企业内部业务控制的内容

企业内部控制制度，是指单位内部为了有效地进行经营管理，而制定的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。是现代企业内部管理制度的一个生要组成部分。企业内部业务控制的主要内容包括以下几点：     

内部审计在加强人民银行内控方面的作用

人民银行内部控制是人民银行管理层为了保证管理和业务目标的充分实现，制定并组织实施的对内部部门和人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的制度、措施、程序和方法。人民银行实行有效的内部控制，有利于把管理和业务经营过程中无意差错和有意舞弊的可能性降到最低，确保管理和业务目标的充分实现。当前，许多问题的产生归根于内部控制制度执行不严，疏于管理上。     

加强基层央行内部控制建设的对策建议

央行的内部控制,就是对内部各职能部门及其工作人员之间从事的业务活动进行风险控制、相互制约、相互监督的各种制度、程序、措施、方法和手段。是保证工作质量,提高工作效能的最佳办法。随着央行职责的调整,原有的内部控制体系已经不适应新形势的要求。因此,加强基层央行内部控制建设显得越来越重要。     

强化商业银行会计内部控制行为的思考

会计内部控制是商业银行内部控制的基础。商业银行内部控制是商业银行的一种自律行为，是商业银行为实现既定的经营目标，防范业务经营过程中的各种风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行的风险控制、制度管理、相互制约的方法和程序。商业银行会计部门不同于其他行业会计，它既是商业银行的生产经营部门，也是其管理部门，商业银行内部控制中涉及到的各职能部门的各种业务、交易活动情况。     

试述内部凭证在企业内控制度中的应用

内部控制制度是企业在经营活动中，为明确各部门的职责权限，提高工作效率和质量，保护财产安全和完整，确保会计数据真实可靠，保证经营目标实现而采取的一系列相互制约、相互联系、具有控制职能的一种措施。其涉及面可覆盖整个企业管理的各个职能部门。设计严密合理的内部会计凭证是保证企业内部控制制度得以实施的有效手段，它渗透于各个内部控制的领域中，如货币资金的收付、工资业务、固定资产业务、材料的采购与耗用、销售业务、成本核算等，都需要设计自制内部凭证加以控制。试举两例说明。（一）“支票签发”自制内部凭证的设计及其…     

内部审计在铁路企业内部控制建设中作用的探讨

内部控制是各组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度.内部审计作为内部控制的一个重要方面,对铁路企业的经营发展有着重要的意义.本文通过分析内部审计对铁路企业内部控制建设的必要性,指出了加强内部审计存在的问题,并提出几条基本策略.     

行政事业单位内部控制体系研究

内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。随着我国内控理论的发展以及所取得的显著成效,其应用引起了各方面的重视。行政事业单位作为我国政策的贯彻执行者,在内部控制方面仍然存在不足。文章旨在通过研究行政事业单位在内控方面存在的问题,提出一些措施加强行政事业单位内部控制,以此提高其管理效率。     

行政事业单位内部控制体系研究

内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。随着我国内控理论的发展以及所取得的显著成效,其应用引起了各方面的重桃行政事业单位作为我国政策的贯彻执行者,在内部控制方面仍然存在不疋文章旨在通过研究行政事业单位在内控方面存在的问题,提出一些措施加强行政事业单位内部控制。以此提高其管理效率。     

施工企业内部控制的主要手段

一、施工企业内部控制的主要手段(一)制度手段一是不相容职务相分离制度。不相容职务相分离制度是内部控制最重要的制度。该项制度贯穿于整个内部控制制度之中。在一般情况下,处理每项经济业务的全过程要由两个或两个以上的工作人员分工负责,起到相互控制的作用。付出一笔款项,要由经办人申请,负责人审批,会计人员核对并编制付款凭证,最后由出纳人员付款。一笔业务,四人分工处理,相互控制,管钱、管账、管物的人员相互分离制约。采购业务:先进行需求调查,如确需该项物资再提出采购计划,计划中应列明所需采购物资的数量、规格型号、预计所需资金及提出计划的部门负责人、经办人签字,     

健全内部控制 强化财务监控

内部控制是指企业内部各部门和人员在分工明确的基础上，对每项经济业务的决策、成立、确认和处理，都按照相关的制度，经过二个或以上人员，部门办理或审核，以达到相互监督和相互制衡完善的内部控制制度可以防止企业内部工作上的错误、失误以至舞弊行为，保证企业收支的可靠性，保护企业财产的完全、完整，保证企业经营活动的有序高效运行。     

学校内部会计控制存在的问题与对策

内部会计控制制度是单位为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施、程序。学校内部会计控制是学校内部控制的重要组成部分，是学校内部职能部门各有关人员之间，在处理经济业务过程中相互联系，相互制约的一种管理制度。通过实施学校内部会计控制制度，能够保证学校会计信息的真实性和物资财产的完整性，为学校教育教学顺利进行提供良好的环境。     

国有商业银行内部控制问题研究

金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为，是为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制，制度管理和相互制约的方法．措施和程序的总称。从金融机构内部控制的概念看，其控制对象包括：决策机构和决策人．内部各职能部门、工作人员和各项业务活动；其控制内容包括风险控制．制度管理和制约机制三大类别。重视和加强内控建设是银行稳健经营，持续发展的关键。[编者按]     

对外投资内部控制制度设计

一、对外投资内部控制制度设计应遵循的原则对外投资内部控制制度就是将内部控制制度的理论应用于对外投资的实务中。因此，在设计对外投资内部控制制度时应遵循内部控制制度设计的一般原则：一是相互牵制原则，是指一项完整的经济业务活动，必须分配给具有互相制约关系的两个或两个以上的岗位分别完成；二是领导带头原则，即内部控制成功与否取决于员工的控制意识和行为，而单位负责人对内部控制的自觉控制意识和行为又是关键；三是协调配合原则，是指在各项经营管理活动中，各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务…     

试论电算化会计系统的内部控制

内部控制制度是指企业领导和各个管理部门的有关人员，在处理生产经营业务活动时相互联系、相互制约的一种管理体系，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。内部控制制度的重点是严格会计管理，设计合理有效的组织机构和职务分工，实施岗位责任分明的标准化业务处理程序。     

财政内部制衡理论与实践的探索

一、财政内部制衡范畴 1、财政内部制衡的内涵 财政内部制衡是财政管理学的一个概念，制衡是相互制约或控制，使之保持平衡状态。财政内部制衡的内涵是指在财政管理系统内部，通过科学的职权分工和特定的制度安排，使各个业务管理主体在行使职权中形成的相互制约关系。它是在财政管理内部构造的预防违法犯罪，约束各个业务主体忠实履行职责的内控机制，故亦称财政内部控制或财政内部制约。     

论企业内部控制及其评审

一、企业内部控制制度的建立内部控制制度是指企业行政领导和各个管理部门的有关工作人员,在处理生产经营业务活动时相互联系、相互制约的一种管理体系,包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。内部控制的重点是严格会计管理,设计合理有效的组织机构和职务分工,实施岗位责任分明的标准化业务处理程序。按其作用范围大体上可以分为以下两方面。（一）内部会计控制。其范围直接涉及会计事项各方面的业务,主要是指财会部门为了防止侵吞财物和其他违法行为的发生,以及保护企业财产的安全所制定的各种会计处理程序和控制措施…     

发挥内部审计职能 强化央行内部控制

内部控制是为了保证管理和业务目标的充分实现,制定并组织实施的对内部部门和人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的制度、措施、程序和方法。人民银行内部审计是对人民银行内部各项活动进行再监督,是防范和化解金融风险、保证正确有效地履行人民银行职能的重要手段。本文就当前基层人民银行内部控制存在的主要问题及如何更好地发挥内部审计职能、强化内部控制提几点粗浅的看法。     

建立科学的内控机制是商业银行防范风险的重要手段

建立科学的内控机制是商业银行防范风险的重要手段交通银行朱谦如商业银行的内部控制，是商业银行对内部各职能部门及员工从事的业务活动进行风险控制、制度管理、相互制约和内部稽核所采取的方法、措施和程序的总称。其目的是保证国家法律、法规和金融监管措施的贯彻执行...     

基于ERP条件的企业内部控制探讨

在企业的经营活动过程中始终贯穿着内部控制,这是企业为实现自己的经营战略目标,在经济活动中建立起来的相互制约的职责分工制度和业务组织形式。每个企业有效地内部控制制度不仅能合理对企业的资源进行配置、提高企业的管理效率,更能及时发现并防范企业内部和外部舞弊和经济欺诈行为的发生。EPR系统的运行对企业内部的有效控制产生了深远的影响。     

简议上市公司内部控制信息的披露

上市公司作为企业经营的一种高级形式，牵涉到各种投资者的利益。其业绩好坏、财务报告的可靠与否都将关系到我国证券市场乃至整个经济市场的发展前景，而上市公司的内部控制问题则是影响其业绩好坏与财务信息可靠性的重要因素。笔者拟就上市公司内部控制信息的披露问题试作简议。内部控制是企业为保证财产的安全完整、会计信息的真实可靠、经营目标的实现，防止作弊，避免失误，提高效率和效益，而对其内部各职能部门和人员的业务活动和管理活动所采取的一系列相互联系、相互制约的规划、控制、调节和考核工作。对于任何一个企业或企业中的…