企业税务风险内部控制体系设计研究

由于我国社会经济的不断进步,市场竞争也越来越激烈。企业要想在竞争中脱颖而出,就要加强企业的内部控制,建设符合企业要求的税务内控制度,从而更好的防范企业在发展过程中出现的税务风险。由于我国许多企业在进行税务工作的时候存在企业经营方式不科学、企业管理财务不完善、企业财务制度不完善等不足,为了解决企业税务工作的不足之处,本文从树立风险防范意识、建设风险控制体系、加强监督力度以及提高员工的职业技能等方面进行分析,找出解决企业税务风险的方法,使企业在市场竞争中获得发展。     

如何建立企业税务风险管理体系探讨

税务风险管理不是财务管理的分支,而是企业风险管理的分支和企业内部控制管理的重要部分。税务风险管理体系建设要避免脱离企业内控而成管理孤岛,应当结合企业内控,建立健全“一个目标五大机制”的企业税务风险管理体系,实现降低纳税风险,促进企业依法纳税的税务风险管理目标。     

集团公司税务内控体系的建设与实践——以兖矿集团为例

税务内控体系作为全面内部控制建设的一部分,旨在通过内控制度的有效实施,防范税务风险,创造税务价值。本文主要分析在税务内控体系建设过程中,集团公司是如何理解税收风险并有效实施内部控制的。     

集团公司税务内控体系的建设与实践

税务内控体系作为全面内部控制建设的一部分。旨在通过内控制度的有效实施，防范税务风险，创造税务价值。本文主要分析在税务内控体系建设过程中。集团公司是如何理解税收风险并有效实施内部控制的。     

基于COSO框架的烟草商业企业税务风险管控体系构建研究

烟草商业企业作为重点的税源企业,在税务治理上存在提升空间,本文基于COSO内控框架,结合烟草商业企业的经营实际,从内部环境、识别评估、控制活动、监督、信息沟通五个维度构建税务风险管控体系,提升税务风险管控水平,降低税务风险。     

试析内部控制视角下的企业税务风险管理

在现代企业中,税务风险是企业各项经营管理活动中需要面临的风险之一,因于企业在市场经济背景下开展的各项活动经营趋利性的特点,会在经营中涉及多项涉税经营项目,导致企业潜在着大量的税务风险。在现代企业中,作为内部监督管理体系单元之一的内部控制,是企业税务风险控制的重要工具。本文从内部控制视角下,围绕企业税务风险进行分析,阐述风险内控管理原则,同时提出企业税务风险管理要点。     

企业税务风险管理中的常见问题及对策分析

在当今的商业环境下,防范企业税务风险显得尤为关键。税务风险不仅可能让企业遭受重大经济损失,还可能影响企业声誉和可持续发展。分析了企业税务风险管理中的常见问题,包括税务合规意识不足、税务管理体系的构建滞后、税务管理人员的专业素养不足及税收环境的显著变化等。针对这些问题,提供了企业税务风险防范的措施,包括增强税务合规意识、完善税务风险管理体系、提升税务管理人员的专业素养、优化税务风险管理环境、加强税务风险自检自查。     

基于企业财务管理中税务风险成本的探究

税务风险是企业成长中不可避免的一种风险,其对企业发展的影响非常大。税务风险一旦产生,不仅会对企业造成经济损失,还会对企业的声誉和形象造成严重的影响。因此,企业必须采取措施,针对税务风险进行管理和控制,以减轻税务风险成本对企业的负面影响,保持企业财务的良性发展态势,提高企业的竞争力和风险抵御能力。本文主要探讨企业财务管理中税务风险形成的原因,对税务风险的重视程度低、企业内部税务风险体系存在不足、财务人员专业程度低、税务政策了解不及时等几个方面进行探讨。     

税务执法内控机制建设探讨

为了防范税务执法风险和廉政风险,2009年国家税务总局要求各地税务机关将内控机制建设作为一项重点工作来抓。本文依据企业内控和风险管理理论及有效案例,借鉴银行业的风险控制系统操作经验,对税务部门风险管理和内控机制建设工作实践进行了分析和思考,提出了加强税务部门内控机制建设的指导思想和具体措施。     

基于财务风险防控视角的国企内控体系分析

为提高国企内控体系的财务风险防控能力,本文首先探讨了国企内控体系中财务风险防控的重要性,指出建立健全的内控体系对于国有企业财务稳定性和风险防范至关重要。其次分析了财务风险防控视角下国企内控体系存在的不足,包括制度设计不完善、数据采集不全面、信息披露机制不健全等方面的问题。最后,基于财务风险防控视角提出了国企内控体系的构建策略,包括完善制度设计、利用现代化技术提高数据采集全面性、加强信息披露、优化内控人员配置等方面。通过上述措施,实现了国企内控体系中财务风险防控能力的有效提升,为相关人员提供了实践参考。     

房地产企业税务风险管理问题的探析

随着我国税收法律规范的渐变,由于房地产企业缺乏税务专业人员,税收风险筹划不足,与税务机关交流不畅,自身评价监督体系不完善等,都使房地产企业内部的税收风险管控不力,无形提升企业成本.本文重点讨论在内外因素的多重夹击下,房地产企业如何通过有效管理降低税务风险.     

论企业集团税务风险内控制度的加强建议

经济效益最大化是每一个企业经营发展所追求的目标,为了实现这一目标,各企业都在设法拓宽市场渠道增加收入,降本增效缩减支出。在本文中主要介绍企业集团税务方面同样可以节约成本,但同时也会存在税务风险,进而探析出企业集团需要加强税务风险内控制度及应制定的内控制度改进方法。     

论企业集团税务风险内控制度的加强建议

经济效益最大化是每一个企业经营发展所追求的目标，为了实现这一目标，各企业都在设法拓宽市场渠道增加收入，降本增效缩减支出。在本文中主要介绍企业集团税务方面同样可以节约成本，但同时也会存在税务风险，进而探析出企业集团需要加强税务风险内控制度及应制定的内控制度改进方法。     

商业银行税务风险的内部控制机制研究

本文在分析企业税务风险主要来源的基础上，对商业银行税务风险管理现状以及存在的问题进行了剖析。提出将税务风险纳入全面风险管理范畴，构建符合商业银行自身特点的专业化税务风险内控管理模式。借助COSO内部控制框架指引，从组织构架、管理制度、风险评估、控制活动以及信息沟通和监督改进等方面，将税务风险管理融入到商业银行各管理层级、各项业务活动中。该体系的最终目标在于通过这些活动助推商业银行各项经营发展目标的实现，实现税务相关成本最小化，提升监管者、外部股东等相关方信心，赢得竞争优势。     

浅议钢铁企业如何防范税务风险

目前钢铁行业正处"严冬"时节。在严峻的市场形势下,企业生产经营非常困难,大额的亏损导致各项税收指标下降,因而,税务风险的防范就显得尤为重要和明显。企业税务风险,主要包括两个方面:一是企业的纳税行为因未能正确有效地遵守税法规定,执行发生偏差,从而遭受税务稽查等部门依法查处而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑法处罚以及名誉损害等风险;二是企业经营管理在运用税法方面不当,因未用足税收优惠政策或多缴税款而加重了不必要税收负担。税务风险防范目的就是要防止危险和及时的防范风险,最重要的是防范税务风险的发生,并设法把不良影响控制到最低程度。企业的税务风险建立在税收内部控制基础之上,税收内部控制是税务风险的重要组成部分。由于税收政策的复杂性与钢铁行业生产流程复杂、信息量大、财务核算复杂,使得钢铁行业涉税问题越来越多。钢铁企业只有建立和实施科学的内控体系,加强企业内部控制的设计,规范运营流程,才能提升风险防范能力,为企业健康发展保驾护航。     

营改增对企业税务内部控制的影响分析

国家为了进一步降低企业整体税负、规范税收征管,于2016年5月在全国所有行业内执行"营改增"政策.企业在执行"营改增"初期将面对会计科目调整、申报程序改变及重新编制税收筹划方案等挑战,企业为了降低税务风险,纷纷选择建立并执行税务内部控制制度.本文通过对"营改增"政策下企业施行税务内控制度意义及影响进行分析的基础上,提出加强企业税务内部控制体系建设的主要措施.     

科技型创业公司税务风险管理分析

<正>近年来,科技型创业公司在推动技术进步,实现经济创新以及促进就业等方面发挥着越来越重要的作用。但相较于大型企业成熟的内控体系及抗风险能力,创业企业普遍管理能力和资金实力薄弱,缺乏对税务管理重要性的认识。而创新业务模式下的税务政策相较于传统行业又存在一定的模糊地带,这一现状会极大增加科创企业发展过程中的税务风险,甚至进一步影响企业经营战略的实现。     

浅析税务风险防范对企业价值的影响

市场经济体制的成熟深化了我国依法治税的实践,税务风险防范成为企业发展过程中必须要面对的问题。从外部来看,税务机关的相关立法政策以及工作人员的素质良莠不齐会造成税务风险。从企业内部来看,企业经营周期的不稳定性、企业内部控制体系的不完善都会造成企业的税务风险。因此,做好税务风险防范对于企业的价值提升具有重要的作用。本文在回顾企业价值和税务风险防范两个概念的基础上,从战略高度总结了税务风险防范对企业价值的具体作用。     

论房地产企业税务内部控制的不足及改进措施

随着国民经济的飞速发展,作为国计民生的支柱产业,房地产企业的规模越来越大,竞争也日趋激烈,面临的生存压力也越来越重.本文简要分析了我国房地产企业税务内控体系的不足,并针对这一问题,提出了几点改进建议.     

打造税务管理与风险控制体系 为企业保驾护航

中国海洋石油总公司(以下简称"中国海油")是国务院国有资产监督管理委员会直属的特大型国有企业,也是中国最大的海上油气生产商。2013年在《财富》杂志"世界500强企业"排名中位列第93位。经过三十多年的发展,中国海油通过学习借鉴国际一流能源公司的先进管理经验,建立了一套具有中国海油特色的全面风险管理和内控制度体系,在央企中率先设置专门的税务管理机构,较早开始关注企业税务风险的管理,形成了一套行之有效的防范和控制税务风险的制度和措施。