房地产企业税收筹划问题研究

房地产企业经营中涉及的主要税种有土地增值税、营业税和所得税,在房地产行业不景气,销售不佳的背景下,企业需要积极的进行纳税筹划,降低企业的税收负担。税收筹划可以围绕主要的三个税种进行,分别从土地增值税、营业税、企业所得税角度对房地产企业进行纳税筹划,尤其是土地增值税的筹划,能够较大的降低企业的税收负担。     

企业自用房产纳税的筹划

现在的企业都已意识到税收筹划在现代企业财务管理中所起的作用，但许多企业仍将目光停留在增值税、营业税、企业所得税以及个人所得税的税收筹划上，往往忽略了诸如房产税、车船使用税等小税种的税收筹划。尤其是房产税，除了税法对房产有专门的定义外，涉及的法规又较多，因此，很多企业都未能将相关规定融会贯通，也就无法合理地进行房产税的税收筹划。特别是企业自用房产的应纳房产税，由于自用房产使用年限较长，一次完美的税收筹划，可以多年获益，应引起企业的高度重视。     

建筑施工行业企业税收筹划

建筑施工行业企业税收筹划是企业管理者,在遵守税收法律法规的基础上,通过合理安排企业的生产经营活动来降低企业纳税负担的活动.科学有效的税收筹划,对于降低建筑施工企业纳税负担,提升企业市场竞争力都具有重要的积极作用.建筑施工行业企业应当围绕生产经营中所涉及到的相关税种,通过对企业组织结构的优化、合同管理的完善、原材料及设备的使用及劳动用工等各方面,统筹规划企业的税收筹划行为,切实提升建筑行业企业税收筹划的效率和效益.     

消费税计税依据的税收筹划

消费税作为我国的一个重要税种,进行合理的筹划能使企业利润最大化。纳税人可以利用不同的方法进行筹划,如税基式、税率式及税额式,其中基于计税依据(即税基式)的税收筹划具有更大的现实可行性。在这基础上,本文就税收筹划基本理论展开论述,结合消费税制度,探究消费税计税依据的税收筹划,包括收款方式筹划、核算方式筹划、包装物处理方式筹划及特殊条款筹划。最后,指出在进行消费税税收筹划时应注意的事项,减少在实际经营过程中可能遇见的各种风险。     

税收筹划理论与实务的剖析

税收筹划是在税法及相关法律允许的范围内，通过对经营中各环节（投资、会计核算、筹资、经营和组织形式等）事项进行事前筹划，在众多的纳税方案中，选择整体税收负担最低、整体税后利润最大化的方案，最终使经营主体获取最大经济利益，以达到经营主体整体利益最大化目的的经济行为。在我国税收筹划还仅仅处于探索、研究和推行的初始阶段。随着经济的发展，税收筹划在经营主体运营中占据着越来越重要的地位。通过税收筹划，纳税人充分享受税收优惠政策，降低了税收成本，获得经营主体价值最大化。本文对税收筹划理论进行浅要分析，并通过企业所得税的税收筹划，对税收筹划实务进行了浅在分析。     

企业财务管理中所得税税收筹划的探讨

相对于其他税种来说,所得税在企业税负中所占比重较大,是最为核心的税种。所得税税收筹划具有巨大的弹性和广阔的空间性,一直以来都是企业财务管理的重点。本文以所得税税收筹划为中心,先解释了税收筹划与财务管理之间的关系,接着根据经营行为、筹资行为和投资行为这三个主要的财务管理活动来分析所得税的筹划。     

德国的税收征管及对我们的启示

1990年东西德合并后成立德意志联邦共和国。统一后的德国在联邦下设16个州，12000多个县市。从税种设置看，德国的税收分共享税和专享税，主要的税种象个人所得税、增值税等都列为共享税；从税收管理体制看，德国的税收立法权相对集中于联邦，而税收征收管理权分散在各州，税收收入在联邦与州之间基本均分；从税制结构看，直接税与间接税基本均衡，最大的两个税种个人所得税和增值税筹集的税收收入占全部税收收入的60％以亡；从税收征收管理看，德国的税务稽查、税收电子化等都很有特色。本文拟从德国的税收征管入手，探讨完善我国税收征管的思路与对策。……     

企业经营过程的增值税筹划方法研究

增值税作为工商企业纳税的主要税种之一．在企业的全部税收支出中占有很大比重。因此，企业作为纳税人，如能很好地理解与掌握增值税税收法规，并以企业的生命期历程为轴线。从企业的整个经营过程出发，对企业增值税筹划进行系统性的研究，就可能避免沉重的增值税税负。     

房地产开发企业土地增值税的税收筹划研究

土地增值税作为房地产开发企业所负担的最主要税种,对其进行税收筹划意义重大。本文主要围绕房地产开发企业土地增值税的筹划展开研究和论述,采取理论分析和案例结合的方法,通过对设立销售公司、利息及公共配套设施扣除、合理的营销策略这三种税收筹划方法的分析和比较,得出每种方法的利弊之后给出选择税收筹划方法的建议,凝练出我国目前房地产开发企业土地增值税筹划存在的问题及对策建议。     

浅析企业财务管理中的税收筹划问题

一、税收筹划的概念及主要特点 (一)税收筹划的概念 目前国内关于税收筹划概念的认识还不是非常清晰,从已有的研究来看,纳税筹划的概念有以下几种:一是税收筹划属于避税范畴,税收筹划是该范畴中的一种方式;二是分别从广义和狭义来说,从广义看税收筹划是指一切采用合法和非违法手段进行的纳税方面的策划和有利于纳税人的财务安排,从狭义看税收筹划是指企业合法的节税筹划.经过对各种著作中税收筹划概念的归纳总结,得出税收筹划是指纳税人在不违反国家现行法律规定的前提下,通过对经营活动和财务活动中的涉税事项的筹划,选择最优的纳税方案,以实现企业利润或经济利益最大化.企业经过税收筹划,能够充分利用税法中提供的税收优惠政策,选择对企业利益最大的纳税方案,以实现企业效益最大化目标.从企业财务管理角度来看,税收筹划属于企业的财务管理活动,是一种理财行为.     

浅析企业所得税税收筹划方法

随着经济的发展,税收筹划在企业运营中占据着越来越重要的地位。通过税收筹划,纳税人可以充分享受税收优惠政策,降低税收成本,获得企业价值最大化。本文将从选择投资行业和地区、被投资企业设立、选择投资时间和方式等几个方面,对税收筹划的方法加以讨论。     

房地产企业纳税筹划策略研究

随着市场经济运行的规范化、法制化以及公民依法纳税意识的提高,出现了纳税筹划。而房地产行业在我国国民经济中占有重要地位,同时也是缴纳税种最多的行业之一。针对以上现状,本文浅析了税收筹划的理论内涵,并结合房地产企业的特点,在法律规定许可的范围内提出我国房地产企业相关的主要税种的税收筹划办法。     

房地产企业纳税筹划策略研究

随着市场经济运行的规范化、法制化以及公民依法纳税意识的提高,出现了纳税筹划。而房地产行业在我国国民经济中占有重要地位,同时也是缴纳税种最多的行业之一。针对以上现状,本文浅析了税收筹划的理论内涵,并结合房地产企业的特点,在法律规定许可的范围内提出我国房地产企业相关的主要税种的税收筹划办法。     

浅议企业运用税收临界点进行纳税筹划

税收筹划在我国的提出较晚,只是在近年来逐渐受到企业的广泛关注。许多专家在相关的税收筹划著作中提出了税收临界点,但一般都将其列在各税种下,作为筹划的一种途径。临界点在我国的发展并无一个公认的     

企业财务管理决策中的税收筹划

文章从企业理财的角度,主要研究企业在设立、筹资决策、投资决策、利润分配决策、企业经营活动、企业并购等方面进行税收筹划的具体方法及其运用。企业在进行税收筹划时必须注意要依法进行税收筹划,同时应充分考虑税收筹划的风险以及正确认识税收筹划的地位和作用等问题。     

“入世”，税收筹划空间将更广阔

税收筹划在我国从鲜为人知，逐渐被人们所了解和接受，随着加入世贸组织后，税收筹划在经济生活中的地位和作用将会越来越显现出来，可以说它已经结束了躲躲藏藏的历史，迎来了朝气蓬勃的发展时代。但在 我国作为新生事物的税收筹划，无论从理论还是实践的深度和广度来看，同发达国家相比均有一定的差距。     

论国有企业合并税收筹划中应注意的事项

随着我国经济不断发展,企业间的合并行为越来越频繁,并且支付方式不断发生变化.合并做为资本有效运营的方式,对经济发展起到了重要的促进作用,而税收作为经济调节因素,在企业经营决策过程中产生重大影响,成为企业合并决策重点关注的因素.企业合并需要系统决策,综合考虑各税种的影响因素来选择合并方式、融资、交易、支付及会计处理等.因此,本文对国有企业合并税收筹划注意问题进行分析.     

浅谈企业税收筹划的四个切入点

税收筹划是纳税人在法律的许可范围内，根据政府的税收政策导向，通过对经营活动的事先筹划与安排，进行纳税方案的优化选择，以尽可能减轻税收负担，获得正当税收收益的行为。它不同于偷、逃税，是在合法范围内实施。不是所有税种都具有相同的筹划空间，进行税收筹划必须首先找到税收筹划的切入点。     

红河州大中型矿产资源型企业税收筹划的应用策略

在西方国家,税收筹划家喻户晓,享有"皇冠上的明珠"之美誉,与战略规划、经营模式以及管理技巧融为一体,对节约税收、递延纳税和控制税务风险有着重要的意义。本文基于国家税收政策,立足于红河州税收政策环境,结合矿产资源型企业的经济活动,对红河州大中型矿产资源型企业所承担的主要税种进行针对性筹划,以期形成具有一定参考价值和借鉴意义的税收筹划思路,为红河州大中型企业进行税收筹划提供一些方法论上的借鉴。     

浅谈企业税收筹划

<正>一、税收筹划概述根据笔者对有关文献研究可知税收筹划主要指纳税人严格基于相关税收方面法律法规以及政策地指导,并充分结合企业自身生产、经营以及投资等活动实际筹划制定出一个对自己税收利益最佳的纳税方案,从而使得企业在守法情况下保障经营效益。二、税收筹划的主要内容(一)节税筹划节税筹划主要指的是纳税人不在违反我国相关法律法规的基础上,合理运用我国所出台税法中的优惠政策,如减免税、固有起征点等来合理安排企业投资、筹资以及经营等活动,以实现将缴税金