一种分析清收非正常贷款工作成效的方法

现行的考核清收非正常贷款工作成效的方法,一般是将非正常贷款占用率、“两呆”贷款占用率和“两呆”贷款绝对额三个指标结合起来进行考核,上级行对基层行下达清收任务时,也往往是要求两个占用率各下降或只能上升多少个百分点(考核期期末数比期初数)、“两呆”贷款绝对额下降或只能上升多少(考核期期末数比期初数)。但是,我们知道,上     

农村信用社风险成因

一、农村信用社风险的表现形式（一）“一逾两呆”贷款占用率过高不良贷款的大量占用,降低了资产的流动性,应收未收利息中有相当一部分实际上已经难以收回。根据对平舆县农村信用社的审计调查,截至１９９７年５月底,平舆县农村信用社各项贷款中,正常贷款仅占３８．４...     

信贷风险现状透视及对策浅见

随着企业经营体制的转轨,银行信贷资产风险日益突出。据对北海农行城郊办事处的调查,该处对外营业网点30个,其中营业所、分理处13个,储蓄所(含专柜)17个。1996年存贷比例为115.7％,其中增量比例124.8％;“一逾两呆”占比为63.33％,其中“两呆”占用率32.64％;贷款利息收回率60.22％,百元贷款收息率7.55％,测算的贷款风险度约0.68。处于存贷高比例、经营高风险状态。     

当前不良贷款管理中存在的一些问题

1.不良贷款认定标准在变化,掩盖了部分不良贷款的风险.根据<贷款通则>,不良贷款指"一逾两呆"贷款,系指符合财政部的有关规定列为逾期、呆滞、呆账的贷款.在2000年4月份,人民银行对金融机构1999年末贷款质量、盈亏等真实性进行检查时,对借新贷款还旧贷款的贷款质量认定又提出了4个标准,同时满足这4项条件的借新还旧贷款列为正常贷款,其余为不良贷款;2000年8月份,人民银行对商业银行2000年1-6月份新发生不良贷款检查时,对"借新还旧"贷款又作了规定:企业生产经营正常、产品库存和应收账款没有增加、资产流动性和综合还贷付息能力没有下降,其"借新还旧"贷款可视为正常贷款;最近,人民银行总行出台的<不良贷款认定暂行办法>,也对"借新还旧"贷款认定作出了与第一次真实性检查相一致的认定标准.两次真实性检查及<不良贷款认定暂行办法>虽然均强调按"一逾两呆"贷款标准认定不良贷款,但对"借新还旧"贷款标准的认定,是对"一逾两呆"贷款认定标准的改变,实质上是贷款管理上的让步,使得一部分已周转失灵的不正常贷款作为正常贷款管理,掩盖了贷款的风险.     

金融审计职能的作用

1．通过对国有商业银行的审计，摸清家底，特别是资产质量和损益的真实情况。对贷款的审计包括对贷款企业的贷前调查是否真实可靠，贷款审批制度是否健全有效，贷款的抵押和担保是否充分，贷后管理信息系统是否完备，按照五级分类和一逾两呆的标准的分类统计是否准确，所计提的准备金是否充分，贷款是否过度集中，关联贷款是否在纯粹商业基础上发放。对表外业务中的担保和承兑汇票的签发等资产风险关注其在会计报表及其附注中是否充分披露，如果这些资产的风险在会计报告和审计报告中有了全面而充分的报告，对银行资金运用上的信用风险就更加清楚，     

活化“一逾两呆”贷款的对策

近几年来,农业银行、信用社对清收“一逾两呆”贷款进行地艰苦的“攻坚”战,收到了一定的成效。当前行、社清收“一逾两贷”贷款的工作难度越来越大,效果不佳。因此,必须采取有效措施,才能盘活更多“一逾两呆”贷款。一、目前清收“一逾两呆”贷款面临的难点1、“一逾两呆”贷款前清后增。近几年,上级行下达钟山行、社的“一逾两呆”的贷款降低率均已顺利完成。但是,“一逾两呆”贷款绝对数并未减少。据1992年6月末统计,全县行、社“一逾两呆”贷款绝对额比1991年末增加了47万元,增幅为1.7％。     

贷款五级分类影响会计核算的差异分析

中国银监会决定从2004年开始,对国有独资商业银行和股份制商业银行全面推行贷款五级分类制度。对贷款质量进行五级分类管理,较“一逾两呆”的分类方法更能科学地揭示贷款的质量状况和风险程度,更能有效地加强商业银行的贷款管理工作,有利于增强金融企业的风险意识和抵御风险的能力。作为改革的核心内容之一,贷款五级分类会计核算取代了原来的贷款四级分类会计核算,两者实质上存在诸多差异。本文拟对此进行分析,以便正确理解和运用新制度。     

浅议借款合同诉讼时效问题

<正>农行和信用社在前两年的“清非”攻坚仗中,清理出大量的呆帐、呆滞贷款,以光泽和政和农行为例,光泽农行1991年底“两呆”贷款占贷款余额的25.6％;信用社占35.4％。政和农行1991年底“两呆”贷款占贷款余额的12.39％;信用社占32.02％。“清非”攻坚仗战果甚大,但补救措施滞后。相当普遍的情况是:各行社填写“两呆”贷款挂帐呈报表,逐级上报后就“束之高阁”,从此无人问津。“两呆”贷款实际上都超过了诉讼     

关于改造现行贷款五级分类法的可行性研究

当前中国银行业对贷款分类、判断采取"一逾两呆"和"五级分类"并行,并以"一逾两呆"为主的贷款分类方法.从商业银行实际运作情况看,两种方法各有利弊. 一、贷款两种分类方法的利弊分析 现行"一逾两呆"的分类判断标准以期限管理为主,管理上比较直观,统计口径清晰,便于操作.对贷款逾期的罚息易被借款人接受.但也存在一定的局限性:(1)风险程度认定上程序化.如逾期一天的贷款就反映为不良贷款,这与一些企业实际上某一时点资金周转不到位贷款无法归还的情况有悖.而国际惯例一般贷款超过90天以上才化为不良贷款.     

关注农村信用社贷款集中度风险

目前,农村信用社贷款集中度风险已初露端倪。近期,笔者对所辖信用社贷款集中度风险进行了调查。     

建立信贷资产保障机制加强信贷风险管理

近年来,我行一度由于忽略了内部约束机制的建立,特别是在信贷管理方面,忽视了贷款的风险管理,以致“呆滞呆帐”贷款增多,资产风险比重加大。1988年全县农业银行、信用社非正常贷款11148万元,占贷款总额的46％,“两呆”贷款高达8184万     

贷款损失准备与呆账准备的差异分析

新的《金融企业会计制度》(以下简称新制度)对贷款业务的内容作了重大改革:全面推行商业银行贷款质量五级分类管理,将不良贷款从原来的“两呆一逾”贷款改为次级、可疑和损失类贷款;规范了抵债资产取得和处理的会计处理;明确了贷款损失准备的计提、核销及报表列示等内容。这些变化充分体现了稳健性原则,有利于增强金融企业的风险意识和抵御风险的能力,进一步提高会计信息质量。作为改革的核心内容之一,新制度用贷款损失准备取代了原来的贷款呆账准备,两者实质上存在诸多差异。本文拟对此进行分析,以便正确理解和运用新制度。一、计提范围不…     

强化贷款风险防范提高信贷资产质量

1991年末,我行“两呆”贷款占用率达23.9％,贷款周转率仅为0.85次,百元贷款收息率只达8.45％。这使我们认识到:必须改革贷款管理机制,加强贷款的风险防范,这是提高农业银行信贷资产质量的重要环节。我们采取了五项具体措施: 一、严格贷款决策程序,实施     

对田林县行社非正常贷款现状的调查

对田林县行社非正常贷款现状的调查高须珊一、非正常贷款占用形态的现状田林县全辖农行和信用社１９９３年的各项贷款余额６７３５万元，其中非正常贷款占贷款总余额２４．３％，＂两呆＂贷款，占非正常贷款２１．８％。这些非正常贷款中农业贷款占４４．５％，商业贷款占...     

乐山市房地产贷款风险调查

为进一步了解房地产市场及政策变化对房地产贷款的影响，乐山银监分局对乐山市各银行业金融机构的房地产贷款(包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款)情况进行了调查。此次调查情况表明，目前的房地产贷款业务存在几个方面的风险因素：     

农村信用社贷款换据现象应引起关注

目前，正值农村信用社收贷的旺季，然而贷款换据现象在基层信用社却相当普遍，问题十分突出。通过贷款换据或展期，一些具有潜在风险的贷款变成“正常”，更有一些贷款经过多次换据或展期形成“双呆”。加强信用社贷款换据管理已成为摆在各级信用合作管理部门面前迫在眉睫的问题。     

美国银行贷款的18条原则

一、贷款的质量比获取新机会更为重要。 凡是经营都有风险,但银行的经营并不是提供风险资本。假定银行要发放一笔贷款,那么该银行在风险程度的分析中应详细考虑如下因素:债务人的管理经验、能力、措施、赢利、现金收支以及净值等。信贷人员必须亲自确认,债务人要借多少钱,全部贷款的偿还期以及取得贷款的真实、目的。 二、对每一笔贷款,从一开始就应当考虑到两条没有联系但都存在着的出路。     

林业资源开发和林业贷款问题的调查报告

为了研究如何试办好开发性贷款,我们最近到安徽的太平,青阳,山东的五莲、栖霞、莒县五个县,重点调查了山区,河滩植树造林的情况。调查的结果说明,开发山区河滩,植树造林,虽然生产建设周期比较长,但投资少,收益大。只要把山权、林权确定下来,建立健全生产责任制,并长期稳定不变,贷款支持是没有风险的,也用不了多少钱,贷款期限不超     

浅谈清理回收信用社非正常贷款

近几年来,信用社信贷资金紧张,资金供求矛盾十分突出,制约着信用社的资金运筹和农村经济的发展。根据笔者对南宁地区信用社的调查和有关资料综合分析,这种局面,主要是非正常贷款占用过大,周转不灵造成的,其具体表现:一是非正常贷款占总贷款的比重大。从清理金融资产的结果情况看,1987年全地区信用社非正常贷款占81％;1988年底非正常贷款占83％。形成倒“二八”的畸形局面。二是增长幅度大、上升快。1988年底各项贷款余额比1987年底增长6％;而同期非正常贷款增长8.7％。非正常贷款增长额及增长幅度均比总贷款额大,而且这种趋势仍在进一步加剧。三是贷款资金的占用结构不合理,“两呆”贷款多,沉淀时间长。1987年在总的非正常贷款中,呆滞贷款、呆帐贷款占15.23％;1988年在总的非正常贷款总额中,呆滞贷款呆帐贷款占17.22％。这些“两呆”贷款沉淀时间都在四年以上,有的长达十到二十年,绝大部分收回难度非常大。     

加强信贷管理 提高资金效益——闽侯农行洋里营业所连续两年实现贷款无“两呆”

<正> 闽侯县农行洋里营业所共有6名职工。从1982年至1990年共发放了2000万元的贷款。九年来没有放过无效益贷款,没有造成贷款沉淀。没有发生违法乱纪、以贷谋私的事件。并且全部收回了1978年前23个大队、250个小队结欠的旧农贷12.5万元、乡镇企业旧欠6.2万元。1989、1990年连续两年实现农贷无“两呆”,成为我省六个贷款无沉淀营业所之一。他们的主要做法是:一、把好贷前调查关,放好每笔贷款。几年来,洋里营业所在实际工作中不折不扣地坚持了贷前调查这一条原则。每放一笔贷款都要搞好贷前调查。因而,贷款放得准,效益有保证。特别是对乡镇企业贷款。他们更是慎之又慎。如1987年该乡为发展经济,准备上马造纸厂、电站、茶厂、沙石公司、罐头加工厂等,纷纷向银行要求贷款支持。