注册会计师行业行政监管与行业自律协调的对策

一、理清行政监管与行业自律的边界实现注册会计师行业行政监管与行业自律的协调,首先应结合《行政许可法》的要求,合理划分行业自律和行政监管的边界,坚持依法行政、适度监管,能够通过行业自律解决的问题,由行业自律组织的自律机制去实现。     

深化自律管理与服务 实现行业可持续发展

行业发展离不开行业的自律组织——行业协会。近些年来，在广大会员的积极参与和大力支持下，江西省评估行业协会的机构建设、队伍建设、软硬件建设得到了稳步提高。行业制定的政策、制度不断科学完善，协会的决策管理、     

注册会计师行业行政监管与行业自律协调的对策

一、理清行政监管与行业自律的边界 实现注册会计师行业行政监管与行业自律的协调，首先应结合《行政许可法》的要求，合理划分行业自律和行政监管的边界，坚持依法行政、适度监管，能够通过行业自律解决的问题，由行业自律组织的自律机制去实现。     

虚拟货币不能成为法外之地

<正>2月8日,央行对9家在京的比特币交易平台主要负责人进行约谈,并划下"四不准"的行业监管红线,即不得违规从事融资融币等金融业务,不得参与洗钱活动,不得违反国家有关反洗钱、外汇管理和支付结算等金融法律法规,不得违反国家税收和工商广告管理等法律规定。与此同时,各大交易平台也召开行业大会,商讨行业自律,发布风险管理公告。     

英国特许会计师行业监管体制发展的经验及启示

经验 1．高度自律是英国特许会计师行业监管体制成熟的标志会计师行业专业性强的特点决定了其应实行高度自律的监管体制。因为自律管理是管理者的自身需要,容易调动管理者的主动性和积极性;而非自律方式管理专业性强的行业容易导致社会和政府难以承受的低效率、     

烟草行业应采取何种措施加强自律

本文着眼我国烟草行业,对什么是自律,自律对于烟草行业的重要性和必要性以及行业加强自律应采取的措施进行了递进式的论述。     

我国金融衍生品市场多层次监管体系重构

我国金融衍生品市场的政府统一监管、行业自律监管及交易所一线监管的三级监管体系呈多头监管、交叉监管、重复监管以及分散监管的特点,监管体系存在一定的弊端,应按照一元二阶三维动态无缝监管的目标,设计螺型扇面多层立体架构,重新构建政府统一监管核心层体系、行业自律监管主体层体系、市场一线监管基本层体系、社会公众监管中介层体系、法律规范监管基础层体系和国际合作监管协调层体系.     

揭开文物拍卖行业黑幕

在1月15日举行的中国拍卖协会第三届会员大会上,加强行业自律被定为今年的头等大事。文物拍卖作为一种行业自然应加强自律。那么在文物拍卖的华丽外衣下隐藏怎样的重重黑幕?     

诚信是一个长期的战略

自从我国的会计师事务所成为独立的法人单位以来,对注册会计师的要求就是独立执行业务,不应该受到任何外界的干扰,事务所出具的审计报告,都应该体现客观、独立、公正性。但往往注册会计师在执业的过程中,容易受观念、利益、压力等因素的影响,出具了违背真实情况的审计报告,这种违反《注册会计师法》、违反职业准则的行为给注册会计师行业造成的伤害是极其严重的。作为行业管理机构,中注协近年来在行业自律方面做了大量的工作,2002年,中注协发布了《注册会计师、注册资产评估师行业诚信建设纲要》,2004年,又推出了《中国注册会计师协会会员诚…     

中国P2P网络借贷行业自律的潜在问题与完善对策研究

P2P网络借贷作为互联网金融行业的重要领域之一,近几年在我国发展迅猛,也带来了非法集资等风险。当前,学界与监管者都呼吁对网络借贷行业实行软法治理,即以行业协会自律为主要治理途径。为此,中央和各地也相继成立网络借贷协会或互联网金融协会。然而,从当前网络借贷行业风险高发的实践来看,各自律协会治理效果尚待提高。部分网络借贷行业自律组织在指导单位、自身权责、会员准入、组织机构与管理层设置、经费管理制度及会员管理与违规处理制度等方面还存在一些不足。对此,应借鉴英国网络借贷行业自律规则的成功经验,结合国情,从明确指导及主管单位与相应职责、严格会员准入机制、完善组织机构及明确自律权范围等方面,推动完善我国P2P网络借贷行业自律机制。     

我国证券行业自律管理的现状、问题与症结

证券行业自律是证券市场规范建设的重要手段,也是证券经营机构实施风险管理,继而规避经营风险的重要措施.证券行业自律管理,是指证券经营者组建行业自律组织,在国家有关证券法律、法规和政策的指导下,依据证券行业的自律规范和职业道德,实行自我管理、自我约束的行为.证券行业的自律行为主要包括:证券交易所的自律管理、证券业协会的自律管理和证券经营机构的自律管理.     

从"self-discipline"和"self-regulation"的辨析看自律的内涵

“自律”在英语中对应两个词:“self-discipline”和“self-regulation”。这里试着对这两个词作一辨析。一般来讲,“self-discipline”的自律,强调的是一种个体的、自我的约束,其中还包含着自我培训的含义,与中文“自律”的历史含义接近。而“self-regulation”的自律,强调的是团体的自我治理和自我管理。因此,确切地讲,“self-regulation”译成“自治”更为贴切。那么这两个词,哪一个作为“注册会计师行业自律”的英文翻译更为恰当呢?笔者认为,应采用“self-regulation”。因为作为一种行业的自律,并非是行业会员自己的一种个体约束,而是…     

关于加强行业自律管理体制建设的指导意见

为指导和推进行业自律管理体制的建立与完善,切实加强协会的自律组织机构和功能建设,不断提高行业的自律水平,按照《注册会计师、注册资产评估师行业诚信建设纲要》的要求,现就加强行业自律管理体制建设提出如下意见: 建立和完善行业自律管理 体制是行业健康发展的重要基础注册会计师和注册资产评估师行业是社会监督服务体系的重要组成部分,涉及社会经济生活的方方面面,在建立和完善社会主义市场经济体制中发挥着越来越重要的作用。按照中介行业“法律规范,政府监督,行业自律”的发展要求,建立和完善行业自律管理体制,强化行…     

中注协召开行业自律管理体制建设和自律监管座谈会

本刊讯 为深入研究和推进行业自律管理体制建设,进一步贯彻落实《注册会计师、注册资产评估师行业诚信建设纲要》和《行业自律体制建设指导意见》,中注协于9月15～17日和9月23～25日在湖南(南片)和陕西(北片)分别召开“行业自律管理体制建设和自律监管座谈会”。各省、区、市协会的秘书长参加了会议。会议通报了中注协自律体制建设情况和下一步工作设想以及质量检查制度建设工作思路;各地自律体制建设的做法、经验、问题以及如何做好当前行业工作的意见和建设。中注协召开行业自律管理体制建设和自律监管座谈会     

《江西省银行邮政代理人身保险业务自律公约》签约视频大会在昌举行

<正>12月23日,由江西省保险行业协会主办的《江西省银行邮政代理人身保险业务自律公约》签约视频大会在昌隆重举行。江西保监局局长张兴出席会议并作重要讲话     

P2P网络借贷行业自律:理论模型与跨国经验北大核心

行业自律在政府监管和网络借贷平台之间起到良好的缓冲和调节作用,它有利于营造效率更高、方式更灵活的监管环境,提高监管的弹性和有效性。P2P网络借贷行业的良治离不开行业自律。本文在对相关文献进行回顾和评述的基础上,首先基于P2P网络借贷行业自律参与主体,构建P2P网络借贷行业自律成本—收益的理论模型,研究P2P网络借贷平台自律与否的策略选择行为;其次,鉴于英、美等主要发达国家具有P2P网络借贷行业发展的先发优势,分析这些国家P2P网络借贷行业自律的跨国经验,并进行经验比较;最后,基于理论模型与跨国经验,以及中国的发展现状和存在问题,提出了促进我国P2P网络借贷行业自律的对策建议,如提高行业协会覆盖率、完善会员惩罚激励机制等。     

我对资产评估行业发展的几点看法

我国资产评估行业管理体制经历了国家主导的管理体制、国家主导的管理与行业自律管理并重体制,以及以行业自律管理为主政府管理为辅的管理体制。201 4年,以政府推出资产评估准入管理为标志性事件,进一步明确表明资产评估行业正在进入自律管理的新阶段。资产评估行业自律管理新阶段的本质就是党的十八大以来强力推行的让市场发挥配置资源主导作用在中介行业的具体体现。201 4年以来,政府不再认定许     

金融行业自律规则在商事裁判中的适用

金融行业自律规则通常作为事实被适用于商事裁判中,《民法总则》第10条明确习 惯可作为法源后,为符合一定条件的金融行业自律规则成为法源性规范提供了立法上的依据。 金融行业自律规则作为事实适用时,其具有评价行为,解释合同、解释法律等功能;作为法源 性规范适用时,其适用前提、启动程序、识别程序及合法性审查等应当被着重关注。在目前的 司法实践中,法院在这两种适用方式中均存在误用、漏用等情形。为进一步予以完善,裁判者 应充分、理性的进行适用,同时金融行业自律组织也应不断提升自律规则的质量。     

对行业自律监管的一些探讨

注册会计师协会的行业自 律工作,特别是自律监管工作 是各级注协面临的崭新而重要 的课题。笔者结合日常开展行 业自律监管工作的情况谈一谈 个人的拙见。 建立和完善行业自律 监管的制度体系 面对必须实行行业自律监管的新形势的要求,加快自律 监管制度建设和完善的问题尤为突出,如行业监管检查方面 的制度亟待修改和健全。笔者认为,自律监管制度体系的建 立可以本着使各项监管工作达到有章可循、有据可依、有条 不紊的要求和目的,在制定全行业总体自律监管制度的基础 上,根据各类别具体监管业务的…     

精心组织行业自律检查工作促进注册会计师依法诚信执业

2004年,湖北省注册会计师行业业务质量检查工作在中注协直接指导下,通过建立完善自律检查机制,强化自律检查工作措施,使行业自律检查工作收到了较好效果,促进了注册会计师依法执业、诚信执业和自律执业。以下是我们的一些经验和体会。以提高会员执业水平为重点探求行业自律检查内在规律1.转变观念,建立以服务提高为目的的检查机制。过去的行业业务质量检查工作主要以惩处为主,以查假打假为目的,以教育提高为补充,侧重于检查事务所有无出具虚假报告。2004年,根据注册会计师行业发展的形势以及行业自律的需要,我们对自律检查的形式进行了积极…