刍议新企业所得税背景下的纳税筹划思路与方法

新的税法的颁发和实行,让纳税人对于企业的相关纳税筹划也发生了很大的转变,纳税人必须要依据税法的新的改变来进行纳税筹划工作以合理避税。本文在新的纳税税法的背景下进行企业纳税筹划方法和思考的探究。     

纳税筹划系统构成要素及其关系分析

纳税筹划是指纳税人在税法规定的范围内，利用税收优惠政策或可选择性条款，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得“节税”利益的过程。目前理论界有关纳税筹划的探讨虽涉及纳税筹划的方方面面，但通常只是针对某一类型的单一业务或某一个税种的探讨，其系统性不强，对于指导企业对纳税筹划的总体把握存在欠缺。因此，从系统论的角度分析企业纳税筹划问题具有重要意义。     

浅谈企业纳税筹划

纳税筹划又叫税务筹划,是指纳税人在税法和税制的规定范围内,对与自身相关的经营、交易以及财务事项等进行规划,从而减轻自身需要承担的税务负担的行为。纳税人以国家政策为导向,在不违反现有税法规定的情况下,合理选择经营管理方式、投资决策以及会计核算方法,找到最有利于企业发展的纳税方案,实现税负抵扣或纳税时间后延,从而帮助企业得到最大的税后利润。由此可见,税务筹划对企业而言的重要性是不言而喻的。本文分析了纳税筹划必要性、意义以及方法等,并结合具体案例加以分析,希望对企业的纳税筹划起到一定的借鉴意义。     

市场经济下企业纳税筹划研究

税收作为企业成本费用的一个重要组成部分，纳税筹划越来越受到纳税人的重视。纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的，在税法所允许的范围内，对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程，是预先制定纳税的方法、步骤、计划等，取得税法中的优惠政策，以减低整体税负，实现节税目的，使纳税人的整体收益达到最大化的一种经济活动。本文就市场经济下企业纳税筹划的必要性及实施路径进行了研究，在降低企业纳税成本，提高企业的经济效益。     

企业财务管理中的增值税税收筹划探讨

税收筹划也叫纳税筹划,是指在遵守税法的前提下,利用税法的特定条款和规定,借助一定的方法和技术,通过对企业投资、经营和理财等活动的事先安排和筹划,节约税款,降低纳税成本和纳税风险的活动。增值税是以增值额为课征对象的一种流转税,目前增值税法中的各种税收政策为其筹划提供了广阔的空间。一、增值税纳税人身份的税收筹划对增值税纳税身份进行筹划,指通过确定增值税纳税人税负平衡点,并对纳税人税负差异进行分析,科学地选择纳税人身份,降低税负,使企业获得节税收益。纳税人可分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人能够领用增值税专…     

简析电力企业的税收筹划

税收筹划是纳税人在税法规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动事先进行筹划和安排,在税法规范的前提下,通过合理筹划,优化选择,实现缴纳最少的税款。税收筹划不同于偷、漏税。它是在不违反现行税法的前提下进行的。目前,电网企业既要依法履行纳税义务,通过进行纳税筹划,采取合理、合法的手段来达到降低企业税负的目的。     

对增值税一般纳税人纳税筹划的探讨

增值税的纳税筹划,是纳税人依据所涉及到的现行税法,在遵守税法、尊重税法的前提下,对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策.本文通过对增值税一般纳税人纳税筹划案例的分析,阐述了纳税筹划的最高境界,是仔细研究,掌握政策,使企业在行使纳税义务的同时,利用合法手段保护自己应该享有的合法权益.     

纳税冲突及其对税款征收的影响

纳税冲突是指当一种税或一个纳税人的某种计税依据超出实际情况增加时，会引起其他税种或纳税人纳税数额的减少，使二者应纳税总额低于实际应纳税总额的情况。纳税冲突易发生于关联企业交易的双方，但无关联交易的双方也有可能发生。纳税冲突的形成有税制及税法本身的设计存在的问题、各种各样实际的减免税政策（包括各种税收奖励及返还）、以及税务机关对税收政策的滥用也会形成并加剧纳税冲突。税收筹划又称“合理避税”，“在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排．尽可能取得节税（TaxSavings）的经济利益。”由此可以看出，二者既有区别，又有联系。他们角度不同、对法律的遵守程度不同：二者都可以造成税款数量上的减少，关联交易是税收筹划的一项重要内容．也是造成纳税冲突的最主要原因。通过对纳税冲突的分析和研究．把纳税冲突限定在一个可控的范围内，从而使国家税收不受侵蚀、保证财政体制的有效运行。     

新企业所得税法下的纳税筹划

新企业所得税在纳税人界定、基本税率、税收优惠制度等方面发生了变化，反避税制度进一步完善。企业进行纳税筹划时应遵循明确区分纳税筹划与偷税避税行为，权衡成本收益，适时调整纳税筹划方案等原则。充分利用税法规定的优惠政策及税法对税前扣除项目的规定，选择合理的企业组织形式，以保证税收筹划的合法性、合理性和有效性。     

企业纳税筹划风险研究

纳税筹划作为一项经济管理活动,一方面可以促使纳税人维护纳自身的税务利益,另一方面又可以促使国家发挥财政政策的投资调节作用,督促立法人员完善税法,而降低和避免纳税筹划风险是纳税筹划能够发挥上述作用的关键,本文从西方经济学理论—拉弗曲线理论、信息不对称理论、委托代理理论和博弈论,对纳税筹划风险进行分析,参照纳税人、税务代理人与税务人员在纳税筹划中的行为决策分析,得出了:纳税筹划风险产生的基本原因是信息不对称。随着我国市场经济的逐步建立和税收政策的不断完善,纳税筹划已成为企业理财当中必不可少的内容。纳税筹划的发展空间越来越大,纳税筹划所面临的风险和困难也就越多。因此在纳税筹划过程中对纳税筹划风险进行管理以减少损失,具有很重要的意义。     

企业纳税均衡点与企业纳税筹划研究

税收筹划是纳税人应有的权利,也是现代社会纳税人理财的发展方向。税收筹划有利于提高纳税人的纳税意识,可以给企业带来直接的经济利益,有利于提高企业的经营管理水平。税收筹划是纳税人依据现行税法,在遵守税法、尊重税法的前提下,对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。科学地分析和总结税收筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人来说是十分必要的。     

浅谈纳税筹划在企业财务管理中的作用

随着市场经济的不断繁荣发展,市场竞争也日益激烈,企业为了在竞争中生存并发展,必然需要在运营中减少不必要的损失获得最大的利益。所以每个企业都需要对企业的财务进行合理的管理。作为企业管理的重要内容,纳税筹划在公司财务方面起着不可替代的角色。我们从以下几个人方面来谈谈纳税筹划在企业财务管理中的作用。一、纳税筹划的含义及特征纳税筹划的主体是企业纳税人,即自然人、法人,纳税人要向国家进行纳税,这种行为受到国家税法的约束。企业的目的是利益最大化,     

新税制下增值税进货诀窍谈——纳税筹划价格折让临界点的应用

根据我国增值税税法的新规定，企业纳税人有多种进货渠道可供选择：可以向一般纳税人、小规模纳税人和只能提供普通发票的小企业或者个体经营者采购，但是纳税人究竟在什么情况下向什么企业进货更有利，这其中就有诀窍，我们可以采用纳税筹划技术方法中的价格折让临界点来进行测算，从而使企业在税负和净现金流上获得益处。     

试论纳税筹划的理论基础

纳税筹划是纳税人依据所涉及的税境和现行税法,遵循税收国际惯例,在不违法的前提下,对企业涉税事项进行的通过减轻税负、旨在实现企业税后收益最大化的谋划、对策与安排的理财活动。纳税筹划的理论基础有组织行为学理论、有效纳税筹划理论、税收效应理论以及法律角度的理论依据。     

浅谈煤炭企业税务筹划在实际工作中的运用

税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在不违法的前提下，所取得的收益应属合法收益。纳税人在税法允许的范围内，通过对企业的经营、投资、理财活动的筹划与安排，尽可能取得“节税”的税收利益，其特点在于合法性、筹划性、目的性。     

再议防范纳税筹划风险的八项手段

纳税筹划即在税法允许的范围内,纳税人对经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排,以使纳税人的利益最大化的活动。纳税筹划风险是指由于纳税筹划活动中各种不确定因素的存在,使得纳税筹划不能达到预期目的的可能性。风险可能表现为纳税筹划没有达到经济利益目标,也可能表现为给纳税人带来损失。针对纳税筹划风险,本文提出了八项风险防范手段。     

企业重组清算的纳税策划

企业重组清算包括合并、分立、债务重组、清算等多个环节。本文结合案例对重组清算的纳税筹划进行探讨。一、通过合并转换增值税纳税人身份进行纳税筹划根据《中华人民共和国增值税法》,小规模纳税人的标     

浅析企业的税收筹划

税收筹划,是纳税人在不违背税法的前提下,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划及对其进行科学、合理和周密的安排,以达到少缴税、延缓纳税期限的一项筹划活动。它在企业理财中发挥着重大作用,对实现企业财务管理目标至关重要。本文指出了企业进行税收筹划应该注意的问题,提出了如何合理合法地进行纳税筹划。     

浅论报业集团纳税筹划的思路及运用

依法纳税是每个企业应尽的义务,纳税筹划是在税法允许的范围内进行的理财行为,是一种使税负成本最优化的经济行为.可以在国家税收法律法规的大框架下,削减纳税人不必要的纳税成本,起到保护企业合法权益,防范发生纳税风险的作用.纳税筹划思路是连接税收筹划理念与实务的桥梁,是连接税收筹划目标与方法、技术的纽带.     

关于企业纳税筹划的探讨

纳税筹划是企业依据国家法律选择最优纳税方案的过程。当存在多种纳税方案可供选择时，怎样才能选择最有利于企业的方案，实现涉税零风险呢?摩托罗拉（中国）电子有限公司高级税务分析师卢玉山先生这样说：“纳税人如果能回答好6个问题，就能够熟练筹划最优纳税方案。”这6个问题简称5WI。