减税降费政策下小微企业纳税筹划研究

我国小微企业已经逐渐成为国民经济的重要组成，不仅能有效保障就业、改善民生，同时也是推动经济改革的重要力量。现如今，国家为了支持小微企业的持续发展、缓解企业的纳税压力，接连实施了一系列减税降费政策。然而，因为小微企业客观存在的生产规模小、财务管理不规范等问题，许多小微企业难以真正享受到减税降费政策的优惠。本文从减税降费的内容与政策研究出发，提出小微企业纳税筹划中存在的问题，并提出针对性策略，希望能为我国小微企业的纳税筹划工作提供参考与帮助。     

小微企业财务人员纳税风险及防范措施

目前,小微企业在我国发展迅速,在促进经济增长、增加就业与社会稳定等方面起着重要的作用.然而,在现实的经济环境中小微企业发展步履艰难,面临重重风险.其中,纳税风险是小微企业发展过程中面临的最主要风险之一.结合企业会计准则与国家税法、政策变化,采用逻辑推理、系统分析等方法,从财务人员职责、能力与企业内部控制角度对小微企业财务人员纳税风险现状及原因进行分析,有针对性地提出了财务人员纳税风险的具体防范措施.     

关于推进贵州省小微企业发展的思考——基于现行贵州省小微企业的税收政策

近年来,贵州省陆续出台了一系列关于支持小微企业发展的意见,不断落实有关税收优惠政策,提供优质纳税服务,不断优化纳税环境,促进贵州省小微企业的健康发展。但是仍然存在一些不足之处,在促进小微企业发展上的政策效应还不明显,有必要进一步改善税收优惠政策,强化对税收对小微企业发展的刺激作用。本文在前人研究的基础上,通过对贵州省关于促进小微企业发展的税收政策的现状分析,找出目前存在的问题,以期提出相应的政策建议。     

小微企业税收征管存在的问题与应对建议

<正>一、小微企业税收征管存在的问题1.经营者纳税意识淡薄小微企业经营者由于自身知识水平的局限,缺乏纳税意识。不能正视自己的纳税义务,想尽一切办法偷逃税款,大部分认为税法不是法律,而是人情,只要和税务机关搞好关系就行了。从而导致很多企业领导在进行决策时,不考虑税收因素,当项目运行中税赋与效益矛盾时,盲目避税,甚至有意无意地偷税。2.财务核算制度简陋很多小微企业的经营者认为税收规范仅仅只是财务部门的义务,只     

关于推进贵州省小微企业发展的思考———基于现行贵州省小微企业的税收政策

近年来，贵州省陆续出台了一系列关于支持小微企业发展的意见，不断落实有关税收优惠政策，提供优质纳税服务，不断优化纳税环境，促进贵州省小微企业的健康发展。但是仍然存在一些不足之处，在促进小微企业发展上的政策效应还不明显，有必要进一步改善税收优惠政策，强化对税收对小微企业发展的刺激作用。本文在前人研究的基础上，通过对贵州省关于促进小微企业发展的税收政策的现状分析，找出目前存在的问题。以期提出相应的政策建议。     

浅谈我国小微企业的税负问题

小微企业虽然属于我国经济中的草根阶层,但国家发改委11年的数据显示,包括小微企业在内的中小企业所创造的最终产品和服务价值相当于我国国内生产总值的60%,纳税占国家税收收入的50%,而小微企业是其中主要组成部分,可见,小微企业在我国经济发展中的作用是很关键的。受当前国内外复杂多变的经济形势影响,小型、微型企业经营压力大、成本上升、融资困难和税费偏重等问题仍很突出,必须引起高度重视。本文主要探讨小微企业的税负问题,结合国外对小微企业的税收政策,提出减轻我国小微企业税负的意见。     

基于中小微企业的税收探析

中小微企业对于社会的就业、稳定及科技创新发挥着重要的作用,但在新冠肺炎疫情这类突发事件的影响之下,其税务压力十分巨大,由于专业知识欠缺、业务流程不熟悉等原因,纳税人在经营过程中不能较好的进行税务处理。本文从纳税筹划的角度出发,通过分析缴税纳税过程中出现的普遍性问题及原因,从企业整体出发给出解决方案,帮助中小微企业减小纳税压力,实现更长久的发展。     

促进科技型小微企业发展的税收政策研究

科技型小微企业以其科技先进性在推动我国产业升级方面发挥了巨大的促进作用,也更需要政府对其进行扶持和帮助。现就目前科技型小微企业面临的税收优惠政策方面的现状,分析科技型小微企业面临的生存问题和纳税困惑,并提出完善针对科技型小微企业的税收政策,以促进其更好地发展。     

银税互动新政下企业所得税筹划研究——基于小微企业

在我国十三五规划下,诸多鼓励全民创业的新政逐渐落实。其中,银税互动的政策推动作用给更多的小微企业带来了发展的机遇。本文通过对小微企业现行税收政策的分析,结合银税互动新政下将纳税信用视为无形资产的视角,对小微企业所得税筹划进行初步研究,对在企业所得税上开展的纳税筹划行为是否影响企业的纳税信用评价;以及对随着银税互动的全面开展,企业通过"纳税信用"换取"银行信用"进行融资的方式,可能存在的困境及风险进行探讨。     

确山县小微企业税费负担调查与思考

为了解小微工业企业税费负担情况,对全县30家企业进行了抽样调查.结果表明,确山县小微企业存在税收优惠覆盖率不高、税收优惠政策落实困难、小微企业会计制度不规范、纳税服务意识不强等问题,减轻小微企业税费负担,应扩大税收优惠政策的覆盖面,优化服务促进政策落实,建立小微企业税收服务体系,规范纳税人的财务管理水平.     

营改增后小微企业节税方式探析

随着"一带一路"战略的实施,让小微企业在"一带一路"建设中获得巨大的发展机会。小微企业项目开发周期短、创新见效快,在细分市场有明显优势,这为中小微企业接入"一带一路"提供了有利条件。但与此同时,小微企业也面临着很多阻碍,其中融资问题、纳税负担重两大成本问题始终阻碍着小微企业的发展。本文在营改增背景下,小微企业合理节约增值税为切入点,期望能给小微企业一些建议,以降低税负,进而在"一带一路"机遇中轻装上阵。     

当前支持双创税收优惠政策执行情况与建议

<正>一、近年来国家出台一系列支持双创的税收政策(一)加大创业企业税收优惠力度1、小微企业税收优惠政策一是对增值税小规模纳税人月销售额未达到3万元或季度销售额不超过9万元的,免征增值税。二是将减半征收企业所得税小微企业范围,由年应纳税所得额20万元以内扩大到30万元以内。三是对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元,以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元的缴纳义务人,免征教育费附加、地     

发掘固定消费数据运用,推进普惠金融发展——基于消费理论的公司信贷再思考

政府部门提出了普惠金融的发展要求,但中小微企业仍然存在"融资难、融资贵"的情况。本文结合自身银行中小企业授信工作经验,从企业固定消费支出角度,提出通过分析企业水电费、人员工资、纳税等数据变化为中小微企业提供银行授信的思路。以企业固定消费支出为基础,相关政府机构、国有企事业单位、银行共同努力,切实解决中小微企业融资难,降低企业融资成本的问题。     

高校毕业生小微企业创业阶段税收筹划路径探析

由于受到国家众多税收优惠政策的鼓励和支持,越来越多高校毕业生走上了自主就业、创办小微企业之路.开展小微企业节税筹划的研究和运用,对帮助高校毕业生正确树立纳税意识、降低创业成本、防范税务风险、提高经营管理水平等有积极意义.小微企业创业阶段应该从国家鼓励大学生自主创业的各项优惠政策、创业产业和投资项目选择等方面开展节税路径研究.     

小微企业的信贷支持分析——以DM杂志文化企业为例

市场经济改革以来,我国小微企业凭借其独特的优势在市场繁荣的背景下得到了极大的发展,其生产的产品总值与纳税比例年年增长,在国民经济中的比重早已过半,然而小微企业再发展的过程中却面临着严峻的资金问题,而当下的信贷政策对于其发展过程中的筹资融资更显得尤其的重要。本文从DM杂志文化企业入手,以典型代表为切入点旨在分析与研究小微企业在发展过程中的信贷支持现状与原因并提出相应建议与措施。     

基于转移定价的股权服务集团所得税纳税筹划

为更好地服务于区域内的中小微企业,区域性股权市场从单体的交易所,逐步发展成为以企业集团的方式为中小微企业提供投融资一站式服务的股权服务集团。股权服务集团的诞生,促使了集团内各公司、各业务板块之间的业务往来更加紧密,关联交易更加频繁,集团亟需对因关联交易产生的转移定价问题做出系统性、合理性的安排。文章从纳税筹划的合规性出发,基于转移定价对企业集团的所得税纳税筹划手段做出具体分析,以期对企业集团如何降低税务风险,增强协同效益提供对策。     

企业开办费及其业务招待费财税处理分析

对企业开办费及其业务招待费的财税处理进行分析,具体分析了新办小微企业开办费及开办费中业务招待费在会计上的处理及如何进行所得税纳税调整,并对其在新企业所得税申报表中的填写进行了阐述。     

小微企业的信贷支持分析-以DM杂志文化企业为例

市场经济改革以来，我国小微企业凭借其独特的优势在市场繁荣的背景下得到了极大的发展，其生产的产品总值与纳税比例年年增长，在国民经济中的比重早已过半，然而小微企业再发展的过程中却面临着严峻的资金问题，而当下的信贷政策对于其发展过程中的筹资融资更显得尤其的重要。本文从DM杂志文化企业入手，以典型代表为切入点旨在分析与研究小微企业在发展过程中的信贷支持现状与原因并提出相应建议与措施。     

地方财力冲击下的企业纳税遵从:征管效应还是迎合效应?

利用2010—2015年中国税收调查数据,以国际石油价格暴跌作为外生冲击,构建强度双重差分(DID)模型探究地方财力冲击对企业纳税遵从行为的因果效应。研究发现：“压力型”财政冲击下,企业纳税遵从显著提升;政府为弥补财力缺口,倾向于加强对小微企业的纳税监管,但是财力不足反而刺激了少数民族地区企业的避税动机。从影响机制来看,财政压力下,地方政府会提高征税努力并加强税收监管,同时企业也会采取策略性行为迎合政府财政需求,两种渠道共同抑制了企业避税行为。进一步分析表明,地方财力冲击所激发的征管效应与迎合效应,提升了地区行业间税负公平性。     

谈印花税的纳税筹划

印花税在企业所需要缴纳的各种名目繁多的税种里,只是一个财产性质的小税种,这也造成了财务人员对该税种的纳税筹划不重视甚至是忽视了这项内容,其实,虽然是小税种,做好纳税筹划也是必要的。文章从纳税筹划原理和筹划方法等几个方面,详细介绍了印花税的纳税筹划,为企业财务人员提供了一定的借鉴。