浅谈房地产抵押业务估价风险及其规避

随着我国金融市场的完善及房地产开发、交易市场的繁荣，以房地产作为抵押物向银行进行贷款，已成为企业和个人筹集资金的重要手段。房地产抵押是一种不确定性的担保，尤其是在经济波动幅度大、房地产抵押价值高、还贷时间长、利率变动大的条件下，抵押贷款的风险较大。因此银行为保证贷款的安全性，会要求对抵押房地产进行估价，由此而产生了以抵押贷款为目的的房地产估价。     

关于银行贷款损失准备的实证研究

本文对在上海证券交易所上市的12家银行年度财务报表进行分析,选取重要的财务指标,实证研究主要影响因素对银行风险的影响。本文主要选择贷款损失准备金作为银行风险的衡量指标,银行的贷款损失准备金类似企业的坏账损失准备金。研究发现,银行的规模对贷款损失准备金有影响,而资本充足率对贷款损失准备金的影响甚微,不良贷款仍是贷款损失准备金的主要影响因素。     

上市公司委托贷款风险分析与控制

正委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金,由贷款人(受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费,不承担贷款风险。当前,越来越多的上市公司热衷于委托贷款业务,委托贷款作为"中国式"影子银行的表现方式之一,其所产生的风险也备受关注。本文在阐述上市公司委托贷款现状的基础上,分析委托贷款所面临的风险,并为上市公司、银行和国家如何控制委托贷款风险提     

切实完善以物抵贷贷款的管理

以物抵贷贷款是银行近几年来开办的一项新兴业务,它是根据<中华人民共和国商业银行法>、<中华人民共和国担保法>等有关法律法规和政策规定,以债权变产权来化解现存不良信贷资产的一个重要而有效的方式,也是银行盘活不良贷款、减少资产损失、防范风险的"最后手段".为了提高信贷资产质量和保全信贷资产,银行将对更多的贷款企业实施以物抵贷.     

贷款抵(质)押资产评估风险的防范

金融资产的质量是衡量银行实力和竞争优势的重要标志。随着银行风险防范意识的日益增强,资产评估在抵(质)押贷款方面有了更大的发展空间。但伴随着机遇而来的是巨大的风险,如何防范贷款抵(质)押资产评估中的风险,成为资产评估师直接面临的难题。 一、设定抵(质)押权资产评估风险的防范 设定抵(质)押权的资产评估,即为银行放款前要求债务人(或银行自行)委托有资质的评估机构在选定的评估基准日对抵(质)押物价值的评估,以作为确定贷款金额的参考依据。在承办该类项目时,需注意以下问题:     

资产证券化的风险分析与管理——发起人视角

我国资产证券化(典型形式如发行住宅抵押贷款债券)在试运行过程中,发起人银行面临着各种风险,包括信誉风险、策略风险、信用风险、交易风险和流动性风险等。本文通过对资产证券化运行的各个环节的相关风险进行研究和探讨,提出银行防范和化解风险的手段,以求设计出较为完善的资产证券化的风险管理方案。     

我国房地产抵押贷款的信用风险分析及对策

随着房地产行业及金融业深化改革和发展的需要,房地产抵押贷款作为一种重要的融资手段和信用方式越来越多地被广泛采用。近年来,面对我国商业银行愈来愈大的房地产抵押贷款余额,我国银行体系面临的巨大风险也在不断积聚中。在此拟通过对房地产抵押贷款中信用风险产生的原因进行分析和论证,进而希望总结出能够有效处理并减少这种风险的产生、缓解银行压力并保证房地产业健康发展的有益对策。     

银行开展中小企业信贷资产证券化模式探讨

对银行中小企业信贷资产证券化可行性及开展该项业务的意义进行了阐述,深入探讨中小企业贷款证券化模式,建议银行在有效的风险控制下平稳健康开展中小企业信贷资产证券化业务。     

抵押贷款风险需引起高度重视

一般都认为,银行开展贷款业务时 选择发放抵押(质押)贷款,风险是最小的,因为银行可以在贷款客户经营情况发生变化不能及时偿还贷款时,拍卖客户的抵押物来抵偿贷款,从而保证银行贷款资金的安全。因此,在实践中许多银行贷款都选择了抵押或质押贷款     

加强贷款审计防范“打包贷款”风险

“打包贷款”,又称信用证抵押贷款,是出口商在收到国外进口商开出的不可撤销的信用证后,以信用证的正本为抵押,向银行申请贷款,以便生产、收购出口货物;并按时将货物包装出运。“打包贷款”能及时解决出口企业资金困难,鼓励本国商品出口,促进国际贸易及国际结算的发展。因此深受进出口企业的欢迎。但是,对银行而言,“打包贷款”也不是百分之百的保险,尤其是在实务操作中,诸多环节都存在风险,加强贷款审计,能有效地防范“打包贷款”风险。一、“打包贷款”风险的表现及成因:１．伪造信用证贷款。不法商人用几笔正常出口业务作诱饵,与银行建立…     

抓住金融审计重点 提高审计工作水平

金融是现代经济的核心,是国家宏观调控的重要杠杆,同时又是一个高风险的行业。随着经济全球化的发展和我国加入WTO,对我国金融业的影响和冲击日益明显,金融安全问题越来越重要。 一、要把握金融审计的重点 (一)开展风险贷款审计。目前逾期、呆滞、呆账贷款急剧膨胀,其显形和隐形风险严重威胁国有商业银行的生存和发展。风险贷款的成因:一是企业领导人素质差,管理不善:二是企业重复引进、盲目上新项目;三是企业逃废银行债务;四是银行自身     

知识产权质押融资风险评价研究——基于银行视角

知识产权质押融资作为一种新型的融资方式，为科技型中小企业融资注入了新的活力。与以不动产向银行抵押贷款的传统方式相比，金融机构在知识产权质押融资中所承担的风险更大，因而对知识产权质押融资的风险进行评价就显得更为重要。基于银行视角建立完整的知识产权质押融资风险评价指标体系，赋予各个指标区间值，并运用基于可能度的多属性决策方法对质押融资风险进行评价，实际算例证明本文建立的指标体系具有科学性，基于可能度的多属性决策方法具有可行性和有效性。     

基于熵权理论的物流企业联盟风险模糊综合评价

为了评价物流企业联盟的风险状况,首先在分析物流企业联盟风险影响因素的基础上,建立物流企业联盟风险评价指标,然后运用熵权理论及模糊数学,建立起物流企业联盟风险的熵权模糊综合评判模型。最后通过算例来验证了该方法的可行性和有效性。     

银行与银行博弈结构下的国家助学贷款风险探析

当前,国家助学贷款违约率高以致银行风险大——银行惜贷严重已不容忽视。全面认识国家助学贷款政策实施中存在的风险,保障国家助学贷款政策的可持续性发展,成了我们迫切需要解决的问题。本文试图用博弈论来研究我国助学贷款:即从我国国家助学贷款中较易忽视的银行与银行这对主体间利益博弈所存在的风险成因入手探讨,得出现行国家助学贷款要走出困境需采取的一系列对策。     

财税法规政策摘登(四则)

财政部国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知一、准予税前提取贷款损失准备金的贷款资产范围包括:(一)贷款(含抵押、质押、担保等贷款);(二)银行卡透支、贴现、信用垫款(含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等)、进出口押汇、同业拆出、应收融资租赁款等各项具有贷款特征的风险资产;     

企业贷款客户的盈余管理是否会增加银行风险

银行作为金融行业的支柱,其信贷安全是稳定我国金融市场的重点内容。现有研究从宏观层面入手分析商业银行风险,取得了丰硕的成果,但从微观层面入手所开展研究的却不多。文章以企业盈余管理为切入点,利用2007—2018年我国商业银行数据为研究样本,实证检验企业贷款客户的两类盈余管理行为对银行贷款损失准备计提所产生的影响。研究表明:我国借款企业的应计盈余管理一般不会影响银行的贷款损失准备计提,但中小企业、民营企业和股权质押企业的应计盈余管理会正向影响银行的贷款损失准备计提;借款企业的真实活动盈余管理会显著提升银行的贷款损失准备计提数量。为此,应加强对企业真实活动盈余管理的管控,保证银行的信贷安全。     

酒泉市中小企业融资问题研究

一、酒泉市中小企业融资难的成因(一)金融机构方面1.银行对企业放贷不是一视同仁,对国有大中型企业,国家大中型项目各家银行争相发放贷款,而对中小企业发放贷款卡得太死,对每笔贷款都是慎之又慎。2.大量中小企业存在因贷款条件高无法取得贷款,或是因手续繁琐需较长时间才能取得贷款问题。突出表现在两个方面:一是各家国有商业银行规定中小企业取得贷款的必要条件是要有房地产、土地等有效资产作为     

商业银行国家助学贷款惜贷行为的经济学分析

国家助学贷款是实施"科教兴国"战略,促进教育事业发展,运用金融手段扶助贫困学生的重大政策举措。虽然国家助学贷款取得了长足发展,但由于提供助学贷款利润低,还贷时贷款学生不积极配合,导致银行在助学贷款业务上面临的风险很高,影响了商业银行助学贷款办理的积极性,出现惜贷现象。本文将从商业银行助学贷款业务的利润比较和博弈论角度对这一现象进行经济学分析,并提出完善国家助学贷款体系的可行性建议。     

我国银行会计中谨慎性原则应用的缺陷和对策

(一)贷款分类管理存在缺陷。贷款作为银行的主要资产，长期以来一直被分为正常、逾期、呆滞和呆账四类来管理(后三类合称不良贷款，简称一逾两呆)。其分类依据主要是期限。在我国企业经济效益不高、付息能力较差的现实情况下，应收未收利息长时间挂帐造成了银行利息收入大幅虚增，导致银行收益高估。     

MBS利率风险分析及定价模型修正

银行可以借助住房抵押贷款支持证券(MBS)来降低风险资产的比重,改善银行自身的资产负债比例,有效地扩大融资渠道以及合理分散房地产市场面临的金融风险。但是,MBS自身具有期权的性质,在利率下降的情况下贷款人有权提前偿付贷款,从而引发提前偿付风险;在利率上升时,住房抵押贷款机构面临延期风险。在静态现金流量报酬率法(SCFY)的基础上,采用不同权重加权平均法来确定提前偿付率,并根据发行的不同期限国债分层确定MBS定价时所需要的贴现因子,对MBS的定价模型进行修正。最后,为MBS市场健康发展提出了具有参考性的建议。