一、全面加强金融机构内控制度建设.健全有效的内部控制是防范金融风险的第一道防线.各金融机构在加强内部管理、完善内部控制制度方面均取得了一定的效果.     

金融机构反洗钱内控制度法律问题研究

洗钱犯罪的日趋猖獗使得世界各个国家和地区纷纷通过立法等各种措施对其加以控制和打击。尽管我国的反洗钱法律体系正在不断的成熟和完善,但是金融机构反洗钱内控制度仍存在一些制度流于形式,配套措施缺乏操作性,反洗钱激励、补偿机制缺失等问题,影响了打击洗钱犯罪的效果。金融机构反洗钱内控制度在预防洗钱也就是洗钱的进入门槛上的作用最突出。本文对金融机构反洗钱内控制度法律问题进行分析研究,分析研究我国金融机构反洗钱现状、反洗钱内控制度存在的法律问题、国外有关反洗钱内部控制制度要求、完善我国金融机构反洗钱内控制度措施。     

金融机构反洗钱内控制度法律问题研究

洗钱犯罪的日趋猖獗使得世界各个国家和地区纷纷通过立法等各种措施对其加以控制和打击。尽管我国的反洗钱法律体系正在不断的成熟和完善,但是金融机构反洗钱内控制度仍存在一些制度流于形式,配套措施缺乏操作性,反洗钱激励、补偿机制缺失等问题,影响了打击洗钱犯罪的效果。金融机构反洗钱内控制度在预防洗钱也就是洗钱的进入门槛上的作用最突出。本文对金融机构反洗钱内控制度法律问题进行分析研究,分析研究我国金融机构反洗钱现状、反洗钱内控制度存在的法律问题、国外有关反洗钱内部控制制度要求、完善我国金融机构反洗钱内控制度措施。     

企业内部控制几个问题的探讨

<正>现代企业内部管理中内部控制制度是一个重要的成分,有效建立内控制度,将内控制度切实落到实处,健全和完善企业法人治理结构,是现代企业健康发展的有力保障。由于我国内部控制建设起步较晚,新形势下,企业内部控制制度仍然存在着这样那样的问题需要我们去不断的解决完善。一、企业内部控制存在的问题(一)对内部控制制度重视不够。眼下,仍然有大多数企业的领导层没有重视到内控制度的重要性,对内控制度的认识不深刻,认为内控就是内部资产和成本的控制,依然凭借经验来管理企业,缺少规范化的管理程序和制度,事实上许多现代企     

我国金融机构内部控制体系问题研究

金融机构作为现代经济中的核心企业,其内控制度建设非常关键。本文以内部控制理论发展为切入点,从内部控制环境、风险评估、控制活动等三个方面深入分析了我国金融机构内控制度建设中的不足,有针对性地提出政策建议。     

对加强基层央行会计内控制度建设的思考

一基层央行会计内控制度建设存在的问题 （一）思想认识不到位。对内部控制理解存有偏差。一是有的基层行认为会计业务量减少了，风险系数降低，内控管理可以松口气。放松了高度的警惕性。其原因是没有从根本上认识到内控制度的重要性．理解上缺乏深度。二是有的基层行认为内控制度和操作规程的制定是上级行的事。     

加强内控制度建设 防范金融风险

[编者按】：建立科学的内控制度,防范金融风险,是有效提高金融社会效益、经济效益、保全金融资产、保证国民经济持续、快速、健康发展的一项重要任务。这项工作已引起金融机构的高度重视,但在具体操作过程中仍存在一些问题,有待于近一步加强与改进。为此,我们特组织此专题笔谈会,借以引起广大读者关注。一、内控制度的概念、主要目标及内容中国人民银行福州中心支行黄德强：中国人民银行于1997年颁布的《加强金融机构内部控制指导原则》;将金融机构内部控制的概念界定为：金融机构的一种自律行为,是金融机构为完成既定的工作目标和…     

加强内控制度建设防范农村信用社风险

内控制度的一般定义是：金融机构为完成既定的工作目标和防范风险，对内部职能部门及工作人员从事业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。可见，内控制度是一种对经营活动中可能出现的各种风险进行预防和控制的管理制度，主要对业务活动本身进行风险分     

建立健全人民银行基层行内控制度的思考

在我国加入 WTO步伐加快、金融监管面临严峻挑战的大背景下，加强中央银行内控制度建设、防范内部风险的紧迫性不言而喻。如何建立和完善人民银行基层行的内控制度，是值得我们严肃对待、认真思考的一项重要课题。 　　一、当前内控制度建设的现状及存在的主要问题 　　(一 )对加强内控制度建设重要性的认识仍不够深入。尽管已经有了内控的概念，但落实到具体工作中，人们往往无法描述出内控制度的清晰图景。对内部控制的种种认识都趋于简单化、片面化。对内控制度理解不深入，对内控建设的重要性认识不足。一些部门领导认为内控制度建设…     

切实加强商业银行内控制度建设

传统的内控制度是指商业银行内部建立的一套减少和避免来自内外部诈骗、盗用、违规等侵害行为的防范机制,其主要功能在于纠错防弊.随着金融创新的增强、金融机构的大量增加以及金融竞争的不断加剧,加强内控制度建设已显得愈益重要.中国人民银行1997年颁布的&;lt;加强金融机构内部控制的指导原则&;gt;指出:金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为,是金融机构为完成既定的工作目标和防范风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和秩序的总称.……     

制度、教育、监督——防范金融内部案件应抓好的三个主要环节

近年来，金融内部案件时有发生，对金融业的信誉和金融资产的安全造成了一定的影响，防范内部案件已经越来越受到各级金融机构的重视。金融内部案件的形成，究其原因：主要是内控制度不严、员工思想教育乏力、监督制约机制滞后。因此，防范金融内部案件应重点抓好“制度、教育、监督”三个主要环节。     

构建有效的银行内控系统

建立健全有效的内部控制制度是提高商业银行核心竞争力的关键手段。文章结合我国金融机构内控中存在的主要问题,提出了相关的政策建议,并指出ISO9000是加强内控的有效途径。     

金融机构的内部控制现状及完善对策

所谓内部控制是指金融机构为了防范金融风险,实现安全性、流动性、盈利性三者最佳组合,对内部职能部问及其工作人员从事的业务活动制定并实施一系列相互联系、相互制约的制度、程序和措施的总称。健全和完善的内部控制机制,有利于规范金融机构的经营行为,查错防弊,堵塞漏洞;消除隐患,保证各项业务安全稳健运行,是防范金融风险的第一道防线。一、金融机构的内部控制现状及存在问题近些年来,中央银行不断强化金融监管职能,金融机构的内部控制系统还存在一些漏洞和缺陷还不能完全适应防范和化解金融风险的需要。金融机构内控存在的问…     

农业银行内控制度审计探析

中国人民银行最近提出,按照《金融机构内部控制指导原则》。各金融机构要用一至两年时间,形成一套责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制,把经营风险降到最低限度,使违规经营和大案要案有明显下降。农业银行开展内部控制制度审计,对完善和加强内控机制建设,防范经营风险,控制金融案件发生,提高经营管理水平,具有重要的现实意义。本文试图对农行内部控制制度审计的意义和内容进行粗浅探讨,旨在抛砖引玉。一、开展内控制度审计是农行内审工作适应新形势的需要