创新基层央行内部审计人才培养模式思考

随着我国金融体制改革的不断深入,基层央行职能的调整和各项业务的发展变化,传统的内部审计模式难以满足审计工作的需要。为适应内审职能转型要求,创新基层央行内部审计人才培养模式,建立一支新型的能够适合基层央行发展需求的内审人才队伍,是有效提高基层央行履职能力的重要手段。     

县支行本级内部审计的非可行性调研——以某县支行为例

<正>自1998年央行系统内部审计部门设立以来,审计队伍和人员建设取得了长足的进步,同时内部审计工作的开展,对央行系统内的"内部风险控制"起着不可忽视的作用。虽然如此,县支行由本行内审人员履行本级"内部审计"却并非可行。县支行由本行内审人员对本级进行"内部审计",不论从人员业务素质还是履职能力来说都不能胜任内部审计工作,这样必然影响审计质量。而审计质量是内部审计工作的生命线,如果审计质量得不到保证,审计也就失去审     

基层央行风险管理与内部审计思考

<正>一、风险管理与内部审计中存在的问题有待于探索虽然中心支行设立了内审科,县(市)支行设立了内审岗位,基层央行内部审计工作体系已完整建立,并发挥着越来越重要的再监督作用,但我们也应该看到,基层央行在风险管理与内部审计方面,还存在一些问题,值得重视和研究,主要表现在:     

基层央行内部控制审计评价工作发展瓶颈及对策

新常态下,以促进风险管理为目的的内部控制审计已经成为人民银行内审工作转型的突破口,科学、完善的内部控制审计评价是有效发挥内审服务和咨询功能的重要渠道和手段。然而,在基层央行却明显存在着一些亟待解决的问题,影响着内控审计评价的质量和效果,导致内审监督促进组织增值的职能作用发挥不充分。一、基层央行内部控制审计评价工作发展的瓶颈(一)审计人员素质不尽适应内部控制审计评价工作的需要。一方面,审计人员在思想上、观念上、意识上对内控审计与评价工作未能引起足够的重视,部分审计人员认为内审工作就是查问题、写报告,内控评价及成果转化工作是内控审计工作的“副产品”、不会产生效益,存在重审计检查、轻评价,重监督、轻管理等思想,对审计评价工作重视不够。     

基于数据挖掘的基层央行内审模型研究

近年来,人民银行各项业务信息化水平不断提高,推广使用了大量业务系统．积累了海量数据,但传统内部审计手段难以有效揭示海量数据背后隐藏的舞弊信息,本文将数据挖掘技术引入基层央行内部审计工作．构建基于数据挖掘的基层央行内审模型,以改进传统内部审计方法,适应信息化快速发展需求。     

央行分支机构内部审计质量现状、成因及建议

内审工作的质量是内部审计的"生命线".但是近几年基层人民银行内审工作存在程序执行有瑕疵、督促整改措施不到位、审计质量控制与评价程序不完善等突出问题,为了杜绝银行业务操作中的违规违纪现象,必须严肃银行内部审计工作,改进现行内审工作体系、完善内审工作制度、加强内审队伍建设、逐步实现审计信息化、建立审计整改问责机制等措施提升央行分支机构内部审计质量.     

人民银行内部审计信息化建设的实践与思考

计算机辅助审计技术能够快速、灵活地分析海量业务数据,不仅有利于帮助内审人员发现问题线索、提高审计效率,而且可以实现从抽样审计到全覆盖审计,从而有效降低审计风险,改善审计效果。近年来,人民银行信息化建设和管理水平不断提高。面对人民银行业务信息化发展环境和内部审计工作转型发展的要求,如何有效提升内审人员业务素质,切实履行好内部审计职责,提升内部审计工作水平和效率,加强内部审计信息化建设、提升内部审计信息化水平成为做好内部审计工作的现实需要。     

构建基层央行战略匹配的价值增值型内部审计模式研究

深入探索基层央行增值型内部审计实现路径,是实现央行内审转型工作目标的客观要求.笔者从内部审计价值增值性分析入手,提出与战略匹配的价值增值型内部审计业务是内部审计增值效用实现的核心推动力.本文结合基层央行内审转型实践,就如何构建基层央行战略匹配的价值增值型内审模式进行初步探讨.     

浅谈推动央行审计成果转化的对策建议

本文立足于央行内审成果转化的现状,分析制约央行内审成果运用和转化的因素,从加强制度建设,完善审计成果的运用机制,提高内部审计工作质量,创建审计信息载体等方面,对如何推动内部审计成果的运用,提升央行内审的增加价值进行探讨。     

基层央行复合型内审干部队伍建设路径研究

内部审计作为基层央行审计监督体系的重要组成部分,在保障基层央行依法规范履职,推动地方经济高质量发展,实现价值增值方面扮演了重要角色,而内审干部队伍建设是关系审计效能的关键因素,直接影响内审工作的质量和成效.本文从新形势对内审工作提出的新要求出发,结合基层央行内审干部队伍建设的实践,分析了基层央行内审干部队伍建设存在的不足,提出了基层央行复合型内审干部队伍建设路径.     

论中央银行内部审计风险成因与防范控制措施

本文结合央行内部审计工作现状,从六个方面分析了中央银行内部审计风险的成因,针对成因,主要从审计主体的角度和优化央行内部审计活动的外部环境等两个内外因素方面提出了六点有效防范、规避和控制央行内部审计风险的主要措施和建议。旨在充分发挥央行内部审计工作的职能,满足央行事业发展的需要和不断促进央行内审事业的发展。     

基层央行内审工作存在的问题及建议

<正>一、基层央行内审工作中存在的问题(一)内审人员现状和结构不利于工作开展一是按照央行内控制度的要求,县支行内审业务岗位人员必须有在两个以上部门工作经历,但由于基层央行人员普遍短缺,复合型人才缺乏等原因而很难落实,人员年龄结构老化问题较为普遍,开展审计工作范围和审计频率达不到要求;二是全辖内审干部队伍数量少,而现有管理体制下短期内人员增加有困难,内审人员现状又必须维持正常工作的开展,必然给工作质量提高带来了一定难     

基层央行内部审计转型中的难点与对策分析

内部审计工作转型是推动人民银行内审工作发展、促进央行有效履职的必由之路。本文主要梳理了人民银行内审工作转型思路与转型目标,分析了当前基层央行内审工作转型过程中存在的主要问题,提出推进基层央行内审转型的发展路径。     

基层央行开展研究型审计的探索与思考——以中国人民银行龙岩市中心支行为例

研究型审计是新时代审计工作的新定位、新使命、新发展。文章以中国人民银行龙岩市中心支行(下称“人行龙岩中支”)近年来开展研究型审计的实践为例进行总结思考,发现基层央行研究型审计工作面临着研究氛围不浓、从业人员综合素质短期内难以适应形势需要、成果运用存在沉淀现象、对查实问题的定性标准尚不统一、理念和技术较为滞后等困难和障碍。为推进基层央行内审工作高质量发展,文章提出应充分把握研究型审计的内涵和特征、持续加强内审人员胜任能力建设、压实审计整改主体责任和加大通报问责力度、建立科学的具有央行特色的内审评价标准体系、转变审计理念和工作方式、加快内审信息化建设等路径建议。     

基层央行内部控制审计的实践与思考

内部控制审计作为一项强化内部控制的创新举措和有效途径,对加强人民银行基层行内部管理、防范内部风险、确保有效履职和促进内审工作转型具有十分重要的意义。本文结合近年来基层央行开展内部控制审计的实践,剖析了当前内部控制审计的不足与难点,提出了加强和完善内部控制审计工作的对策及建议。     

试论风险导向审计在基层央行内部审计中的应用

风险导向审计是近年来国际上比较流行的一种审计方式。本文通过论述当前基层央行内审工作现状,分析在基层央行内部审计中应用风险导向审计方式的必要性及面临的问题,对在基层央行内审工作中推行风险导向审计方式的可行性进行了初步的探讨。     

提高基层央行内审工作有效性探析

<正>内部审计作为基层人行自我约束机制的重要组成部分,其重要性不言而喻。但是,目前基层央行内审工作存在的一些问题,影响了内审效用的发挥。因此,基层央行内审如何改革现状,从合规性监督为主,转向强化内部控制、内部管理,更好地发挥内审的服务职能,提高中央银行内审工作的有效性,是当前央行内部审计发展值得探讨的一个重要课题。一、主要问题     

提高基层央行内审工作有效性探析

<正>内部审计作为基层人行自我约束机制的重要组成部分,其重要性不言而喻。但是,目前基层央行内审工作存在的一些问题,影响了内审效用的发挥。因此,基层央行内审如何改革现状,从合规性监督为主,转向强化内部控制、内部管理,更好地发挥内审的服务职能,提高中央银行内审工作的有效性,是当前央行内部审计发展值得探讨的一个重要课题。一、主要问题     

基层央行开展风险导向内部审计探析

本文从风险导向内部审计的内涵着手,通过分析基层央行开展风险导向内部审计的必要性和可行性,探索风险导向内部审计在基层央行的具体应用,以期对基层央行引入风险导向审计模式,加快内审工作转型提供一定借鉴意义。     

论央行内部审计计划前期调查

本文结合当前央行内审工作基本情况,对央行主要业务及内部管理情况、期前档案反映的信息情况进行分析,着力探讨央行内审审计计划前期调查工作及根据审计计划的编制主要考虑的内、外部审计情况,提出央行各层面对内部审计工作的要求,并阐述如何统筹安排好内审资源配置及管理情况。