按照资金运动规律搞活企业管理

在知识经济时代，要提高企业经济效益，搞活企业，就要在科学使用资金上下功夫。这就要摸索资金运动规律，合理使用资金。要做到这点，依笔者之管见，必须做好以下工作：首先，增强资金的时间价值观念。这是用活资金的前提。资金时间价值是指资金在运动中，由于投入和收回的时间不同所带来的增值作用。实践证明：一个企业在购进原材料、组织生产、选择销售方式、处理闲置资产等方面，都应由企业最高决策层（董事会）决策，经理班子执行，认真考虑资金占用数量、使用时间、周转速度、市场毛利率等因素，通过资金时间价值的计算，实现资金效能…     

如何建立现代企业的资金管理机制

一、树立现代企业的资金管理意识。首先增强资金时间价值观念，其次是增强现金流量的意识。前者可促企业重视现金流动效益，注重资金的使用效果和流动性有助于企业减少流动资金的大幅沉淀，改善流动资金构。后者有助于企业正确考核长期投资项目，避免盲目资和资金不到位的停产现象。二、优化资金筹措结构，作到事前控制。一是科学地测资金需求量。资金需求量的预测方法很多，如定性预法、趋势预测法、销售百分比法等。企业在选用时。必须分考虑各种方法的适应条件，避免脱离企业实际，影响金需要量的合理预测，使之缺乏适用性。二是合理选择…     

企业提高资金使用效率坚持五遵循

在信息化的今天,世界经济突飞猛进,企业要想在激烈的市场竞争中,不断提高其经济效益,必须在科学使用资金上下功夫。川东片区召开“深化企业资金管理”调研会,总结出坚持“五遵循”,提高资金使用效率的经验。(一)遵循时间价值观念。增强资金的时间价值观念是用好、用活资金的前提。所谓资金时间价值是指资金在运动中由于投入和收回的时间不同所带来的增值作用。一个企业在购进原材料、组织生产、选择管理、销售方式、处理闲置资产等方面,都应由企业最高决策层(董事会)决策,经理班子执行,同时必须认真考虑资金占用数量、资金使用时间、资金周…     

浅谈基建项目的资金管理

一个建设项目，从立项到设计，从勘测到开工，从施工到建成，都是以资金为基础，没有资金，项目的各个环节就无法实施。有了资金，如何没有很好的建设项目资金管理，项目建设下也不能顺利完成。建设项目资金管理，就是在项目的投资决策阶段、设计阶段、发包阶段和实施阶段，把资金支出控制在批准的投资限额以内，总括反映和控制资金的使用趋向，并迅速反馈给责任部门，以保证建设项目的实现，获取最好的投资收益和社会效益。基建项目资金，从宏观上看是国家进行的一次性投入，从建设单位看，它又渗透项目的第一个角落，为了使项目建设避免时间的拖延和成本的超支，还需按市场经济的要求去管理。基建项目资金管理具有一次性、综合性和开拓性特征。因此，要管好、用好基建项目资金，必须做好以下几方面的工作。     

论企业营销资金安全

营销资金是企业营销活动所必需的一切资源和费用货币表现的总称，营销资金安全则是指企业在营销资金的结构、配置、供应、回收和整个流动过程中不致出现企业不希望发生的意外情况，能保证企业各种营销活动的顺利开展。如果出现了营销资金危机和营销资金事故，以及由此而引起的资金流量减少、周转速度减慢等现象，则企业的营销资金就处于不安全运行状态了。一、企业营销资金安全的意义 企业保证了营销资金的安全，就等于是控制住了企业营销活动的血液和命脉，因此，营销资金安全对企业营销具有十分重要的意义。 营销资金安全是企业营销安全的…     

预算外资金管理的改革方向

预算外资金管理的改革方向吴光，田学斌预算外资金的迅猛增长，对缓解财政困难，强化行业管理起到了一定的积极作用，但同时由于受部门利益的驱动，各单位相互攀比乱收费、资金分散使用失控致使违反财经纪律现象也经常发生。对此，国家曾作出了加强预算外资金管理，清理预...     

浅谈如何加强预算外资金管理

目前，地方财政收支矛盾突出，而预算外资金却日益膨胀，管理软弱乏力，因此，如何加强预算外资金的监督管理，以缓解地方财政困境，是摆在我们面前的重要课题。一、预算外资金管理的现状及在在的问题1、预算外资金迅速增长，远远超过对算内资金增长速度。近年来，由于各项事业的发展，预算外资金的规模越来越大，其收入增长迅猛，而预算内资金却日趋紧张。就泰来县而言，1992年预算外资金收入只有438万元，占财政收入的29．7％，到1995年，预算外收入竟达1863万元，相当于当年财政收入的67．4％。3年间预算外资金增长了3倍多，而同期财政预…     

适应市场经济要求管好用好预算外资金

预算外资金由财政部门代管并实行专户储存，是避免其闲置沉淀和滥用，提高资金利用率和规模效益的有效途径，几年来，我们下大力气抓实抓好抓出成效，1992年，全区有60多个行政事业单位的预算外资金全部纳入财政代管和专户储存，今年又把重点放在扩大代管范围上，狠抓了三个系统的预算外资金管理，一是强化乡级预算外资金管理，随着农村经济的迅速崛起，乡级预算外资金正在逐年激增，如不加强管理，不仅会造成资金浪费，而且还可能出现违纪现象，为此，我们要求各乡的预算外资金必须全部纳入乡级财政管理，并在各信用社建立财政专储户，实行收支两条线，各乡要把预算外资金收入纳入本单位预算收支计划，坚持先存后用先收后支的原则，截止8月底，全区5个乡的预算外资金全都实行了财政代管和专户储存，二是规范7个办事处的预算外资金管理。多年来，我区街道办事处的预算外资金一直没有参加代管，这些单位的预算外资金管理制度不健全，手续不严，帐目混乱，核算不规范，有的办事处对预算对外资金没有统起来，造成预算外资金从数量上分散，从流向上不能集中，没有充分发挥预算外资金的使用效益。针对上述存在的问题，今年上半年，区财政局深入下去，逐户检查，摸清各办事处预算外资金来源，掌握各种收费项目，并有的放矢地提出解决的办法，要求各办事处清理所有预算外收入，限期整顿帐目，将预算外收入全部纳入财政代管，实行专户储存，计划审批管理，从而改变了办事处预算外资金管理混乱的状况，三是整顿学校系统的预算外资金管理。各学校的预算外资金虽然没参加财政代管，但我们并没放弃对其管理，上半年，我区财政局对全区14所学校和学区的预算外资金管理和收费情况进行检查，纠正了一些学校，学区的预算外资金管理不规范、帐目设置不合理和超标准收费等问题，促使学校加强了对预算外资金的管理。     

关于规范住房资金会计核算的几点建议

住房资金是指当地政府根据住房制度改革的有关政策，确定建立的政策性房改资金。如：住房公积金、售房款、维修基金、货币化补贴资金、住房建设债券等。这部分资金具有以下三个特点：1地方性：通过房改筹集可统筹运用的住房资金权属归地方，由各级政府集中调度，统筹运用。这部分资金无上缴义务并享有部分税豁免权；专用性：住房资金实行专款专用，滚动循环，有偿使用，不得流失或挪做他用；3群众性：住房资金中的住房公积金、维修基金、住房建设债券基金等均来自职工个人，按规定集中统筹，调节使用，取之于民，用之于民。住房资金是伴随着住房制度改革和住房商品化应运而生的，由其本质所决定，住房资金不仅存在着资金筹集，而且还涉及到资金运用的问题，目前负责资金运作的部门基本上均为政府管理部门，其对对资金管理本身相对经验较少，因此在最为基础的会计核算方面也难免存在着这样或那样的一些问题。针对存在的问题，笔者提出以下几点建议：     

论企业资金结构

论企业资金结构厦门大学吴水澎，项有志企业财务管理是对存在于企业生产经营过程中的资金运行系统的管理，其根本任务就在于优化企业资金结构。那么，如何科学地界定企业资金结构？对此，至今观点尚不一致。有的认为，资金结构就是资本结构；有的认为资金结构就是财务结构...     

关于预算外资金管理改革问题的探讨

随着经济建设、社会事业的持续发展和经济体制改革的不断深入，预算外资金规模不断扩大。到１９９８年末，我市预算外资金总收入已达到１６亿元，是全市一般预算收入的７０％，其中市本级预算外资金收入已占一般预算收入的８８％。这部分资金对平衡财政预算、缓解地方财...     

论加强对企业资金运作的有效监控

资金管理是企业财务管理的核心内容，如何加强资金管理，怎样进行资金监控，历来是每个企业财务管理的中心课题，搞好了资金管理就抓住了企业财务管理的关键环节。本文从企业资金运动流程的特点，加强财务会计审计制度建设和完善决策制衡机制等方面，对加强企业资金运作的有效监控作了比较深入的探讨。     

关于强化预算外资金监督管理的探讨

关于强化预算外资金监督管理的探讨张连云，林玉英几年来，各地通过连续的对预算外资金的清理检查工作，加之分别制定了一系列管理办法和规章制度，使预算外资金管理工作得到了进一步加强。但从今年开展的全国性预算外资金大清查情况看，在预算外资金管理上仍然存在一定问...     

浅谈加强预算外资金管理

近年来，预算外资金管理一直是社会上关注的热点问题，也是财政经济体制改革亟待解决的重点课题之一，已引起了各级政府的高度重视．但由于管理年限短，资金分散，情况复杂等原因，国家至今仍末改革预算外资金管理办法，由于管理办法老化，监督手段弱化，形成了预算外单位各自为政，各行其事，自我支配的格局，导致了社会财力的分配不公，基本建设计划失控，出现了通货膨胀．那么如何改革滞后的管理体制，切实发挥预算外资金的使用效益，笔者就此谈一下粗浅认识．一、改革预算外资金管理的重要性和必要性．随着改革开放和经济体制改革的不断…     

强化预算外资金监督管理之浅见

一、当前预算外资金管理存在的突出问题1、增长过快，规模失控．改革开放以来，随着经济、社会事业的快速发展和财政收入分配政策的调整，预算外资金有了大幅度的增加。以我市为例，到1995年底，全市预算外资金收入已达4．05亿元，相当于当年预算收入的30％；有的县、区预算外资金收入相当于预算收入的90％以上，其规模大体与预算收入“旗鼓相当”。同时由于预算外资金增长速度过快，导致规模失控，也引发了一些问题。1990年至1995年，我市预算外资金增长了近3倍，年平均递增近60％，比同期预算收入平均递增速度高出16个百分点（而预算收入…     

收费资金管理存在的问题与对策

收费资金管理存在的问题与对策徐万斌，山延起行政事业性收费资金自１９８２年纳入财政统管以来，得到了迅速的发展和提高，收支规模不断扩充。可以说，预算外资金为国家建设和各项事业的发展起到了积极的推动作用，尤其是近年来，更是有力地缓解了预算内资金供需紧张的矛...     

强化资金管理规避资金风险

近年来，济南钢铁集团总公司为了适应社会主义市场经济发展的需要，不断提高企业竞争能力，在强化资金管理，盘活存量资产，提高资金运营效率，规避资金风险等方面作了大量的工作，取得一定成效。本文拟结合工作实际，就如何强化资金管理和规避资金风险问题谈点具体做法和体会。一、以资金管理为重点， 强化企业财务管理资金作为企业经营活动的综合反映，它与供应、生产、销售等部门密不可分，哪一个环节出问题都将使正常的资金周转受阻，给生产经营带来不良影响。为做到以资金管理为中心，首先，集团领导坚持把资金管理摆在突出位置，当…     

浅议新时期预算外资金的管理问题

浅议新时期预算外资金的管理问题孙玉栋，孙静波，赵法瑶随着深化改革和《两则》的实施，企业税后利润不再划分为各项专用基金，预算外资金的收支范围相应缩小，不再包括企业各项资金。但政府及行政事业单位管理的预算外资金的口径没有多少变化，且数额依旧较大。应当承认...     

浅析企业资金管理

企业要发展关键在管理，管理的核心在财务，财务管理的重点在资金。企业的资金管理，对提高企业的经济效益起着至关重要的作用。尤其是乡镇企业，为适应市场经济的发展，必须增强企业管理意识，强化资金管理，狠抓管理创新，才能在激烈的市场竞争中经受住严峻的考验，顶住风险，使企业立于不败之地。企业的资金管理，贯穿于企业生产经营的全过程，从资金的投入，到产品的生产和销售。搞好企业的资金管理，主要是强化企业供应、生产和销售部门的资金管理。一、强化供应部门对采购资金的管理采购部门采购物资，要编制采购计划，确定最佳采购批…     

预算外资金流失成因及对策

在对预算外资金审计调查中，笔者感到此项资金的流失现象较多，亟需制定对策加强管理。一、预算外资金流失成因长期以来，由于预算外资金实行的是所有权、使用权归部门或单位所有的“两权不变”的管理模式，加之与条条、部门之间的利益纠缠在一起，政府想管管不彻底，致使大量预算外资金被占用和流失，发展资金的相当一部分变成了消费资金，削弱了政府的调控能力，影响了经济和社会的发展。究其原因，缘于预算外资金涉及到方方面面的利益，加之行政干预过多、政策不统一，对预算外资金管理力度不够。具体说来，一是本位利益驱使，想方设法占…