通过流程银行建设加强商业银行内控管理

商业银行内控机制,是商业银行为实现经营目标,对各项经营活动进行组织、制约、考核、调节的总称.内部控制的主要目标是有效地控制和化解风险,确保各项业务持续稳健发展.本文指在分析探讨通过设立行之有效的流程银行管理模式,进而从根本上保障商业银行内部控制管理,通过流程再造规避商业银行业务风险.     

商业银行内部控制管理存在的问题及改进对策

经过多年的发展,商业银行内部各项经营业务已经步入稳定发展阶段,其内部的工作流程也日渐完善.但是受自身一些经营业务的影响,没有办法完全避免和消除经营过程中存在的一些风险.完善银行内部控制制度能够减少银行业务出错的概率、规避风险.本文基于商业银行内部控制现状,分析在新的背景下良好的内部控制制度对促进商业银行发展的重要作用,...     

商业银行内控建设十大重点

内部控制是商业银行为实现既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及工作人员所从事的业务活动，通过制定实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程与机制，是贯穿、渗透于各项业务活动和经营管理制度中的有机控制的系统工程。内部控制作为商业银行经营管理活动的基础，不仅是防范控制金融风险、保障业务稳健发展的一个重要手段，而且也是提高经营效率、实现经营目标的一个重要保障。本文试提出商业银行加强内部控制建设的十大重点。     

股份制商业银行内控的几个关键问题

股份制商业银行内控机制，是股份制商业银行为实现经营目标，对各项经营活动进行组织、制约、考核、调节的总称。内部控制的主要目标是有效地控制和化解风险，确保各项业务持续稳健发展。有效的内控机制是确保股份制商业银行稳健经营的前提，是防范金融风险的第一道防线。其中几个关键问题直接影响到内部控制制度的成效。     

强化商业银行会计内部控制行为的思考

会计内部控制是商业银行内部控制的基础。商业银行内部控制是商业银行的一种自律行为，是商业银行为实现既定的经营目标，防范业务经营过程中的各种风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行的风险控制、制度管理、相互制约的方法和程序。商业银行会计部门不同于其他行业会计，它既是商业银行的生产经营部门，也是其管理部门，商业银行内部控制中涉及到的各职能部门的各种业务、交易活动情况。     

我国商业银行内部控制弊端及对策

一、商业银行加强内部控制的意义内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。总结历史上银行业发展的经验和教训,我们可以得出这样的结论,那就是银行要保证各项业务的有效运行,实     

我国商业银行内部控制弊端及对策

一、商业银行加强内部控制的意义 内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制.总结历史上银行业发展的经验和教训,我们可以得出这样的结论,那就是银行要保证各项业务的有效运行,实现既定的发展目标,就必须有一套完整、有效、合理的内部控制制度.针对我国商业银行现状,加强内部控制的意义主要表现在以下几个方面:     

加强银行内控管理促进业务健康发展

内部控制是一个古老而又充满活力的话题,其目的就是要规避风险。商业银行具有高负债、高风险的特点,其经营标的物是货币,很容易成为犯罪分子作案目标。从近几年银行发生的案件看,有许多是由于内部控制不到位造成的。因此,商业银行要想平稳地开展各项业务,实现既定的发展目标,必须加强内控管理。     

商业银行应加强资金流程的即时监控

资金是商业银行业务经营运转的"血液",确保资金的效益性、安全性和流动性,是商业银行经营管理的基本方针,也是强化资金内部控制的首要目标.实施资金流程即时监控,密切跟踪资金的变化流向,及时发现资金流转过程的异常情况,并及时给予有效控制,有利于健全资金经营自律机制,控制资金风险,提高资金营运效益.     

浅论基层会计内控制度的核心与运作

商业银行内部控制是商业银行的一种自律行为,是商业银行为完成既定的工作目标,防范金融风险而对内部各职能部门及其工作人员从事业务活动进行风险控制、制度管理、机构制约的方法、措施和程序的总称.会计工作作为商业银行各项工作的基础,更需要建立一套规范、科学的内部控制制度.     

商业银行税务风险的内部控制机制研究

本文在分析企业税务风险主要来源的基础上，对商业银行税务风险管理现状以及存在的问题进行了剖析。提出将税务风险纳入全面风险管理范畴，构建符合商业银行自身特点的专业化税务风险内控管理模式。借助COSO内部控制框架指引，从组织构架、管理制度、风险评估、控制活动以及信息沟通和监督改进等方面，将税务风险管理融入到商业银行各管理层级、各项业务活动中。该体系的最终目标在于通过这些活动助推商业银行各项经营发展目标的实现，实现税务相关成本最小化，提升监管者、外部股东等相关方信心，赢得竞争优势。     

增强风险控制能力提高经营管理水平--关于当前推进内控建设的思考

一、对商业银行内部控制的认识 1.全面理解商业银行内部控制的目的和基本原则 商业银行是一个以赢利为目的的企业组织,建立一个健全的内部控制制度,对提高经营效益至关重要。控制是一个古老的概念,指为达到一定目标而采取的行动;内部控制是指银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度,程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。商业银行内部控制的目的不是绝对消除风险,因为没有风险也就意味着没有回报,这与银行的经营目的是相冲突的;商业银行实行内部控制的目的是认识风险并尽可能地避免风险成为现实的损失。     

浅论基层会计内控制度的核心与运作

商业银行内部控制是商业银行的一种自律行为，是商业银行为完成既定的工作目标，防范金融风险而对内部各职能部门及其工作人员从事业务活动进行风险控制、制度管理、机构制约的方法，措施的程序的总称。会计工作作为商业银行各项工作的基础，更需要建立一套规范、科学的内部控制制度。     

加强商业银行合规文化建设的思考

合规文化是企业文化建设的重要元素。建设良好的合规文化．促进商业银行优化流程管理,强化内部控制,坚持稳健经营,实现由制度管人到文化管人的转变,是商业银行有效控制风险的重中之重。     

商业银行内部控制的现状,成因及对策,建议

商业银行内部控制的现状成因及对策建议中国农业银行湖北省分行课题组商业银行内部控制是为了贯彻执行银行经营方针和决策，实现总体经营目标，维护财产的完整性和各项业务活动尤其是会计记录和财务收支的正确性、可靠性、合法性，以及提高经营活动经济效益而形成的内...     

对构建商业银行事中监督体系的若干思考

根据商业银行事中监督的要求和特征，可以将事中监督理解淹在商业银行业务运行过程中，以内部控制制度的建设为基础，以降低业务运行风险为目标，按照有关业务流程，以授权管理为核心，规范作业行为和管理行为，分类别、分层次对作业层和管理层实施必要的现场监控，其控制过程就是事中监督。基于此，事中监督就成为一个覆盖整个管理层面的过程控制概念。从作业层面来看，事中监督是在营业网点由区别于柜员的专兼职稽核人员采取实时监控，业务授权和复核的形式，对网点办理的特殊业务和前台操作风险点进行实时稽核等等。其监督重点主要体现在前台业务操作流程中的高风险环节，包括当班人员的岗位设置与安排，密码及印章管理、账户开立，现金和重要单证管理，挂失冻结和错账冲正等特殊业务的风险控制等。从管理层面来看，事中监督主要是由上级行授权的有关人员对管理层实施授权经营的情况进行督察。其实施的重点是对管理人员的决策行为进行有效的监督，防止由于决策失误或者超授权经营形成运行风险等等。在商业银行的业务运行过程中，实施事中监督有着重要的现实意义和长远意义。首先，事中监督是商业银行内部控制制度建设的重要组成部分，是内部控制制度有效实施的重要环节和步骤。相对于事前监督而言，事中监督是事前监督的延伸，补充和具体化，是即时的监督和现场监督；相对于事后监督而言，事中监督更具前瞻性和实用性，可将问题解决在萌芽状态，极大地弥补事后监督的不足。其次，实施事中监督有利于将风险量化到具体可控的环节和部位，有利于细化事前监督内容，可以为较好地实施事后监督奠定基础，为商业银行业务经营的顺利开展和风险控制提供有效的保障。[编者按]     

从流程入手管理操作风险

Citi Bank前任董事长沃尔特·威士顿曾讲道：“银行的全部在于管理风险,而不是消除风险”。商业银行业务发展与稳健经营面临诸多不确定因素的影响,风险管理成为商业银行生存的生命线。巴塞尔委员会也承认,银行组织内部的信息流程在建立和维持一个有效的操作风险管理框架方面可以发挥重要作用,银行内部的沟通流程应当建立一个一致的操作风险管理文化。     

商业银行贷款业务操作风险防范

入市承诺的兑现使得我国金融市场的对外开放度不断提高,本土商业银行面临更加激烈的竞争,这对商业银行的风险管理提出了更高的要求:但基于本土商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏,流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显,所以积极应对并加强商业银行操作风险管理尤为必要。本文以商业银行住房贷款业务为例予以探讨。     

浅析商业银行内部控制和风险防范

防范和化解商业银行经营过程中的风险,是一项长期而艰巨的任务,需要有科学缜密的内部控制机制和切实有效的监督措施,它要求商业银行针对业务经营领域存在的各种风险、隐患及成因,有针对性地健全内控约束机制,推进依法合规经营,促进业务稳健发展。本文试图剖析商业银行经营风险形成的原因及内控中存在的薄弱环节,对内部控制和风险防范提出建议与对策供商榷。     

抓住关键环节，加强信用卡风险防范

自从信用卡在我国问世以来，发卡机构始终在寻找信用卡业务的市场与风险的平衡点。目前，我国各发卡机构基本上构建了较为科学合理的内部风险管理体系，归纳为三大主体与流程控制相结合的管理模式。三大主体是指与信用卡业务相关的发卡机构、持卡人、特约商户三个业务主体。流程控制则是以卡片的生命周期为维度，把风险控制分为三个阶段——事前（发卡之前）、事中（卡片使用过程中），事后（卡片出现风险后）三个阶段，并对其中的风险敞口进行控制。发卡机构通过机构设置、人员分工及流程设计将对三大主体的风险管理和对卡片本身生命周期各个阶段的风险防范有机地结合起来，形成了商业银行信用卡业务的风险管理模式。[第一段]