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浅谈新形势下银行内审稽核工作农业银行四川省乐至县支行葛秀炳在专业银行向商业银行转变的新形势下，银行内部原设置的审计稽核部门有没有必要再继续保留，怎样发挥作用等问题成了热点，众说纷纭。笔者认为，专业银行职能转换后，内审稽核部门的加强很有必要，并应较好地... 相似文献
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证券公司监督检查部门应独立履行合规检查、财务稽核、风险控制等监督检查职能,提出对内控缺陷的改进建议并敦促改进。证券公司中从事内部审计的内部稽核部门（下面简称“稽核部”）,作为内部监督检查的主要部门,对证券公司的规范经营负有重要责任,稽核部内部稽核工作的质量好坏直接关系证券公司的规范经营情况,关系证券公司的生存和发展。 相似文献
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证券公司监督检查部门应独立履行合规检查、财务稽核、风险控制等监督检查职能,提出对内控缺陷的改进建议并敦促改进. 相似文献
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一、自律监管审计的主要内容 内部审计部门对业务部门自律监管审计应重点审计以下一些内容: (一)是否建立了自律监管工作管理制度和操作规范。 (二)自律监管范围的设定是否完整,监管内容是否明确,是否存在重大遗漏。 (三)自律监督管理制度对自律监管的组织方式、检查程序、检查标准、检查依据以及文本格式等是否规定清楚。 (四)自律监管的组织领导体系是否理顺,监管信息的分层次反馈和处理能否保障。 相似文献
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稽核部门作为银行内部重要的监管部门 ,担负着保障金融业健康发展 ,防范化解金融风险 ,提高经济效益的重任。随着各级行加大稽核监督的力度 ,对稽核监督的成本投入也呈现出较快的增长势头 ,但与此不相适应却是稽核效果不尽理想。从笔者调查了解的情况来看 ,目前稽核成本中有相当部分是不经济、不合理的。如何在控制稽核成本非正常增加的同时 ,提高稽核效果 ,笔者认为可以从下面几个方面来着手。第一 ,大力开展非现场稽核。加强内部控制制度的建设和评价 ,对被稽核单位进行动态、连续的监测 ,避免稽核监督重点不突出、频率不科学所带来的稽核… 相似文献
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随着我国加入世贸组织和社会主义市场经济的不断深化，股份制将是我国寿险公司，特别是国有独资寿险公司发展的必由之路，股份制的实现必然对寿险公司内部架构、内部的稽核体系、稽核原则、稽核重点及稽核方法产生重大影响。笔者现就当前寿险公司的内部稽核审计工作和股份制改造后的寿险公司内部稽核审计职能可能产生的转变，谈几点个人看法。 相似文献
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农发行成立以来,内部稽核工作从无到有,机构逐步健全,队伍逐步壮大,稽核制度日臻完善。但是由于主客观等多方面原因,农发行现行稽核体制还存在不少弊端,不能适应当前农发行业务快速健康发展的需要。农发行内部稽核工作如何克服弊端,完善机制,笔者就此谈点浅见。 一、完善内部稽核组织机制,实现相对独立 目前,农发行现行稽核体制是“统一领导,下审一级,分级负责”。这一体制的弊端在于名义上以上级行内部稽核领导为主,但实际上是以本级行领导为主。因而难以实施同级监督,对下稽核发现的问题也难以如实上报,对违规违纪问题很难… 相似文献
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浅谈非现场稽核在银行稽核工作中的运用 总被引：1，自引：0，他引：1
非现场稽核是运用各种经济数学方法分析金融机构的 经营情况,查找风险点,为现场稽核提供线索,并为决策者提供决策信息的一种方法。科技进步和银行业务发展,促使银行稽核由传统的以现场稽核为主模式向现场稽核与非现场稽核并重,并逐步向以非现场稽核为主的模式过渡。本文结合笔者的非现场稽核工作实践,谈谈自己的认识。 相似文献
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今年以来，我们农发行遂宁市分行以规范稽核管理为突破口，坚持六项制度，采取七项措施，做到六个到位，加大再监督工作力度，积极发挥稽核的职能作用，确保发行各项管理工作健康运行。 相似文献
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由于跨国公司经营复杂性的增加，增长了对控制系统本身进行监督和加强管理的需要。内部审计部门作为监督控制系统执行的有效组织部门，其定位问题成为内部审计作用最大化的关键。恰当的内审部门定位，使内部审计不仅作为一项内部控制来执行，更重要的是，内审人员可以对控制系统进行科学地评价。 一、内部审计职能与组织的关系 内部审计必须保持独立于经营管理活动与决策过程之外。与内部审计职能相关的其他部门包括行政与管理部门、董事会、审计委员会和外部审计机构。 管理部门和内部审计比较时，这里的“管理”是指组织的行政和经营管理… 相似文献