论国际贸易欺诈及其防范

随着我国加入WTO，我国与其他贸易成员之间的国际贸易往来将日趋频繁，各类跨国欺诈案件的发生也将臼益增多。因此，研究国际经济交往中的国际贸易欺诈的特点、原因和形式，及时采取防范的措施，对于保证我国的国际贸易的正常进行乃至整个国民经济的健康发展具有十分重要的现实意义。……     

浅析国际贸易中的提单欺诈及防范对策

在当今国际贸易中,提单欺诈活动猖獗,对提单的正常流转产生了重大威胁,严重地影响国际贸易秩序的安定,预防与控制提单欺诈已成为国际贸易活动中亟待解决的问题.在国际贸易实务中,可以从国际立法和国内立法、当事人层面上对提单欺诈进行防范.     

论保险欺诈风险的防范

保险欺诈是商业保险企业面临的十大风险之一 ,它不仅给保险企业造成经济危害 ,而且阻碍社会精神文明建设。探讨对保险欺诈风险进行有效的防范和化解的对策 ,可以产生良好的经济效益和社会效益。     

论防范公司财务欺诈的制度构建

会计造假的原因极其复杂,既有政治的、文化的、体制的原因,也有社会的、伦理的原因。当前我国财务报告制度和审计制度存在的缺陷,是导致公司财务欺诈最主要的原因。防范财务欺诈,应从制度的构建开始。     

谨防国际贸易中欺诈陷阱

中国加入WTO已经5年，这5年里，中国国内市场已经逐步对外开放，随着2004年7月1日修订的《对外贸易法》的实施，将有更多的企业、经济组织、个人加入到外贸行列中来，中国的国际贸易将越来越活跃。但近年来时有发生的国际贸易欺诈行为也有愈演愈烈之势，这些欺诈行为动摇了买卖双方的信心，给国际贸易活动带来了极大的危害，很多企业也因此蒙受了巨大的经济损失。经分析发现，国际贸易中的欺诈行为以信用证欺诈为最主要形式，这其中最常见的就是利用提单进行欺诈。[第一段]     

浅议会计欺诈行为及其防范对策

会计欺诈是指信息优势方为了使自己的利益最优,而利用信息的不对称性做出的损害信息劣势方的行为。它是企业管理层操纵会计系统,对所提供信息在真实性、完整性和相关性上的舞弊与欺骗行为。文章对会计欺诈行为的相关问题及防范对策进行论述。     

国际贸易中的外汇风险及其防范

二战后建立起来的以美元为本位的布雷顿森林体系的瓦解导致了浮动汇率制对固定汇率制的取代。汇率由市场供求关系决定,同时在社会政治、经济,甚至是自然环境等因素的影响下频繁且大幅度波动。汇率的不稳定给外贸企业带来了汇兑风险、经营风险等,所以外贸企业应相应地采取控制汇率风险的措施。     

国际贸易中的提单风险及其防范

《中华人民共和国海商法》规定：“提单是指用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接受或装船以及承运人保证据以交付货物的单证。”该法还规定：“提单中载明的向记名人交付货物,或者按照指示人指示交付货物,或者向提单持有人交付货物的条款,构成承运人据以交付货物的保证。”曾经有一位叫Bowen的大法官讲过一句名言：提单是开启仓库的文字钥匙。[第一段]     

论信用证欺诈及其救济

信用证是开证行按照开证申请人的要求和指示,向受益人签发的一种支付确定金额给受益人的书面约定.信用证在本质上是银行有条件保证付款的证书,是现代国际贸易中重要的支付工具和融资工具.     

信用证——欺诈防范

目前,国内外进口商利用信用证对出口商的欺诈一般采取以下做法: 一是采用假冒信用证。假冒信用证一般有以下特点:无密押电开信用证;电开证使用第三家银行密押,而第三家银行确认电没有加押,信用证的签字无从核对;信用证随     

信用证的欺诈及防范

信用证欺诈是民事欺诈在信用证领域的一种特殊表现形式,导致信用证欺诈的根本原因是信用证法律制度的独立抽象原则.本文就当前国际经济贸易中信用证支付方式出现的欺诈风险,阐述信用汪欺诈的概念、成因、种类,并提出防范措施.总结出结论,在信用证业务的开展中应当严格遵循信用证的交易原则,与此同时进出口当事人应当规范信用证操作,熟知信用证欺诈的种类方式,进而采取有效的防范措施,遏制信用证欺诈的发生.     

防范上市公司财务欺诈多维分析

近几年,我国以银广夏为代表的一批上市公司造假案导致广大投资者蒙受了巨额经济损失.上市公司作为市场中的微观经济主体,其正常的生产经营与注册会计师、监管部门有着千丝万缕的关系.因此,上市公司通过财务信息进行财务欺诈的行为也必须结合与其相联系的各方主体综合分析.     

民企买卖合同欺诈及防范

民营企业在经营过程中，签订买卖合同是不可避免的，现就签订合同中的注意问题及预防合同欺诈事宜，谈一些方法：     

刍议国际贸易中信用证拒付及其防范策略

我国已加入世贸组织十余年,对外贸易成绩不俗。作为国际贸易支付货款方式之一的信用证为我国出口商在国际贸易过程中及时、足额、安全收到货款民挥了举足轻重的作用,但信用证拒付事件仍时有发生,严重损害了我国出口商的利益并扰乱了正常的国际贸易秩序。因此,有必要分析信用证遭到拒付的原因,进而提出防范措施,以规范国际贸易行为,降低信用证的拒付风险。     

国际贸易中信用证结算的风险及其防范

国际贸易结算采用信用证支付方式存在的风险,既有传统意义的风险,诸如进口商不开证、开假证、附加"软条款"、以"不符点"为由恶意拒付等;也有现代意义的风险,如买卖双方相互勾结对进口代理商实施诈骗、滚动开出无贸易背景的信用证、出口商利用远期信用证中欺诈例外的豁免骗取货款、进口商利用受益人对信用证条款的理解欠缺恶意拒付等。因此,企业在进行国际贸易的过程中必须加强对信用证结算风险的防范,特别是针对当代信用证结算欺诈的新特点采取有效的防范措施。     

论期房按揭贷款欺诈及其预防

<正>目前,我国的不少城市都开办了住房按揭业务,有的地方还比较成功。随着业务量和影响面的扩大",按揭"这个词越来越频繁地出现     

试论财务欺诈与审计防范

一、财务欺诈的形成 会计信息是在真实的经济业务基础上,按照统一的会计准则和会计制度通过核算得到的,因此,判断会计信息是否真实有两个条件,即核算的基础是否真实、核算工作是否执行统一的会计准则和会计制度,只有在这两个条件同时满足的情况下,产生的会计信息才是真实的。虚假会计信息的形成大致有三种情况:一是经济业务是虚假的,但按照统一的会计准则和会计制度进行核算,这是假账真做;二是经济业务是真实的,但没有按照统一的会计准则和会计制度进行核算,这是真账假做;三是脱离经济业     

财务欺诈的防范与治理

文章在对以往学者财务欺诈相关理论、成因、常见手段及其应对措施进行总结的基础上,结合相关审计实践,重点分析了我国上市公司财务欺诈的成因,并提出了应对财务欺诈的防范与治理措施。     

我国农产品电子商务欺诈及防范

一、农产品电子商务欺诈手段分析电子商务(electronic com m erce)最初见于20世纪90年代中期,虽然已在世界范围内广泛使用,但目前尚无统一的定义。根据《联合国国际贸易委员会电子商务示范法》,广义的电子商务是指利用数据信息进行的商业活动,而数据信息是指由电子的、光学的或