坚决制止违法印发“购货代币券”

一九七九年七月份,陕西省宝鸡具农机修造厂经县农机局的批准,从企业基金拨出一千五百六十元发放上半年劳动竞赛奖。县银行与计委联系后,计委认为不符合规定,银行拒绝了付款。该厂为了发奖,竞串通百货公司、百货大楼等三家门市部,擅自印制各种面额的"购货代币券"一百四十六张,分发给职工,从上述三家门市部购回成衣、针织品、毛线、涤确良布、香烟、白糖等商品,价值一千二百三十九元九角整。八月份宝鸡县银行在现金管理调查中发现上述情况后,上报县革委会和地区中心支行。     

浅谈贪污案件中主观占有故意的认定

贪污犯罪嫌疑人对贪污事实＂不翻事实翻主观故意＂,一旦否认自己的贪污故意就出现了争议,影响到案件的定性。在贪污案件的认定中,在犯罪嫌疑人否认自己的贪污故意的情况下,如何利用其他证据来证明嫌疑人的主观故意,还存在较大分歧。     

突击抽查盘点审计威力大

仪征市供销社自1985年开展内部审计活动以来,坚持每月抽盘四个供销社,20多个柜组,二年多来对所属22个供销社抽盘了61次,每社平均三次。抽盘了386个(次)柜组。清查出帐实不符,缺货少款的有112个(次)柜组,金额达18.7万元,赊销货款16.5万元,代销商品不入帐的有9.8万元。贪污挪用经济案件4起,金额达5.9万元。有的柜组、门市部长达2年都不盘点,商品损失、缺少严重。通过突击抽查盘点审计揭露了这些问题,震动很大,引起了各级领导     

家庭经营与个体经营不是一回事

张某于2000年10月到工商行政管理部门办理了个体工商户营业执照，开了一家门市部进行商业经营，其营业执照中“经营方式”确认是“个人经营”。但是，其妻是家庭主妇，在家务活忙完之后经常到门市部帮助其丈夫经营，而且其家庭的主要收入来源于该门市部。由于张某比较精明，生意日渐兴隆，生意越做越大，积蓄也一天比一天增多。但是他们认为财富增长还不够快，于是又开始把眼光转到了国家税收上。     

从砦牙信用社一起贪污案件引出的教训

从砦牙信用社一起贪污案件引出的教训黄宏斌，林春平凤山县砦牙信用社原副主任牙祖胜因贪污挪用公款２２万多元，私藏鸦片２４０克，触犯刑律，于１９９５年１２月１２日被河池地区中级人民法院判处死刑，缓期二年执行。这起严重的经济犯罪案件在当地群众中引起了强烈反响...     

必须从贪污案件中吸取教训

看了本期发表的几篇报道,不能不使人发生这样的问题:为什么贪污盗窃现象还这样多?为什么有些贪污分子竟连续贪污几年之久而未被发觉?这是值得每一个银行工作人员深思的。我们必须从这些贪污案件中吸收教训。这些案件告诉我们,伟大的三反、五反运动以后,在银行干部中间虽然基本上树立了廉洁奉公的风气,贪污盗窃现象受到了严重的打击。但是,有些干部的资产阶级思想尚未彻底地得到改造。他们有着严重的资产阶级个人主义,追求奢侈腐化的生活。贪污事件的不断发生,就说明某些银行过去的思想政治工作薄弱,在同资产阶级思想斗争中表现     

加强村级财务管理迫在眉睫

通过近年来开展的村级财务审计,发现信阳市平桥区村级财务管理还存在以下突出问题：一、少数村干部贪污挪用公款。经对３５个村的村级财务审计,共查出有１０名村干部贪污挪用公款,总额为１２．１万元。１９９５年审计某村的财务时,查出该村前任出纳张某、王某贪污公款...     

发现疑点 跟踪追击

江苏治淮二号船队会计胡某利用该队负责人的某些弱点,独揽财务大权,挖空心思,蓄意制造假象,钻本队和外单位经营管理,财务管理混乱的空子,大肆进行贪污犯罪活动。经查实从1973—1981年,先后作案50多起,贪污达13,650元。其中,有虚设往来帐户进行贪污的;有钻外单位财务混乱空子盗用银行帐户进行贪污的;有采用一据多报进行贪污的;有窃取外单位收入,采取“飞过海”,手法进行贪污的;等等。总之,其手段是卑鄙恶劣的,方法是多种多样的。现该犯被逮捕归案,赃款已如数退赔。     

混合销售不能这样确定征税

某县一家专门从事设备安装的施工企业(每年安装工程收入在200万元以上)，于1999年11月成立了一个非独立核算的安装器材销售门市部。几年来，该门市部的材料销售年收入均在20万元以下。在纳税上，他们的安装施工收入都是向地方税务局申报缴纳的营业税，而门市部销售的安装器材收入都是向国税局申报缴纳的增值税(按小规模纳税入，征收率为4％)。     

大快人心的措施

山东济南市支行在整风运动中,根据群众70多份大字报的揭发和建议,经过周密的调查研究和上级批准后,将贪污偷盗成性的坏分子赵燕华开除行籍,并送去劳动教养。赵燕华1952年在天津市游泳池工作,曾因贪污公款被开除。1953年通过劳动就业来到济南市支行做出纳工作。他的贪污行为不但没有改正,反而变本加厉起来。他到银行不久就又连续贪污111元,受到行政记大过处分,青年团也开除了他的团籍。领导上虽然多次对他教育,他却消极怠工、日益腐化堕落,毫不悔改,后来又继续贪污25     

周建生贪污挪用万元储蓄存款被逮捕法办

人民银行江西省贵溪县支行储蓄员周建生,因贪污、挪用储蓄存款一万一千七百多元,已被逮捕法办。周建生,男,现年19岁,1979年5月招工入行,犯罪前,因数次挪用储蓄业务备用金曾受到开除留用察看一年的处分。但是,周在受处分期间,不仅不悔改,还继续大量贪污储蓄存款。问题被揭发后,周于1981年5月22日晚     

司法会计在贪污案件中的具体作用分析

在当前贪污案件的侦办中，如何确定贪污数额并有效计算涉案金额是保证贪污案件侦办质量的重要因素。考虑到贪污案件的特殊性，在涉案金额及贪污数额的确定过程中，需要积极应用司法会计，发挥司法会计的职能作用，实现对案件财务数据的计算和审核。考虑到司法会计的职能设定，以及司法会计的岗位特点，深入分析司法会计在贪污案件中的具体作用是十分必要的。目前贪污案件往往具有一定的复杂性，为了保证贪污案件的办理质量，应用司法会计是必然选择。为此，我们应认真研究司法会计在贪污案件中的具体作用。     

天津分行反贪污斗争进入新阶段

人民银行天津分行在反贪污斗争中,为了组织队伍,集中力量,围剿贪污分子,开始对情节较轻且已交代问题的分子做了结论,解除了他们在思想上的包袱,争取他们参加到围剿大老虎的战斗队伍中来。同时,并及时处理了一批拒不交代问题的贪污分子。这样,便使战志愈加激昂,敌势愈形孤立,推动整个运动进入了新的阶段。天津分行节约检查委员会在二月十九日召开了处理贪污分子大会,会上逮捕了拒不坦白的贪污分子陈世杰,而对于彻底坦白真诚悔过的贪污分子冯化民,当场宣布免予刑事处分。被逮捕的贪污分子陈世杰在解放前曾任伪中国银行与伪中国保险公司助理会计、营业副主任、办事处主任等职,解放后留用。一九四八年调为人民银行天     

潜逃又落网

3月16日吉林市龙潭区人民法院公开审判了拒不悔改的贪污犯常治国,依法判处死刑。贪污犯常治国原是人民银行吉林市支行哈达湾办事处的储蓄外勤。1951年11月参加银行工作,1952年7月在“三反”运动中曾因贪污受过警告处分。但该犯贪污成性,不但未痛改前非,反而变本加厉。自1954年5月到1957年被捕前,先后贪污11     

预防行、社经济案件发生之我见——从一宗贪污案件引起的思索

1992年8月,钟山县农行监察室侦破一起贪污案,案犯是某营业所储蓄专柜的一名代办员董某。此人从1989年8月调入该单位不到十天就开始作案,三年时间共作案81次,盗取储户存款金额9784元。其作案手段是:一、利用工作之便,趁单人临柜之机,用储户之名,私自填制取款凭条拿走库款,然后从诸多的储蓄存款帐中抽出与其贪污同额的分户帐卡,以达到帐帐相符,掩盖其作案罪行。二、空设储户存款帐户,伪造存折。三、虚增储蓄存款帐的收方发生额,扩大存款帐余额。四、采取收储不入帐手段进行贪污。每次作案数额并不大,但作案次数多。目前董犯所贪污款项虽已全部赔退清楚,但给人们留下的教训是深刻的。     

经济犯罪四例

经济犯罪四例一、开封市南关区审计局在对该区卫生防疫站的财务收支审计中．发现该防疫站共收款员利甲工作之便，自１９９３年１月至６月，以隐瞒收入或收款不开收据等手段，贪污现金卫．９万余元。此案司法机关正在查处。（邓华）二、商丘县审计局在对该县宗教局１９８８...     

解决渎职者重罪轻罚的途径初探

渎职犯罪案件给国家和人民造成的损失是相当严重的,根据高检院有关部门统计,渎职犯罪平均个案损失接近贪污犯罪的17倍(贪污犯罪个案平均是15万元,渎职犯罪的平均个案损失是258万元).另一方面,根据最高人民检察院渎职侵权检察厅向有关媒体的披露,2000年以来在检察机关立案侦查的重大责任事故背后的已判决的渎职犯罪案件中,判处免予刑事处罚和宣告缓刑的比例高达90%以上.这两个数据反映出当前反渎职领域存在的两个问题:一是渎职犯罪危害十分严重,二是对渎职犯罪的处罚量刑偏轻,或说轻刑化.     

贪污如何称“为国”

《北京晨报》报道,原北京工业大学计算机学院实验中心女教师徐晶在学校项目建设过程中贪污公款90多万元,其中30万元用于女儿出国留学。北京市高院终审以贪污罪判处徐晶有期徒刑13年,并处没收个人财产13万元。庭审时,徐某称,贪污款支付女儿留学费用,“也是为了给国家培养人才”。     

出纳工作岗位内部控制探讨分析

2015年中铁二局一公司成贵铁路项目部出纳何文豪通过利用职工身份证擅自办理银行卡代发工资、修改民工工资支付书将资金转入其个人账户,提取现金未列账等三种方式贪污公款,涉案金额达937万元.探究出纳人员贪污案件的原因:在主观因素方面,由于当今社会的各种诱惑,出纳人员极易因为遭遇紧急情况而利用职权挪用甚至贪污财产.在客观因素方面单位内部管理不完善,内部控制不到位,才使得一些出纳因为自己的贪婪给国家和企业造成了巨大的损失.因此,为了保障企业的财产安全和正常经营,建立健全良好的出纳岗位内部控制制度极其重要.出纳作为财务的重要岗位,事关货币资金的安全与完整,所以必须对出纳岗位和出纳人员实施有效的内部控制.     

支持农机公司择优选购促进农机工作的调整

过去,对经营农机规定了许多不合理的条条框框,致使农机库存商品大量积压,造成很大损失.一九七○年我区农机库存商品只有四千多万元,一九七八年在“北学山东,南学广西”的口号下,库存上升到二亿一千多万元,几年时间翻了两番多.一九七九年到现在,农机库存商品连续三次报废,全区估计共损失金额达六千多万元,超过了一九七○年全区农机库存商品总值,占一九八○年底全区农机库存商品总值的45%.损失数额之大确是惊人的.而且最近这次农机库存商品报废还涉及到冲销我们的信贷基金.这就直接影响到银行经营的成果.今后国家一般不增拨银行信贷基金,我们的资金是有限的,必须管好用好.这次农机