中外上市银行董事会治理比较分析

随着世界性金融危机的不断发生,商业银行公司治理得到了前所未有的关注,尤其是美国次贷危机进一步彰显了银行机构公司治理的重要性。董事会作为承担商业银行经营管理最终责任的管理监督机构,董事会治理是商业银行公司治理的核心。目前,国内外以董事会治理为核心的公司治理研究已经达到相当的广度和深度,研究成果日趋成熟,然而,作为一种特殊的公司类型,商业银行公司治理的研究则起步较晚。1999年,巴塞尔委员会发布《加强银行公司治理》,使得商业银行的公司治理问题成为各国政府、金融界及理论界共同关注的焦点。我国上市银行形式上建立了“股东大会——董事会／监事会——经营者”相对完善的治理结构,基本上做到了“形似”,但关键要在健全治理机制上下功夫,努力做到“神似”。为此,我们应该学习和借鉴国际先进的治理理念、方法和实践经验、紧密结合我国上市银行的实际情况,以求真务实的态度,围绕发挥董事会的核心作用积极进行探索和创新,不断提高银行治理水平。     

银行董事会职业规范与价值准则

<正>董事会职业规范与价值准则作为董事会的行为指南,是一项旨在倡导董事会及董事良好履职行为、明晰董事会价值取向的重要制度。《OECD公司治理原则》在各个版本中均对该项制度进行了阐述。2015年发布的《G20/OECD公司治理原则》特别强调,公司的职业道德准则是董事会的行为标准。在我国商业银行公司治理日趋完备并与国际治理标     

商业银行公司治理特殊性探析

在公司治理问题广受关注的今天,学术界对商业银行公司治理是否具有特殊性仍存在不同意见及分歧。本文从商业银行本身的特殊性出发,围绕商业银行在资本结构、产品交易、行业特征及经营目标等方面的特性,分析了商业银行在治理基础、委托—代理关系、董事会设置、经理层激励机制、外部治理机制和监管等层面的特殊性,并在此基础上提出了若干建议。     

中小股份制商业银行董事会风险治理

风险管理是商业银行的永恒话题,随着中国银行业改革的推进,中国银行业风险管理也在不断得到完善,且这种完善不仅着眼于经营管理角度还上升到了完善公司治理高度。从公司治理架构上,大部分国内商业银行在董事会层面均设有相应的风险管理委员会,但如何真正发挥董事会在风险管理中的作用,对于大多数商业银行尤其是中小股份制商业银行还是一个值得研究的课题。本期银行家月度论坛,从与中小股份制商业银行董事会风险治理相关的多个问题入手,邀请到国内中小股份制商业银行及长期关注商业银行风险治理问题的多位代表,共同探讨风险管理话题,以飨读者。此外,中国光大银行专职董事武剑博士专门提交了一篇文章,也在本期商业银行栏目中发表。     

“中国商业银行公司治理改革:进展、问题及趋势”征文启事

公司治理改革一直是理论界关注的热点问题,也是商业银行实现经营模式转变和盈利可持续发展的基础。早在2004年,《金融论坛》联合《经济研究》、《财贸经济》、《经济科学》和《经济理论与经济管理》四家学术期刊共同举办了主题为"中国商业银行治理结构改革"的学术研讨会,在国内学界、业界得到了很好的反响。8年来,中国商业银行的公司治理改革取得了显著进展,四大国有商业银行相继完成了股份制改革并上市,但在公司治理方面还存在     

规则文化:外资入股后银行治理的关键

规则体系:银行治理的实质《孟子·离娄章句上》开篇曰:“离娄之明,公输子之巧,不以规矩,不能成方圆;师旷之聪,不以六律,不能正五音;尧舜之道,不以仁政,不能平治天下。”其义是指:规则是成方圆、正五音、治天下的基础,是人与人之间合作的前提。由此可见,银行治理实质上也是一个规则体系。2002年6月4日,央行发布的《股份制商业银行公司治理指引》指出,“本指引所称商业银行公司治理是指建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排,以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制…     

我国上市银行董事会治理效率研究

近年来,我国上市银行经营管理水平虽然得到较大提升,但在公司治理效率方面仍不理想,这很大程度上源于组织结构中的董事会治理存在一定缺陷。本文拟从董事会视角对我国上市银行公司治理效率做一剖析,并在此基础上提出针对性的政策建议。     

关于加强我国商业银行董事会建设的思考

董事会是现代商业银行公司治理的核心机制,银行业的命运和绩效往往取决于董事会的质量。亚洲金融危机后,国际银行界采取了一系列加强和改造董事会的措施,并取得了良好成效。我国国有商业银行的董事会尚在建设之中,目前的股份制商业银行和城市商业银行董事会存在严重的虚化问题,基本没有发挥决策和监督作用。理论和实践研究表明,完善商业银行公司治理机制,关键是要结合我国实际,为商业银行打造一个健康的、负责任的董事会。     

上市银行董事会治理与经营绩效的实证研究

由于商业银行的特殊性,使得其董事会治理与一般公司存在显著差异.研究结果显示,近年来董事会在履行我国上市银行发展战略和监督职能方面发挥了一定的作用.独立董事任职年限与董事会年度会议次数的实践效果不同,董事会人数、独立董事比例则与银行经营业绩的关系不甚明了.     

完善我国商业银行公司治理的思考

1999年巴塞尔委员会专门发布了《健全银行机构的公司治理》,将商业银行治理问题提到了从未有过的高度。我国也认识到良好的公司治理是商业银行改革的核心和关键,并进行了积极探索。近年来,随着工、中、建、交等大型银行先后进行股份制改造并在境内外上市,商业银行的公司治理水平有了很大提高：大部分商业银行引进国外的公司治理制度．建立包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层在内的组织架构,     

提升股份制商业银行监事会的监督水平

近年来,我国股份制商业银行致力于完善公司治理机制和提高公司治理水平,在公司治理上做了很多尝试,尤其是不同程度地强化了董事会的决策和指导职能,进一步健全了银行的决策机制和激励机制。但在完善监督机制、发挥监事会的监督作用方面,股份制商业银行的探索和创新还做得不够,影响了股份制商业银行公司治理的整体水平。     

商业银行公司治理的困境与制度建设探析

一、目前商业银行公司治理方面的问题 (一)"三会制度"不健全,没有形成有效的制衡机制.目前大部分商业银行尤其是区域性的中小股份制商业银行虽然建立了"三会"制度,但不能有效发挥作用.有的尽管设立了董事会、监事会,但没有建立董事会、监事会领导下的专门委员会等办事机构,董事会、监事会的作用只体现在一年一次的会议表决上,无法实施对经营状况和经营班子的全过程监控,决策过程缺乏制约.有的银行的董事会成员大部分是其经营班子成员,成为一个利益共同体,无法保证决策科学独立.有的银行则表现为董事会、监事会、经营班子职责不清,或者董事会权力过大,既掌握了决策又控制了经营权,或者形同虚设,对经营过程缺乏控制.由于缺乏有效、透明的监督制衡机制,囿于小团体利益或者出于担心"拨出萝卜带出泥",在内部管理上疏于管理或者对违规问题、人员有意放纵现象大量存在.     

2002年6月财经要闻

2002年6月财经要闻中国人民银行发布《股份制商业银行公司治理指引》和《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》《股份制商业银行公司治理指引》共分7章，84条，区分了股东大会、董事会、监事会的职能，规范了股东、董事、监事和行长的权利、义务和责任，同时对公司治理中的激励约束机制问题作了规定。通过确立股份制商业银行公司治理的基本框架，明晰权责，促进股份制商业银行完善公司治理。《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》共分5章，34条，对股份制商业银行独立董事、外部监事的人数、产生、任职资格及其任职期间的权…     

公司治理结构在外商投资企业法与公司法下的差异化——以董事会职权分析为中心

《合资企业法》虽然将中外合资经营企业界定为有限责任性质的公司,但其《实施条例》30条却明定,合营企业的最高权力机构是董事会,其董事会权限范围很大,可以决定一切事务"。《合作企业法》第12条也规定董事会或者联合管理机构依照合作企业合同或者章程的规定决定合作企业的重大问题。股东会和监事会的设立及运行规则并未做明确规定,同时,董事会的表决规则包括一人一票规则及人头多数决规则,除此之外,董事会的议事规则和董事的选任、任期方面都与新《公司法》存在巨大差别。对于国内投资者设立的有限责任公司和股份有限公司,只能根据《公司法》设立股东会、董事会以及监事会等法人机关,而股东会则实行按出资比例行使表决权的规则以及资本多数决规则。     

中外商业银行公司治理准则的比较和启示

健全和完善我国商业银行的公司治理结构，在我国已经入世的新形势下具有现实性和迫切性，人民银行发布的《股份制商业银行公司治理指引》，为我国银行建立完善的治理结构提供了指南，本文以《经合组织公司治理原则》和《加强银行组织的公司治理》这两份公司治理国际经典文献为基础，对中外银行公司治理准则进行比较分析，这可以为改进我国商业银行公司治理准则，进一步推动和规范我国商业银行公司治理实践提供有益的借鉴和启示。     

商业银行公司治理——从董事会和高管角度的分析

本文分析了公司治理和商业银行公司治理理论的发展状况,并建立了一个董事会和高级管理层之间的微观博弈模型,对商业银行董事会、对高级管理层的监督查处进行了理论上的分析和探讨。得出了三个基本结论:一、在适当的范围内,董事会规模越小,董事会监督高管的作用越大。二、在适当的范围内,董事会的外部董事比例越高,董事会对银行高管的惩处力度越大。三、当董事会对银行高管的非正常收入调查惩处力度比较大时,若要高管当前以股东和相关利益者利益最大化为目标进行经营,实行以高未来收入为激励的方法是可行的。     

我国中小商业银行发展战略研究

一、我国中小商业银行发展的现状与问题 1、经营机制不健全 尽管各类中小商业银行大都建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层相互制约的现代商业银行架构,但与现代企业制度的要求还有相当大的差距,主要是银行公司治理结构不健全,内部控制能力不足,且股东大会、董事会、经营班子和监事会各方职责不够明确,无法达到有效制衡,以致因内控不力而引发经营风险的现象时有发生.     

股份制商业银行治理原则探讨

本文结合中国人民银行日前酝酿的《股份制商业银行治理指引》（征求意见稿），从规范和完善我国股份制商业银行治理的角度，对银行治理原则进行初步阐析。文章认为，商业银行治理应遵循如下原则：选择与经营战略和经营管理水准相适应的治理模式；确立维护存款人利益的治理目标；建设独立的董事会以发挥其核心作用；建立对高级经理层的约束激励机制；建立及时有效的信息披露体制。     

对美国货币监理署《洞察董事报告中的预警信号-董事指引》的介绍和体会

为了提升董事会的尽职能力。使其切实负起监督银行管理的信托责任，2003年美国货币监理署颁布了《洞察董事报告中的预誓信号-董事指引》。该指引共分三部分：第一部分介绍，第二部分董事会应该获取的常规报告，第三部分有问题银行和银行的失败。本文对该指引枉心的第二部分进行了编译。该指引中的一些内客可能不适合中国的商业银行．但谊指引所体现的指导董事尽职的理念厦在商业银行一些共性业务方面的建议，对于强化对商业银行公司治理的监管、提升中国商业银行董事的尽职能力仍有很好的借鉴作用。     

“中国商业银行公司治理改革:进展、问题及趋势”征文启事

公司治理改革一直是理论界关注的热点问题,也是商业银行实现经营模式转变和盈利可持续发展的基础。早在2004年,《金融论坛》联合《经济研究》、《财贸经济》、《经济科学》和《经济理论与经济管理》四家学术期刊共同举办了主题为"中国商业银行治理结构改革"的学术研讨会,在国内学界、业界得到了很好的反响。8年来,中国商业银行的公司治理改革取得了显著进展,四大国有商业银