出纳工作要严肃财经纪律把好收付关

为改善现金管理,促进商品生产和流通,加强对社会经济活动的监督,各企业、机关、事业单位出纳人员应根据国务院制定《现金管理暂行条例》和中国人民银行印发《现金管理暂行条例实施细则》的规定掌握财经政策,搞好现金管理,把好现金收付关。但财务检查中发现目前出纳工作还存在不少问题,主要有: 1.收付现金把关不严。出纳人员是会计工作的前哨,应当首先把好现金收付关。目前较为普遍存在的问题是出纳人员对付出款     

对建设银行现金出纳业务管理模式的探讨

一、目前分散式管理模式存在的弊端 建行目前对现金出纳业务实行的是分散式管理模式,这种管理模式已运行了较长时问,它的具体操作是:本币的对公现金管理属会计结算部,对私现金管理属于个人银行部;外币的对公业务核算及运送钞属于国际部(一些行属于营业部),外币的对私现金业务由个人银行部管理,全行现金计划的编制、审批执行由计划财务部管理;现金押运由健银公司负责.     

现金出纳计划工作座谈会综合记录

第一部分目前现金出纳计划工作情况四年来,现金出纳计划工作是逐步建立以来的。一九五○年三月全国财经工作统一时期,银行实行了现金管理制度,把分散在国家机关、企业、合作社的现金集中到银行。一九五一年九月银行内部又开始实行自上而下布置现金出纳指标,为现金出纳计划工作做了初步准备。一九五二年十月,全国货币管理会议拟订了现金出纳计划编制办法(草案),会后又经过徵询各方意见并做数次修订后,根据中央人民政府政务院财政经济委员会一九五三年九月十三日关于加强现金出纳计划工作的指示,自第三季度全国正式开始试行(东北地区实行在前)。试行以来,截至一九五三年第四季度,全国除个别分行外各行均已开始按照规定编制计划。     

确定重点单位编制现金收支计划的意义与方法

为了严格管理货币发行,保证货币发行权集中于中央,有计划地调节货币流通,稳定市场物价,促进国民经济有计划、按比例、高速度的发展,国务院颁发的《关于实行现金管理的决定》中指出:"凡一切国营企业、事业、机关、团体、部队、学校、集体经济单位所有现金,除核定的现金库存限额外,其余必须存入当地中国人民银行,不得自行保留,不得自行坐支","现金收支较多的单位,要编制现金收支计划,经开户人民银行审查。     

学习苏联现金计划工作先进经验 学习苏联专家工作作风

现金出纳计划是苏联社会主义国家国民经济计划的组成部分,是服务于社会主义经济建设的工具之一。我国吸取苏联的先进经验,于一九五三年第三季度开始在全国范围内试行了现金出纳计划工作。试行以来,已获得了一定成效。但由于一九五○年实行的‘资金管理制度’仍未改变,实际上仍然是按‘联行汇差出入库’办法调剂货币流通。这个办法虽基本上适应了当时业务的需要,但在国家已进入有计划的建设时期,就日益暴露了它的盲目性缺点。特别在现金出纳计划工作开始后,就与计划发生了矛盾,形成了有计划无执行或不按着计划执行的现象。为切实加强现金出纳计划的执行,因此必须改变为按现金出纳计划调剂货币流通。总行根据苏联专家建议擬订了‘银行现金调拨暂行办法’(最初称为新资金管理办     

海西州现金流通状况探析

本文分析了海西州现金流通与经济增长关系以及现金投放的主要特点和主要影响因素，提出加强现金管理的几点思考。     

新形势下现金管理方式的塑造

现金管理是国家一项基础性金融管理工作,有很强的政策性、实践性、操作性,是防范和打击利用大额现金洗钱、逃废债、偷税、逃税等违法犯罪活动的有效手段。认真研究新形势下现金流通的特点和问题,塑造新的现金管理方式,有着十分重要的现实意义。     

中国人民银行的会计核算

中国人民银行会计核算的作用中国人民银行是中华人民共和国的国家银行。它是国家管理金融的行政机关,根据国家的金融政策,管理和监督全国的金融活动;它又是全民所有制的经济组织,按照有存有取、有借有还的原则,办理信用业务,调节货币流通,根据国家计划,支持生产和流通的短期周转的资金需要,促进社会主义建段事业多快好省地发展。中国人民银行是全国的信贷中心、结算中心和现金出纳中心,是国家唯一的货币发行机关,是国民经济各部门的枢纽。它的主要职能是:组织机关、团体、军队、学校、企业、事业单位、人民公社和个人暂时的闲置资金,对工业和商业发放短期贷款;实行现金管理,办理各部门、各单位之间的转帐结算;办理货币发行,调节货币流通;管理、     

库存现金管理不容忽视——对行政机关库存现金监管的案例分析

察布查尔县某单位是全额预算拨款的国家行政机关,2007年被列入会计监督检查计划。2007年5月,笔者在该单位实施会计信息质量检查中发现：2006年度该单位会计账目“现金”科目年初、年末余额分别为80307.30元和130657.44元,与当年单位出纳现金日记账年初、年末余额一致。2007年5月25日现金日记账的余额是30806.00元。     

区域产业结构与现金流通规律的实证分析——以山西省煤焦市场为例

现金流通与区域产业结构和经济发展水平密切相关。本文以资源型地区山西省的煤焦市场变化为例,分析了煤焦市场的政策调整、价格变化、结算方式、劳动力价格等对现金投放与回笼的作用机制,发现煤炭产量变化与现金流通具有相关性。因此,中央银行应该进一步加强现金管理,同时,需要借助商业银行和社会各界的力量,共同完善现金管理。     

我国现金流通量高增长的原因分析

本文对近几年我国现金流通的现状及特点进行了分析，并运用经济理论观点，从经济发展对现金流通的影响、现金流通的地位与作用、现金管理的制度安排、货币文化等方面，分析了在全社会流动性过剩的经济背景下，我国流通中现金存量及增量持续快速增长的原因。     

现金管理工作亟待进一步加强

当前，中央银行现金管理工作的重点已从传统的控制现金投放、抑制通货膨胀，向加强和规范现金流通秩序方面转移。现金管理工作的主要任务是依据有关法律、规章和制度组织现金管理执法检查，督促商业银行规范现金收支行为，完善各项服务措施，加强内控制度建设，以防范和打击利用大额现金进行洗钱、逃废债、偷税逃税等违法犯罪活动。但目前基层央行现金管理工作中遇到的一些问题，需要引起重视并加以解决。     

加强现金管理与反洗钱工作有效性的思考

随着我国金融体制改革的不断深入,现金管理所体现的职能和工作重心从传统的现金投放、抑制通胀转移到加强和规范现金流通秩序上,是央行控制不合理现金投放的重要手段,在预防和打击诈骗、洗钱、偷税等经济犯罪、化解经济金融风险等方面都发挥着积极的作用。现金管理和反洗钱工作息息相关,因此加强和改进现金管理,充分发挥其在反洗钱工作中的重要作用日益成为人民银行亟待解决的课题。     

走出现金管理的误区

现金管理是财务管理的重中之重,越来越为企业经营管理者和财务人员所关注。但对现金管理,无论是理论上还是方法上,都存在一定的误区:把现金视为财富而不是看作资产;注重现金最佳持有量而忽视现金流入流出的动态平衡;关注现金的数量管理忽略现金的质量管理等等。本文将对上述误区进行理性的分析与批判,提出正确的现金管理的观念与方法,旨在引导财务管理人员走出现金管理的误区,使现金管理更科学、更合理、更有效,从而更有利于财务管理目标的达成。     

为逐步地提高现金出纳计划工作而努力

根据中央人民政府政务院财政经济委员会关於加强现金出纳计划的指示,从去年九月开始,在全国范围内各级人民银行编制现金出纳计划.执行以来,已获得不少成绩。特别是从去年第四季度起,由於国家实行粮食计划收购和计划供应政策,各级人民银行担负着繁重的现金供应任务,市场货币流通也引起了新的变化。在此期间,各级行处在当地财委的领导下,配合国营商业和合作部门,加强了现金出纳计划工作,灵活调拨现金,从而在现金供应方面保证了粮食收购任务的完成,并巩固了金融物价的稳定。各级行处也在不同的程度上积累了现金出纳计划工作经验,为逐步做到有计划的调节货币流通创造了一个良好的开端。     

我国的现金管理究竟有无意义

近几年,我国的现金投放增加较多,通贷膨胀压力也有日趋加剧的势头。有鉴于此,国务院最近原则通过了《现金管理暂行条例》(草案)。很多同志也提出应强化业已逐步放松了的现金管理。而我认为,现金管理在现阶段是毫无意义的,至少可以说是舍本逐末之策。一、我国的现金管理是高度计划经济和行政管制的产物我国现金管理的主要内容是,严格限定现金的使用范围;机关和企业事业单位的库存现金必须控制在限额以下;一定数额以上的交易或支付必须通过银行转帐结算;规定单位现金送存银行的期限;规定现金支取限额;任何单位和个人提取现金不能超过某一上限,等等。     

新形势下的现金管理问题

新形势下的现金管理问题中国人民银行行长助理肖钢现金管理是人们十分熟悉的一个问题。长期以来，我国一直把贷款规模和现金发行作为货币政策的中介目标，一直强调现金管理。近几年随着金融宏观调控方式由以直接调控为主逐步向以间接调控为主过渡，特别是“九五”计划明确...     

商业银行现金管理亟待加强

现阶段,商业银行现金计划管理力度不足,现金计划、调度、库存及管理存在缺陷,在贯彻执行现金管理的有关制度规定中存在着种种问题,也遇到了诸多困难,阻碍了现金管理制度的有效落实。为依法开展现金管理,维护支付结算秩序,规范商业银行的经营活动和开户单位的用现行为,减轻商业银行现金管理工作的压力,提高人民银行现金管理的效果,笔者认为应采取以下的对策。     

现金管理应注意的几个问题

现金（包括库存现金、银行存款、其他货币资金等），在企业资产中，是一种流动性最强的资产。它以货币形式存在，具有流通和支付功能，是企业暂时的间歇资金，是评价企业偿付能力的重要标志。企业拥有一定数量的现金资产，可以应付正常的交易活动；充足的现金资产，可以应付意外的现金需求；企业保留一定数额的现金，待市场出现良好的投资环境时，及时进行投资，可获得较高的投资报酬。但现金管理工作的内容十分复杂，企业如不注意加强现金管理工作，不对现金管理的方式进行有效探索，并确定最合理的现金持有量，就不能很好地发挥现金资产的…     

现金管理立法初探

现金管理作为金融调控的重要手段,对防范和打击利用大额现金进行非法洗钱、逃废银行债务、偷逃国家税款、打击诈骗等违法犯罪活动具有非常重要的作用。国务院发布的《现金管理暂行条例》延用了二十年,随着经济体制和经济结构改革的深化,现金流通渠道发生了重大变化,出现了许多新特点;现金管理工作中也面临许多新情况、新问题。因此,重新整合现金管理机制,使现金管理工作适应新形势要求,成为银行界和法律界亟待探讨和解决的问题。