施工企业增值税筹划与落实探讨

税务筹划的目的是在合法、合理、可操作的前提下,运用国家税收政策,优化整合业务资源,降低整体税收负担.本文从施工企业项目管理实践出发,探讨增值税税务筹划的整体思路、原理,落实税务筹划的事前预测、事中控制、事后分析,将税务筹划落实融入生产经营中的各个环节,针对项目执行中主要涉及的分包、采购、租赁、征地拆迁等业务举例分析,提出几点降低企业税负的途径,希望对施工企业税务筹划管理有一定建设性帮助,更好地促进企业科学开展纳税筹划,实现税务管理的低成本高收益.     

建筑企业“营改增”后的税务风险与防范

"营改增"后,建筑施工企业存在的税务风险主要包括税务管理滞后风险、经营模式陈旧风险、合同管理不严风险、发票管理松懈风险、财务核算不当风险和优惠政策受阻风险。本文对比提出了相应的防范措施:一是转变经营观念,重视税务工作;二是优化组织结构,完善经营模式;三是强化合同管理,税务全程参入;四是重视发票管理,杜绝抵扣失误;五是加强财务核算,降低税收负担;六是厘清优惠政策,依法合理享受。以期减少建筑企业税务风险的发生,减轻企业税收负担,促进建筑企业发展。     

物流企业税务管理中的问题及对策分析

税务管理是物流企业管理的重要组成部分,加强物流企业税务管理对规范企业行为、规避税务风险、提高企业竞争力具有重要的现实意义。加强税务管理,需确定税务管理目标,在此基础上探讨企业税务管理的对策,达到准确纳税、有效税收筹划、控制税务风险的目的。     

物流企业税务管理中的问题及对策分析

税务管理是物流企业管理的重要组成部分,加强物流企业税务管理对规范企业行为、规避税务风险、提高企业竞争力具有重要的现实意义。加强税务管理,需确定税务管理目标,在此基础上探讨企业税务管理的对策,达到准确纳税、有效税收筹划、控制税务风险的目的。     

关于企业税务管理内部控制的探讨

本文从企业建立与实施有效的内部控制五大要素角度分析企业税务管理内部控制的主要内容,并结合实务工作中税务管理内部控制的难点探讨,着重从通过加强岗位设置及明确职责来进一步优化企业税务管理内部环境、通过加强税务筹划工作达到最大限度争取企业税收利益目的和通过加强企业内外信息沟通为防范税务风险创造条件等方面提出完善企业税务管理内部控制的相关建议。     

高速公路企业所得税税务筹划探析

本文对高速公路企业所得税税务筹划的方法进行简单的探析。首先从税基、税率及扣除额等方面阐述税务筹划的方法 ;然后对高速公路企业税务筹划的特点进行详细的分析,主要包括:投资主体呈多元化、债务巨大、车流不均衡、成本集中等;最后根据高速公路企业的特点,提出高速公路企业税务筹划的方法,主要包括:争取税收减免政策、合理利用亏损弥补政策、合理使用会计折旧政策、合理安排利息支出以及合理兼并重组。     

我国航运业税务筹划及风险规避

随着我国市场经济体制的日趋完善,税务筹划已越来越受到人们的重视,对我国航运业进行税务筹划,有利于降低航运企业税负水平,提高我国航运业国际竞争力。本文结合航运企业的特点及税收优惠政策,探讨我国航运业税务筹划及其风险,以便为企业管理人员和税务工作者提供可操作性的建议。     

企业税务筹划的财务与会计空间

本文介绍了企业税务筹划 ,从对我国会计政策的分析入手 ,论述了如何利用会计政策进行税务筹划 ,主要阐明了企业税务筹划的财务行为选择 ,以及对企业税务筹划的财务与会计的空间进行了探讨。     

航运企业税务风险管理刍议

税务风险管理作为企业内部控制的重要组成部分对企业的经营决策、战略规划和财务实践等活动起到了至关重要的作用。受2008年金融危机的影响,作为世界贸易经济晴雨表的航运业直至今日依旧步履维艰。本文围绕着新时期下税务风险管理对航运企业的重要影响进行了思考,从航运企业税务风险的内容、引发航运企业税务风险的原因以及建议与对策这三个方面出发,以寻求能够更好的稳定发展我国航运业的机会。     

关于企业税务筹划的探讨

本文阐述了税务筹划的概念、依据和方法,分析了当前企业税务筹划的局限性和现状,提出了企业税务筹划的对策及应注意的若干问题。     

交通投资企业基于中台战略财务共享模式下税务共享平台构建分析

随着金税四期工程的推进，我国正逐步向“以数治税”时期迈进，税收大数据征管时代已经来临，企业将面临全新的严征管税收环境，集团企业税务管理模式急需变革以适应新时代的税务征管要求。在此背景下，集团企业推行税务共享是财税管理发展的大势所趋。本文在简要介绍中台战略财务共享模式下税务共享的内涵和优势后，分析了J交通投资集团企业税务管理现状及问题，并提出了税务共享中心的构建思路，为集团企业税务改革提供了新思路。     

物流企业总部管理服务费的税务管理

集团性物流企业向子公司收费,在开具增值税专用发票的同时,子公司能否在所得税前扣除此项费用,直接关系到集团税务风险管理,企业需分清收费项目并在合理商业目的前提下进行收费管理。     

建筑行业对于业主罚款的财税处理分析

建筑企业2016年营改增以来,营业税退出历史舞台,建筑企业的税务管理面临着巨大挑战,增值税税收政策复杂多变,特别是特殊业务处理不同货物销售。本文通过阐述施工企业的罚款现状,并对其财税处理进行分析,总结得出做好增值税管理,既可为企业创效,又可防范税务风险。     

浅谈税务筹划在公路施工企业的运用

目前公路施工企业普遍存在税务负担过重，企业如何进行税务筹划，以期达到最大限度地降低税收成本，提高效益的目的；税务筹划必须遵守合法性、稳健性、财务利益最大化、节约性的原则；公路施工企业税务筹划要讲究技巧。     

四川蜀道新制式轨道集团有限责任公司股权专业化整合财税问题研究与探索

随着国内经济快速发展,企业重组作为一种特殊重要的商业活动,其活跃度以及交易金额相对都呈现较大规模增长。企业重组的主要作用有两方面,一方面是优化企业整体组织结构,另一方面也能刺激经济发展。企业重组并非属于企业的一般经营活动,但仍属于交易范围,涉及到资产、股权、现金之间的互相转化,内容复杂多变,其中的涉税处理问题也成为各界关注的重点,特别是特殊性税务处理政策的实施。在此背景下,本文在研究企业重组所得税的基础上,针对本公司涉及的各类划入、划出股权,提出创新角度,采用“一般性税务处理”与“特殊性税务处理”相结合的角度分析本公司股权重组涉税问题,以涉税相关政策为理论基础,研究重组过程中企业所得税特殊性税务处理政策问题。首先以财税59号文为依据,对企业重组进行概述并从特殊性税务处理、一般性税务处理两方面进行分析,总结得出特殊性税务处理对本公司此次企业重组的影响,最后结合企业实务操作与现有政策分析,较有针对性提出“一般性税务处理”与“特殊性税务处理”相结合的涉税处理方案,降低公司税务风险。     

大型集团企业基于税制改革和智能化的税务管控模式研究——以中交二航局税务集中共享式管控改革实践为例

税收是企业一项重要的高风险、高弹性成本支出,需要且可以通过一定的手段进行控制和管理,而一套行之有效的税务管理模式则是管控税收成本的重要法宝。税务管理模式是指企业在履行税务职能、管控税务风险等过程中所采取的规范形式和方式,税务管理模式是税务管理机构、税务管理制度、税务信息化系统、税务职能运行机制的有机结合。为企业探索适用、高效、智能的税务管理模式,对提升企业管理效能、优化企业资源配置、强化企业综合竞争力具有重要意义。在国家税制环境不断变化和税务体制及技术改革不断升级的背景下,大型集团企业税务管理面临的挑战加剧。中交二航局结合自身税务管理实际情况,通过税务管理模式理论研究与分析,找到了自身适用的税务管理模式,填补了大型集团企业税务管理模式研究领域空白,为理论界研究提供了借鉴与补充;创立了中交集团内首个智能化共享型税务共享中心,税务管理迈向智能化方向发展,具备较强的理论意义与实践价值。     

高速公路运营企业税务风险控制实务探讨

本文以某A高速公路运营企业为例,梳理归纳了企业常见的若干涉税问题及税务风险,分析其产生的原因,并进而提出高速公路企业控制税务风险的对策及建议。     

全民所有制企业公司制改制税务及会计处理探析

全民所有制企业公司制改制是国企改革一项重要任务，有利于落实企业经营自主权，实现企业健康发展及国有资产的保值增值。公司制改制政策性强、涉及面广、情况复杂，如何依法依规做好改制过程国有资产价值确认、税务筹划、会计处理等工作是个值得探讨和关注的问题，是顺利完成公司制改制、明确国有资产保值增值责任的基础性工作，也是保障全民所有制企业改制后可持续发展的重要前提。本文基于HY公司全民所有制企业公司制改制实践，对改制有关规范流程、优惠税务政策适用、会计处理进行分析探讨。     

港口企业转让不动产的涉税分析——以无偿划转为例

不动产转让因涉税价值高、税种多、税额大，一直是税收关注的焦点。港口企业所拥有的港口用地、交通用房等，作为不动产转让中的特例，在涉税实务中也鲜少具有参照标的。本文以某港口企业为例，从其不动产转让的其中一种形式——无偿划转出发，分析相关涉税政策，对实际税负进行测算，提出了港口企业不动产无偿划转应注意的问题，以期为此类业务合法合理进行税务处理提供参考。     

企业并购重组中的税务风险控制

企业并购是企业成长的主要方式。由于现代企业并购重组涉及到的主体众多,并购区域范围和行业范围空前扩大,因此现代企业并购也蕴含着更多的风险,而税务风险就是其中之一。在论述税务风险含义的基础上,从企业并购重组过程中产生税务风险的原因入手,探讨税务风险控制的内容,提出控制税务风险的政策建议:设置独立的税务管理机构;规范税务风险评估流程;加强人力资源培训。