做好人民银行稽核工作

<正> 关于如何发挥人民银行稽核检查监督在宏观调控中的作用,做好新时期人民银行稽核工作,谈几点看法: 一、人民银行稽核机构要有一定的独立性。省、地、县分(支)行,可分别设立总稽核(副行级)专司稽核工作,从组织(体制)上保证稽核部门独立行使稽核监督权,改变目前由分管业务副行长兼管稽核工作的局面。县支行稽核机构也要单独设立,不能合并于其他部门,使稽核部门真正地处于独立的、超脱的地位。     

浅谈商业银行的内部稽核

内部稽核是内部控制的最后一道防线,是对控制的再控制,由于内部稽核不从事具体业务,控制比较超脱,易于发现问题,同时,直接向高级管理层报告,引起足够重视并及时采取补救措施,防止风险发生。但由于目前银行内部稽核受到独立性、权威性、人员素质以及自身工作规范性、工作效率、质量、效果等因素影响,其作用未能充分发挥,从内部控制需要看,应从以下几方面加强和完善内部稽核。一、解诀稽核部门的隶属问题。解决这个问题的关键就是要明确监督部门的工作到底对谁负责。在国外,一般认为银行的稽核部门是对股东负责。如美国的商业银行…     

开展稽核审计工作必须处理好几个关系

稽核审计是一项政策性很强、涉及面广的工作,笔者根据自己的工作经验,就做好此项工作必须处理好的有关问题谈一些见解。一、与各业务部门的关系。稽核是综合部门,它必须熟悉各个业务部门的有关规章制度和政策规定,才能顺利开展工作。但现在的问题是：（1）稽核人员,有的来自会计"科班",有的来自计划信贷部门,业务水平参差不齐。作为稽核工作者,要求拥有诸项业务知识,这本身就存在着矛盾。（2）当前有关各专业的规章制度,业务规定、政策文件等,稽核部门很难看到,给开展稽核造成诸多困难。解决的办法有三个,一景上级稽核部门应将…     

改进建设银行稽核工作的构想

一、内审工作的现状（一）稽核工作的组织体系、人员管理与稽核的独立性、超脱性、权威性不相适应目前建设银行内审管理体制与审计所特有的独立性、超脱性、权威性不相适应。稽审工作仍然以当地建行领导为主,稽核报告要让领导“把关”。稽审人员查出的许多问题不能如实反映,提出的许多建议和意见得不到落实,不能更好地发挥稽审的职能作用。（二）稽核监督的项目内容与稽核部门的职责不相适应稽核项目内容单一,目标不明确,具体操作业务多,综合监管方面少。尽管稽核部门通过大量艰苦细致的工作,采取现场稽核的方式,揭露、纠正、制止了…     

当前农业银行提高稽核质量面临的主要问题及对策

处于转轨阶段的农业银行,如何健全内部监督保障机制是当前迫切需要研究解决的问题。本文试就提高稽核工作质量面临的主要问题及对策谈点粗浅看法。一、提高稽核工作质量面临的主要问题(一)稽核部门缺乏应有的独立性和权威性。稽核部门作为各级行的内设机构,对本级行行长负责,人事、经费、工作等各方面受本级行管理,缺乏应有的独立性和超脱性。稽核部门与被稽核部门以及个人之间存在着种种利益关系,使工作常常陷入"清官难断家务事"的尴尬境地,     

农发行稽核工作之思考

一、提高认识,树立全新的稽核观念 　　一是政策观念,农发行稽核工作必须认真贯彻执行党和国家的各项方针以及金融政策、法令,并以此作为稽核工作的基本任务和判断一切是非界限的准则.二是服务观念,稽核工作既是一项监督检查工作,又是一项服务性工作,是监督检查功能与服务功能的有机结合,稽核人员要强化服务意识,牢固树立服务第一的思想,不论揭露问题,还是提出建议,都是服务,稽核工作必须紧紧围绕全行的工作重点和难点开展,为行领导经营决策提供第一手资料,当好参谋,同时为上级行做好反馈工作,为基层行做好辅导服务.三是现代稽核观念,从对全面业务经营稽核,逐步向对内部控制制度的监督评价为基础稽核过渡;从被动检查转为主动提出防范措施,督促业务部门建章建制,堵塞管理漏洞;由过去单纯监督基层行经营行为,转变为监督和促进基层行经营管理的不断完善提高并重.……     

农行稽核工作面临的问题及解决的建议

农行稽核工作面临的问题及解决的建议曾志全农行稽核工作开展十年来，在加强业务监督、查处违规经营、落实规章制度等方面都取得了显著的成效。但是，我们也必须看到，农业银行的稽核工作仍然面临着许多困难和问题，若不引起重视，势必有碍于稽核工作的发展和职能作用的发...     

强化稽核监督 提高工作质量 努力实现新世纪全省农行稽核工作的良好开局——周翼鸿同志在全省农行稽核工作会议上的讲话

同志们:这次会议是省分行进入新世纪召开的第一次全省稽核工作会议。会议的主要任务有两项:一是总结2000年以来的稽核工作,通报表彰全省农行优秀稽核单位、优秀稽核项目和优秀稽核工作者,部署今后一段时期的稽核工作任务,进一步动员全体稽核干部再接再厉,努力做好新时期的稽核工作,保障全省农行业务经营正常运行和稳健发展,实现新世纪全省农行稽核工作的良好开局;二是对稽核人员持证上岗考试进行考前培训和辅导。下面,我代表省分行党委讲几点意见,供大家讨论。     

浅谈如何做好新形势下的农业银行稽核工作

目前,农业银行系统已经实行稽核工作下审一级和稽核干部派驻制,旨在逐步建立起由总行一级法人垂直领导的,对一级法人直接负责的稽核体系,实现稽核工作在组织上的独立性、地位上的超脱性、工作上的权威性,形成反映灵敏、队伍精干、作风务实、技术高超、运作高效的新稽核体制。如何切实做好新形势下的稽核工作呢?笔者认为关键要抓住两个方面:(一)搞好稽核制度创新城市营业单位的稽核业务上收,县支行实行派驻制,初步实现了下审一级的体制架构和相     

当前金融机构内控问题中存在的几个问题

一是内部监督部门的独立性和权威性不够，各金融机构行使内部监督的职能部门主要是稽核部门，而大多数单位的稽核部门只由一位副行长分管，这样，稽核部门对该副行长分管范围以外的业务部门所进行的内部稽核可能会受到不必要的干预，内部稽核所发现的问题可能超出了该副行长分管范围而无法及时、妥善地处理，而且行长也也难以通过执行系统以外的渠道，及时了解和把握业务运作过程中存在的问题，另外，稽核报告的质量尚未达应有的水平，难以引起各级领导和各部门对内部稽核的重视，二是内部监督力量配备不足，监管人员素质适应不了日本扩大和更新的金融业务发展的需要，三是内部稽核的频率偏低，覆盖面不够，由于内部监督部门的独立性和权威性不够，制度建设和队伍建设没有得到应有的重视，许多常规监督工作无法正常开展，内部稽核的频率和覆盖面均未达到一个合理的水平，这样，内部稽核审计部门就无法从整体上把握全行的业务运作和经营状况，无法及时发现经营管理中存在的问题，也难以提出有针对性和建设性的意见。     

提高稽核工作质量的思考

1.稽核工作计划要科学合理 要想做好任何一项工作,都应有一个明确的目标,稽核工作也不例外.要真正有效地发挥稽核的职能作用,首先应科学、合理地做好稽核工作计划.科学合理的稽核工作计划能保证稽核项目切中商业银行经营中的风险和要害,才能真正起到查错防弊,堵塞漏洞的作用.为此,稽核人员要深入经营一线,通过与业务人员的交流掌握业务发展新动向,摸清经营活动中存在的风险动向及需要规范的经营活动,大体掌握和了解违规、违法、经济犯罪、不讲效益行为的新特点,为科学地制定稽核工作计划提供信息.     

浅谈在基层党建中如何开展“创先争优”活动

根据中央金融工委和上级行党委的统一部署,基层行把"创先争优"工作纳入了党建工作的重要议事日程。开展"创先争优"活动,是贯彻落实"三个代表"的精神,推动基层农行党建工作,推动业务经营稳健发展的重要举措。笔者认为,在基层党建中开展"创先争优"活动,要抓好以下五个方面的重点:一、抓好"一把手"培训。基层党组织既是"创先争优"活动的实践者,又是"创先争优"的领导者、组织者。对一个单位"创先争优"活动开展的好与坏,"一把手"起着决定性和关键性作用。为此,要把"创先争优"活动开展好,必须抓"一把手"。一是要强化"一把手"     

坚持查处结合 严格把好“三关”

<正>实践证明:稽核工作必须坚持查处结合,并以查处结合为突破口才能充分发挥稽核监督的职能作用。才能确保政令畅通和维护正常的金融秩序,防范经济案件和差错事故的发生。 查处结合,必须把好“三关”,即事实关、定性关和处理关。 一、把好事实关。稽核部门要对查出的问题认真取证,做到事实清楚,证据确凿,这是做好查处工作的基础。可通过向被稽核单位索取有关资料、实际查阅、计算核对、实地盘点、现场观察及凋查分析等方法搜集稽核证据。作为稽核证据的各种资料,必须经过稽核人员的鉴别核实,来源必须可靠,数据必须正确,才能作出正确、公正和合理的     

试论提高稽核工作质量

近年来,贺州市农行在改革稽核工作中,大胆探索与实践,初步取得实效。其做法和体会主要有：1、领导高度重祝与大力支持是提高稽核工作质量和效果的根本保证。农行开展稽核工作,没有领导的重视和支持,是很难打开局面的。因为稽核工作是一项政策性和专业性较强,涉及面广的工作,它的特点是揭露矛盾,纠正偏差,堵塞漏洞,必然会遇到一些困难和阻力。为此,贺州农行稽核部门除主动向行领导请示汇报工作外,充分发挥稽核职能作用为领导分忧排难,提供有关信息,取得重视和支持。稽核监督的目的是在于强化农行内部管理,促进业务发展。因此…     

基于信息化环境下的财务在线稽核实践

正财务在线稽核是随着信息化技术发展而兴起的现代化财务稽核技术,是开展财务稽核工作的辅助工具,是拓展财务稽核广度深度、提高财务工作效率的有效手段。实践表明,顺利开展在线稽核需要财务稽核业务知识与信息化技术的充分结合,需要标准统一、数据共享的信息化环境,需要清晰的业务需求和强大的作业平台,需要闭环的工作流程和健全的工作机制。在线稽核的快速发展,使得企业实现"风险在线实时监控"成为可能。     

稽核查处应做到“五要”

<正>稽核检查和处理是稽核程序的主要环节。稽核检查取得的证据是否充足确凿,处理是否恰当,关系到稽核工作的成效。笔者认为,做好稽核查处工作必须坚持“五要”。 一、稽查要仔细。稽核检查过程,实质上是将被稽核单位某一时期的金融活动与经济金融方针政策进行对照,对违反法规的事实进行取证的过程。稽查中取得的证据是作为稽核报告书提出整改意见和作出处理决定的依据。所以,在稽查过程中,稽核人员一定要认真仔细,实事求是,通过听、问、看、查、比、访、议等方法,查清事实和收集证据,才能确保稽核报告书和处理决定的准确性。 二、定性要准确。稽查完毕,要对被稽核单位金融活动进行评价,这就属于定性范围。定性要以事实为根据,以法律为准绳。所以我们在定性套用法律、     

完完善财务稽核监管力度提升内部控制管理水平

稽核工作是各个单位推动自身财务管理水平提升一项重要手段.企业要想进一步的提升自身内控管理水平,各个单位必须重视财务稽核监管工作的开展,明确财务稽核监管工作的重要性,着力完善财务稽核监管力度,本文则对此提出了一系列优化措施.     

建立逐笔稽核制度 有效防范业务风险

建立逐笔稽核制度是具有信贷资金“批发业务”特点的国家开发银行防范业务风险的重要手段。文章阐述了开展逐笔稽核工作的必要性、原则和主要内容,并认为搞好这项工作应处理好逐笔稽核主体的层次性与监督有效性关系;传统的手工操作与计算机辅助审计的关系;事后监督与防范潜在业务风险的关系等。     

财政监督是财政工作的“半壁河山”——访湖南省财政厅厅长李友志

领导重视是做好财政监督工作的前提和基础，不重视财政监督的“一把手”，就不是一个称职的“一把手”。应把财政监督机构作为培养财政干部的一个“基地”。把建立一支政治坚定、业务精良、作风顽强、能征善战、敢打硬战的财政监督队伍作为一项事业来经营     

稽核工作必须“四坚持”

<正>为了更有效地发挥金融稽核在进一步解放思想,深化改革,扩大开放新形势下的职能作用,本文就金融稽核工作必须坚持什么,谈谈粗浅的认识。 一、必须坚持以事实为依据。金融稽核工作是一项严肃的金融业务监督工作,它必须根据客观真实的金融活动情况,才能据以作出对或不对,合法或不合法的结论。因此,在进行稽核的整个过程中,都必须坚持以事实为依据的原则,查出什么问题,就判定它是什么性质的问题,既不允许扩大,也不允许缩小。同时,要重视取证。稽核记录证据必须是稽核人员依照法定程序收集被稽核事项真相的客观证明材料,才能作为稽核结论的基础和依据。在作出稽核结论之前,要认真听取被稽核单位的意见,正确的应接受,防止主观片面。 二、必须坚持依法用核。金融稽核工作是金融业务监督活动,必须有一个客观的是非标准。其标准就是我国现行的法律、法规、金融方针政策以及有关的各项规章制度。具体说:一是国务院根据《宪法》规定精神颁布的《中华人民共和国审计条