合理运用人民币远期结售汇保值

不少企业特别是外贸企业非常需要一种简单实效的金融工具来锁定汇率兑换成本,规避风险;人民币远期结售汇则是目前国内市场中惟一一项人民币保值业务。随着我国经济对外开放的迅速发展,许多企业的货币结算已逐渐向外币延伸.结算期限     

远期结售汇业务对企业外币业务会计处理的影响

远期结汇业务是由银行与客户(囊括企事业单位、国家机关、社会团体及外商投资企业)协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外币币种、金额、汇率和期限；到外汇收入或支出实际发生时，按远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇。目前只能在中国银行、建设银行、工商银行办理。     

用远期结售汇应对汇率风险

远期结售汇业务是指银行与客户协商签订远期结售汇合约,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,到期外汇收入或支出发生时,即按照该远期结售汇合约约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。申请办理远期外汇买卖业务的客户必须有合法的进出口贸易或其它保值背景,     

远期结售汇——企业规避汇率风险的有利武器

在我国汇率制度改革的大背景下,如何规避汇率风险成为进出口企业的一个重要课题。本文通过对远期结售汇保值的案例进行分析,阐明了远期结售汇业务在对外企业的汇率风险管理中的运用及作用。     

远期结售汇在企业外汇风险管理中的应用

随着人民币国际化以及汇率市场化进程的不断深入,人民币汇率波动更加频繁,针对汇率波动风险管理的重要性逐渐凸显,而当下我国企业外汇风险管理意识不高,风险管理手段也有待进一步提高。外汇风险管理主要包括经营性对冲策略和金融性对冲策略,文章即针对当前的外汇风险和主要的风险管理手段——远期结售汇业务展开分析,正文分为四个部分:第一部分是回顾我国汇率制度的发展和国内外经济形势,明确外汇风险管理的重要性;第二部分是从外汇风险定义、类型和现状三个方面展开分析,在此基础上,在第三部分着重分析远期结售汇业务的发展和具体内容,并给出最后的结论和建议。     

商业银行远期结售汇业务的发展及应用

远期结售汇业务是远期外汇交易与结售汇产品在我国的组合运用及延伸,是我国商业银行为客户锁定汇率风险的主要产品。近年来,随着人民币汇率改革的逐步推进,客户主动控制汇率风险的意愿不断提高,远期结售汇交易需求不断扩大。本文主要介绍了我国商业银行远期结售汇业务的发展历程,进而分析了远期结售汇业务的主要应用。     

远期汇率确定及风险转移--关于人民币远期结售汇的两点思考

自1997年我国金融市场推出人民币远期结售汇业务至今,获得了一些经验,也出现了诸多问题.该交易的初衷本是提供规避汇率风险的工具,市场却出现交易"一边倒",许多企业以此盈利的情况;人民币即期利率、即期汇率等远期汇率的确定因素非市场化,导致存在套利机会,市场非有效;我国金融体系不完善,导致市场的风险转移机制存在问题.本文重点就远期汇率的确定及其影响因素、汇率风险的分散和转移展开分析,提出笔者的拙见.     

教你一招:管理汇率风险与运用远期结售汇工具

一,为何要关注汇率风险 近20年来．随着经济全球化和金融管制、资本管制的逐渐放松．放弃固定汇率制度走向选择具有更大灵活性的汇率安排．成为更多国家的选择．汇率制度弹性化趋势进一步增强。亚洲金融危机以来．人民币汇率保持相对稳定．企业较少考虑汇率风险。新的人民币汇率形成机制下,汇率风险增加,汇率风险的责任也将完全由企业承担。因此．企业应改变过去的思维定势,在外汇资金流动的各个环节,遵循现有的外汇管理政策法规．充分利用金融工具,加强汇率风险管理。     

关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知

为建立和完善社会主义市场经济体制，充分发挥市场在资源配置中的基础性作用，满足国内经济主体规避汇率风险的需要，中国人民银行决定扩大外汇指定银行远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务（以下简称掉期业务）。现就有关问题通知如下：     

新套期会计准则下远期结售汇核算方法的应用和思考

随着国际经济形势的变化,人民币汇率市场化加剧了我国进出口型公司的外汇风险,因此,企业往往会采用远期结售汇等金融产品对外汇风险进行套期保值,2017年3月财政部发布了《企业会计准则第24号——套期会计》(财会[2017]9号),本文将根据新套期会计准则的要求对企业远期结售汇的核算方法进行探讨。     

有关中小银行创造性开展远期结售汇业务的思考

近年来,随着市场经济的不断发展,我国与国际市场的接轨也日渐深入,国际金融市场的汇率波动对我国国内金融市场产生了严重的影响,同时也促进了我国远期结售汇业务的起步与发展。当前,我国金融体系中,中小银行单独开展远期结售汇业务的能力和水平仍然受到多方面因素的限制,因此,考虑合作办理远期结售汇成为了当前中小银行发展的首要选择,本文就主要针对中小银行创造性开展远期结售汇业务的相关问题进行简单的探讨。     

远期结售汇—企业规避汇率冈险的利器

一、忽视规避汇率风险案例引发的思考。某市一家从事高档面料织造的外商独资企业，2002年5月向德国、瑞士、意大利等国进口了一批纺织设备，价值为约80万欧元。因在前期贸易谈判中出口方坚持以欧元计价，而该进口公司急于使用这批设备，只得同意放弃原定的开立美元远期信用证的方案，采用欧元作为信用证计价币种。在签订合同时欧元对人民币的汇价为7．62：1。10月初该笔信用证业务对外承兑付款的期限已到。而令人意想不到的是，此时的欧元对人民币汇价一路飚升。居然达到了8．06：1，该外商独资企业虽叫苦不迭，无奈也只好把苦水往自己肚子里咽，被迫比签订合同时的预算多付了37万元人民币的款项。     

财务报表汇率风险与远期外汇避险探讨

商业竞争使得企业营业范围、贸易模式已从地区性、全国而向全球延伸,在多货币交易的同时,汇率风险就随之产生,本文关注隐藏在汇率风险中的财务报表汇率风险,并就远期外汇交易避险模式进行讨论,期待因为财务报表汇率风险在国际贸易中获得企业重视,而提早进行规划,避免企业不可预期的汇率损失.     

财务报表汇率风险与远期外汇避险探讨

商业竞争使得企业营业范围、贸易模式已从地区性、全国而向全球延伸,在多货币交易的同时,汇率风险就随之产生,本文关注隐藏在汇率风险中的财务报表汇率风险,并就远期外汇交易避险模式进行讨论,期待因为财务报表汇率风险在国际贸易中获得企业重视,而提早进行规划,避免企业不可预期的汇率损失。     

财务报表汇率风险与远期外汇避险探讨

商业竞争使得企业营业范围、贸易模式已从地区性、全国而向全球延伸，在多货币交易的同时，汇率风险就随之产生，本丈关注隐藏在汇率风险中的财务报表汇率风险，并就远期外汇交易避险模式进行讨论，期待因为财务报表汇率风险在国际贸易中获得企业重视，而提早进行规划，避免企业不可预期的汇率损失。     

巧用远期汇率获取进口业务增值

在国际贸易中,汇率是处于不断的波动状态的,正是这种波动使得即期汇率与远期汇率存在一定的汇差,这一方面给进口业务带来了一定的汇率风险,比如,2002年下半年,欧元大涨,很多企业签订进口合同没有锁定汇率,导致到实际付汇时,增加了采购成本达20%以上。另一方面,这种汇差也可以给     

论远期结售汇在企业财务成本管理中的应用

本文详细介绍了金融衍生品中远期结售汇在企业财务成本管理中的应用,通过具体的示例进行了详尽的讲解,希望能对有进出口业务的企业财务有所提示。     

远期外汇合同套期保值质疑

远期外汇合同不能完全避免国际贸易和国际金融上的外汇风险,有时甚至可能丧失潜在的收益,"保值"不是履行远期外汇合同的必然结果。一般地,签订远期外汇合同,是外汇买卖交易中的企业方,在预见到汇率的变动将使自己受到损失时,主观上设法把损失降低到最小限度的一种方法;它把未确定的损失通过合同的方式变成已知的、确定的损失。