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保险领域的洗钱犯罪:手段与案例 总被引:1,自引:0,他引:1
不法分子签订保险合同,其投保目的并不是为了获得保险保障,而是为了套取现金、转移资金、掩饰其资金的真正来源或避税等。通常的做法是通过“团险个做”,“长险短做”,先买巨额寿险再退保,购买投资连结保险、分红保险和万能保险,“地下保单”等方式模糊公众视线,达到洗钱的目的。 相似文献
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一、引发代理保险业务的银行业金融机构存款外流
部分守候在银行机构营业室的保险营销员,对前来取款、存款的客户做人保工作。据代理保险的银行业金融机构反映,他们为各家保险公司代理的各种理财保险,绝大部分是客户的到期存款或用于储蓄的现金,代理保险业务的增加,实质就是银行机构存款的减少。更为严重的是。在保险营销员的策动及高利润诱惑下,部分银行业员工工作重心向代办保险倾斜,精力向保险营销集中,出现了在银行工作消极应付,班下卖保险劲头十足的不良势头。 相似文献
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人寿保险单有着多重效用,不但为客户提供风险保障服务,还拥有相当可观的现金价值。由于人们对保险知识了解有限,对人寿保险单的现金价值并不完全知道,以致珍贵的资源被“雪藏”起来,没有很好的开发利用。其实,人寿保险单作为个人资产的一部分,其现金价值 相似文献
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股民朱女士近日想买入一只看好的股票,但苦于没有足够的现金,突然想到自己之前曾购买过一款重大疾病保险,可将它质押给保险公司盘活一笔现金.于是,她找到保险公司,很快用自己一份投保5年、保障额为20万元的重大疾病保险顺利地贷到了35280元现金. 相似文献
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去年以来,中国人民保险公司常熟支公司接连向市场推出一批保险新品,为构建“保险大超市”准备了“化源”。先是推出律师职业责任保险、注册会计师职业责任保险、供电责任、旅行责任、医疗责任和餐饮场所责任保险,今年又一款名为“金锁”的家庭财产综合保险新险仲上市,原来本不可以投保的现金、首饰盗抢险现在被列入承保范围。 相似文献
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依据保险退费原则,退保以及保险人免责情况下,人身保险的保险人需退还保险费或保险单现金价值,无论是理论界还是保险业务实践对此均无异议。然而对现金价值的具体权属,却存在不同观点,中国保险立法也未能明确。在对现行保险立法的缺陷予以比较详尽的分析基础上,提出了修订建议。 相似文献
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长期护理保险的给付方式主要有现金给付和实物给付,针对我国面临的老年人和重慢病人的"护理危机",长期护理保险实施实物给付比现金给付更符合被保险人的需求。但长期护理保险实物给付的顺利实施,需要充分利用社会资源,促进社区护理网络的形成,进行长期护理保险创新,刺激保险需求和防范道德风险等。 相似文献
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随着人们对现金的日益重视,现金管理成为企业日常管理的一个重要组成部分。如何提高企业现金管理效率,降低现金相关成本已经成为现代企业管理必须面对的问题。S公司作为快速消费品行业的代表企业之一,其现金收款占用量较大,收款方式受局限。为了进一步改进现金的管理水平,降低现金的管理成本,企业推行了一系列改进措施,并取得了显著地成效。 相似文献
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为使企业资金的管理更具可控性,需要估计企业在未来时期的现金收入和现金支出情况。编制现金流量表是一种最常采用的办法。企业的主管人员能够从现金流量预算中了解到在某个未来时期内企业的现金流入和现金流出的时间和数额。掌握了这种信息,就可更好地测定企业未来的现金需要,筹措所需的现金及控制企业现金的流向,避免财务风险,提高资金利用效益。现金流量预算可以按照任何一个未来时期编制。比如,对长期投资项目,可以按该项目从建设→投产→产生效益的整个时期编制现金流量预算,一般可按年按月编制。编制长期投资项目的现金预算,… 相似文献
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本文回顾了公司在流动性管理中关于银行授信额度使用的经验证据。授信额度的传统解释是为公司预防流动性冲击提供的保险,类似于储备现金。然而,最近的国内外实证研究表明,授信额度的最终变现是取决于借款人的信用质量以及贷款人的财务状况。这些结果表明,与现金相比,授信额度并不是作为企业流动资金来源的完美替代。 相似文献
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现金,是财务上最常见的概念,但不同的角度有着不同的理解。概括起来,主要有几种:(1)企业的库存现金。这是对现金概念的一种最狭义的理解。(2)货币现金。包括库存现金、银行活期存款以及其他货币资金。(3)现金及现金等价物。在企业的现金流量表中所定义的现金包括现金及现金等价物,即企业的库存现金、可以随时支付的银行存款以及企业持有期限短、流动性强、易于转移为已知金额现金、价值变动很小的短期投资(通常为三个月以内到期或可以变现的短期投资)。 相似文献
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现金管理应注意的几个问题 总被引:1,自引:0,他引:1
现金(包括库存现金、银行存款、其他货币资金等),在企业资产中,是一种流动性最强的资产。它以货币形式存在,具有流通和支付功能,是企业暂时的间歇资金,是评价企业偿付能力的重要标志。企业拥有一定数量的现金资产,可以应付正常的交易活动;充足的现金资产,可以应付意外的现金需求;企业保留一定数额的现金,待市场出现良好的投资环境时,及时进行投资,可获得较高的投资报酬。但现金管理工作的内容十分复杂,企业如不注意加强现金管理工作,不对现金管理的方式进行有效探索,并确定最合理的现金持有量,就不能很好地发挥现金资产的… 相似文献
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现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。反映企业一定期间内现金的流入和流出,表明企业获得现金和现金等价物的能力。现金流量表所指的“现金”具体包括库存现金、银行存款、其他货币资金、现金等价物等货币资金。 相似文献
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我国从1998年1月1日开始编制现金流量表以来,报表使用者各方都对该报表十分重视,前后作了数次调整变动。它以现金及现金等价物的流入、流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况,反映企业现金流入和流出的全貌。但我们在理解现金及现金等价物时,应该是动态的。 相似文献
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若干法人企业之间特别是同一集团内企业法人之间,有的企业现金(指金融机构账户内的活期存款)富余,有的企业现金短缺,它们希望组成一个法人间的联合体,以模拟内源融资的方式相互调剂成员问的现金余缺,以期降低整个联合体内各成员的融资成本、提高各成员富余资金的收益。这一目标可以通过两种方式达到:一是企业之间直接相互调剂现金;二是通过金融中介机构提供的法人企业之间现金共享结构产品调剂现金。现阶段,我国法律不允许企业之间的直接借贷,法人企业之间共享现金资源的唯一途径是通过金融中介机构以委托贷款的方式运作。 相似文献